标准财务流程图

标准财务流程图凭证录入与审核业务流程图

凭证录入与审核开始

已审核的原始单据

财务部总账会计

1、录入原始数据至会

计凭证或检查系统自动

生成凭证

会计凭证

财务部主管会计

2、凭证审核

否

是否合格

是

已审核凭证

结束

否

标准财务流程图

凭证反审核业务流程图

凭证反审核开始

申请反审核的凭证

1、是否同 意反审核

是

否

是否已过账 或结账

是

财务部 主管会计

3、反过账或反结账后 再反过账至当前期间

财务部 主管会计

4、反审核凭证

未审核凭证

结 束

财务部 总账会计

2、红字冲销或蓝字更

正

1、检查待过账凭证 3、通知相关人员查找

2、凭证过账 4、对账

凭证过账与对账业务流程图

开始

财务部门

总账会计

门

是否具备过 否

财务部门

总账会计

账条件

是

门

原因，并及时改正

财务部门 总账会计

门

已过帐的凭证

财务部门

门 总账会计

转下页

总账期末处理业务流程图

开始

财务部

主管会计

1.期末处理条件检查

基本凭证已 全部过帐？

是

符合结帐条件的已过帐 凭证

否

2.是否已自动 转帐和汇兑损 益

是

否 财务部 主管会计

与自动转帐与汇兑损益 相关业务处理

转下页

财务部 主管会计

3.结转损益

现金管理业务流程图-现金

开始

支付计划

财务处出纳

1.填写现金支票

现金支票

财务处结算中心

2.加盖印鉴，审核支付

全印鉴现金支票

财务部出纳

3.进行当天收付

转下页

帐

总帐现金明细帐

承上页

收付单据

财务部 会计 4.编制记帐凭证

财务部 出纳 5.登记现金日记帐

现金日记帐

财务部 费用会计 6.结当日现金帐

当日现金

财务部 出纳

7.盘点现金，填制 现金日报表

现金日报表

否

月末核对 当日核对

是否正确

是

结束

现金管理业务流程图-银行存款

开始

银行收款通知单

财务处费用会计1.核对并录入收款凭证

收款凭证

付款凭据

财务处出纳

3.填制付款票据

未审核付款票据

财务处资金管理

否是否与回

单相符？

是

财务处出纳

2.登入银行日记帐或从

总账引入

银行日记帐4.审核并加盖印鉴，交由银行支付

银行回单

财务处会计

5.凭证录入

财务处出纳

6.登记银行存款日记帐或从总帐引入

转下页

承上页

银行对帐单

财务部出纳

6.对帐，查看余额调节

表

否否

是否正确

是

结束

固定资产基础资料设置业务流程图

开始

固定资产管理体系

财务部门资产会计

1.变动方式设置

财务部门资产会计

2.使用状态类别设置

财务部门资产会计3.折旧方法定义

财务部门资产会计4.卡片类别管理

财务部门资产会计5.存放地点维护

固定资产基础资料

结束

固定资产新增业务流程图

开始

固定资产原始单据

财务部门资产会计

1.新增固定资产卡片

固定资产卡片

否

正确否？

是

财务部门资产会计

2.生成凭证

固定资产凭证

结束

固定资产变动业务流程图

开始

其他部门相关人员

1.申请固定资产清理

固定资产清理申请书

否

是否审批

是

财务部门资产会计

2.固定资产清理

清理记录

财务部门资产会计

3.生成凭证

凭证

结束

固定资产变动业务流程图

开始

其他部门相关人员

1.申请固定资产变动

固定资产变动申请书

否

是否审批

是

财务部门资产会计

2.固定资产变动

变动记录

财务部门资产会计

3.生成凭证

凭证

结束

固定资产期末处理业务流程图

开始

固定资产当期业务

处理数据

财务部门资产会计

1.计提折旧

计提折旧的凭证

财务部门资产会计

2.期末结账至下一期间

结束

应付款业务流程图