中铁XX项目部责任成本管理实施细则[详细]

中铁XX集团XX公司XX项目8标XX项目部

责任成本管理实施细则

第一章总则

第一条为全面推进责任成本管理工作,规范项目成本管理行为,提升项目成本管理水平,根据上级有关文件申请,结合项目部实际情况,制定本细则。

第二条本细则所称“责任成本”,是指按照责任者的可控程度所归集的应由责任者承担的成本。它划清了成本管理中的经济责任,体现了责权利一体、分级控制的思想。

第三条本细则所称“责任成本管理”是指通过建立、落实成本责任制,对构成项目成本的各个要素实施有效控制的一种管理方式。

第四条项目责任成本管理坚持“目标管理、过程控制、规范考核、责任兑现”的管理方针,遵循施组为纲、预控先行、均衡生产、节支与增收并举等原则,合理统筹物管、财税筹划及二次经营创效。

第五条项目责任成本管理为“一把手工程”,项目经理为第一责任人,对项目部责任成本管理工作负总责。

第二章组织体系与职责

第六条项目部成立以项目经理、党工委书记为组长,总经济师为副组长,其他领导班子及相关职能部门负责人为成员的责任成本管理领导小组。

第七条项目部计划合同部为责任成本管理工作的牵头部分,其他相关职能部门参与,各司其职,纵横联动。

第八条项目部责任成管理小组的主要职责

1.执行、落实上级相关管理制度,建立健全项目责任成本管理体系。主要是制定项目责任成本管理实施细则,明确分管领导和牵头部门,确定责任中心和成本管控责任；制定符合项目实际的简明扼要的合同与采购管理、创誉管理(确保安全、质量、进度等目标的措施)、验工计价与拨款控制、二次经营创效、奖罚兑现等操作细则。

2.在深入现场调查、吃透合同(招投标文件、专用条款、清单、图纸等)的基础上,以确保项目安全、质量、进度等目标为前提,以最大限度地降本增效为目的,编制、报审项目实施性施工组织设计,合理配置生产要素,优化施工方案和工艺流程,细化临时工程设计,确保各项措施的针对性、实施性。

3.按“谁管什么就控制什么”的原则确定项目成本责任中心,管理层的责任中心为各职能部门；作业层的责任中心为劳务队、专业队、砼拌合站、成品或半成品加工场等独立核算单元。

4.以公司批复的责任成本预算为依据,按“量价分控”原则,分解、量化各责任中心的劳务、材料、机械设备、临时工程、现场管理费等的成本控制目标,并与各责任中心签订责任书或责任合同。

5.负责劳务、材料(周转材料)、设备等的采购、合同与结算管理,履行上报审批手续。

6.负责劳务、材料、设备、现场管理费等成本要素的过程控制。

7.负责健全合同与过程控制台账,定期进行成本核算与分析,上报成本报表。

8.负责对各责任中心定期进行考核兑现。

第九条相关职能部门管理职责

一施工技术部

1.负责编制项目实施性施工组织设计、重要项目的专项施工方案并报公司审批；负责项目大型临时设施和工程的施工方案的编制并报公司审批。

2.牵头做好项目的方案预控和方案优化工作。做好方案的经济比选,在满足安全、质量、工期的前提下,选取成本最低的方案。对亏损的单项工程、对项目盈亏影响较大的单项工程、运用新工艺、新材料的单项工程等必须进行方案比选。

3.是计价工程量的主控业务部门。按单位工程建立项目、责任中心、责任单元的计价数量台帐；计价台帐实行投标工程量、施工图工程量、责任预算工程量、二次分解工程量和实际完成量的“五量控制”,确保项目验工计价数量受控；每月及时向计划合同部提供个施工队伍的验工计价数量。

4. 负责编制物资需求总计划,并随变更设计进展情况及时修正消耗总量；根据施工进度计划向物资设备部提供年、季、月度的物资需求计划；根据每月的进度计划,向物资部门提供各施工队伍或单元的限额领料清单。

5. 根据每月完成的工程数量计算材料应耗量,并提供给计划合同部进行物资节超分析。

6.负责施工现场的技术监控、指导以及技术资料的编制；参与施

工现场各施工单元领用的物资在各工序间运转的监控,避免偷工减料、倒卖材料、浪费材料等现象的发生。

7.参与责任成本预算的二次分解工作、收入成本核算及经济活动分析工作。参与项目的二次经营工作,做好变更索赔、概算清理、补差、迎接审计等工作。

9.科学编制进度计划,优化资源配置,强化施工组织,确保责任工期目标,尽力减少主观原因造成的窝工、赶工损失。

10.负责建立健全与本部门业务相关的制度体系。

二计划合同部

1.是项目责任成本管理的牵头部门。根据项目管理机构及施工单元设置责任中心,做好责任成本的二次分解工作,并与各责任中心签订责任承包合同。

2.当发生建设工期重大调整、重大变更设计、施工组织方案重大变化、其他重大影响经济评估或责任预算编制前提和基础的因素时应及时调整责任目标,并上报公司审批。

3.依据企业内部定额或劳务指导价,结合项目本身特点,合理确定劳务工序招标限价；具体参与实施劳务招标、议标工作。

4.参照公司下发的合同范本拟定合同内容,坚持“先签合同后上场”原则,执行合同公司评审、审批制度,合同签订后及时组织各相关部门进行合同交底；做好合同履行、变更的控制工作,做好合同结算工作。

5.是项目验工计价的牵头部门,牵头做好项目的验工计价工作；

负责对施工技术部提交的验工计价数量进行复核；对物资设备部提供的材料实耗量进行复核；负责对项目现场签定的零星用工进行汇总；负责对其他与验工计价相关的外来数据的复核、确保验工计价正确、无误；负责建立验工计价台账,确保验工计价时时受控；做好网上验工计价的及时上报工作,确保网上验工计价与实际验工计价的一致性。

6.根据施工技术部提供的材料应耗量、物资设备部提供的材料实耗量,编制物资节超分析,找出材料超耗的主要问题,及时采取措施纠偏。

7.准确及时进行收入核算；做好责任成本核算、二次经营收益核算。

8.定期牵头组织各相关部门做好经济活动分析。通过分析查找问题、分析原因、及时纠偏,确保项目责任成本的运行过程受控。

9.是项目二次经营的牵头部门,牵头做好变更索赔、概算清理、补差、迎接审计等工作,确保二次经营的收益

10.做好项目的劳务结算工作,所有劳务结算项目必须报公司审批；参与项目的尾款清收工作,确保项目的最终效益。

11.负责项目施工产值计划的编制工作以及考核工作；负责项目对各责任中心的考核工作。

12.负责建立健全与本部门业务相关的制度体系。

三物资设备部

1.根据集团公司、公司的要求,做好集中采购物资、设备计划的上报工作,根据参与集团公司集采中心的物资、设备采购招标工作；