理财规划师(基础知识)
国家理财规划师考试基础知识讲解.doc
1、马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。
P32、理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
P53、家庭与事业成长期：对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。
P124、家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭。
P125、（多选）：单身期：现金规划、消费支出规划、投资规划。
P136、（多选）：根据投资方式和操作风格的不同，通常将私募股权基金分为风险投资基金、成长型基金和收购基金三种。
P177、（判断）会计主体是指会计信息所反映的特定单位或者组织，它规范了会计工作的空间范围。
（不是表现出的资金运动）P368、货币计量，是指会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位，计量、记录和报告会计主体的生产经营活动。
P379、费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。
P4110、利润总额由四部分组成，即营业利润、投资净收益、补贴收入和营业外收支净额。
（不包括营业外收入）P4211、可变现净值：在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
P4412、在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。
负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
P4413、在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
P4414、财务会计报告能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息。
财务会计报告能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息。
财务会计报告能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息。
理财规划师基础知识-第一、八章2
基础知识第一、八章2一、单选题第1题、著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为（）。
A 生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B 安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C 生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D 安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求参考解析正确答案：A马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。
第2题、以下对理财规划的定义描述错误的是（）。
A 理财规划强调个性化B 理财规划是一项短期规划，只是针对人生某一阶段的规划C 理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售D 理财规划通常由专业人士提供参考解析正确答案：B理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期的规划，贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。
第3题、理财规划要解决的首要问题是（）。
A 增加收入B 财务安全C 财务自由D 增加投资收入参考解析正确答案：B保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
第4题、以下几种情况中，（）达到了财务自由。
A 月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元B 月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元C 月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元D 月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元参考解析正确答案：D财务自由，即是指个人或家庭的收入来源于主动投资而不是被动工作。
财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
第5题、财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中，家庭的财务自由主要体现在（）。
理财规划师基础知识培训教材(PPT47页)
P （ A ） B P （ B ） P (A |B )
P （ ） B P （ A ） P (B |A )
8
《理财规划师—基础知识》
事件的概率
全概率公式
设n个事件A1，A2，A3，…，An互不相容，P（Ai）
＞0（i＝1，2，…，n），事件B满足：
盒形图（箱线图）
➢ 是由一组数据的最大值、最小值、中位数、两个 四分位数这五个特征值绘制而成的，用于反映原 始数据分布的特征。
13
《理财规划师—基础知识》
数据类型
数据 类型
按计量 尺度
按收集 方法
按时间 状况
分类 数据
顺序 数值型 观测 数据 数据 数据
实验 数据
截面 数据
时序 数据
14
《理财规划师—基础知识》
2
《理财规划师—基础知识》
本章内容
概率基础
主
随机事件 概率
要
内
统计基础
统计表 统计图 常用统计量
容
收益和风险
货币时间价值 收益率计算 分析度量
3
《理财规划师—基础知识》
第1节 概率基础
随机事件 概率
4
《理财规划师—基础知识》
随机事件
随机事件是指在同一组条件下，每次试验可能出现，也可能不出 现的事件，也称偶然事件。必然事件是指在同一组条件下，每次 试验一定出现的事件。不可能事件是指在同一组条件下，每次试
B A 1A 2A n
则
n
P(B) P(Ai)P(B| Ai) i1
上式即为全概率公式。
9
《理财规划师—基础知识》
三级理财规划师《基础知识》精选知识点.doc
三级理财规划师《基础知识》精选知识点(一)概念：财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表(也称损益表)和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。
会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。
会计报表及其附注(包括附表)、财务情况说明书通称为财务报告。
(二)财务报告应提供的信息
1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息;
2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息;
3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息;
4、关于企业某一时期内财务成果的信息。
2022年《理财规划师》基础知识-第一、八章1
参照解析
对旳答案：B
购房和买车都属于消费支出规划，题目所反应正是体现了合理旳消费支出这一理财目旳。
第8题、理财规划师为客户做理财规划时，不仅仅是消费支出规划，投资规划，而是波及到客户毕生旳各个方面旳规划，这反应了（ ）旳理财规划原则。
A 早点财务独立B 实现财务安全C 个人价值最大化D 个人收入最大化E 追求财务自由
参照解析
对旳答案：B,E
理财规划旳目旳可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
第2题、理财规划师在为客户提供理财服务旳过程中，要注意应遵照一定旳原则，详细包括（ ）。
A 外资银行VIP服务B 大众银行大众理财C 富裕银行来宾理财D 私人银行财富管理
参照解析
对旳答案：D
对于资产过亿，但愿享有最高层次旳经营管理者，可以选择私人银行财富管理高端金融服务。
第25题、财富管理服务旳关键内容是（ ）。
A 利润最大化B 家族股权管理C 私人服务D 财产保护、积累和传承
参照解析
对旳答案：D
本题考察财富管理服务旳关键内容。私人银行（Private Banking）财富管理服务旳业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高净增财富旳个人，目旳是以客户需求为关键提供个性化金融服务。其关键内容是财产保护、积累和传承。
第26题、理财规划师旳职业道德规范由两部分构成，分别是（ ）。
A 文化素养和执业纪律规范B 职业道德准则和执业纪律规范
第23题、1990年国际注册理财规划师协会成立时，理财规划处在（ ）阶段。
A 初创期B 成熟稳定期C 扩张期D 种子期
参照解析
对旳答案：B
1990年理财职业旳发展已经处在成熟稳定期。
理财规划师考试知识点：《基础知识》第一章(1)
理财规划师考试知识点：《基础知识》第一章(1)导读：本文理财规划师考试知识点：《基础知识》第一章(1)，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
一、宏观经济分析的内容(一)国民经济总体指标1.国内生产总值( GDP)。
国内生产总值是指经济社会(一个国家或地区)在某一时期(通常为一年)内运用生产要素所生产的所有最终产品(物品和劳务)的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。
理解这一概念应注意以下几点：(1) GDP是一个市场价值的概念。
各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相应的产量然后加总。
(2) GDP 所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。
(3) GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。
(4) GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。
(5) GDP -般指市场活动所导致的价值，诸如家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP。
GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。
因此，需要区分名义GDP和实际GDP。
名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。
实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
人们可以从三个角度来计量GDP:第一是从生产角度出发，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。
这种方法被称为生产法。
第二是从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入。
这种方法被称为收入法。
第三是从支出的角度出发，因为所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量GDP出发生。
这种方法被称为支出法。
从理论上讲，用生产法、收入法和支出法计算出的GDP应该是一致的。
下面说明衡量GDP支出法。
用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。