小额贷款公司的设立条件业务规定等

一、农村小额贷款公司基础知识

农村小额贷款公司定义及特征：

小额信贷是指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。

小额信贷机构既不等同于政策性金融机构，也不等同于正规的商业性金融机构，与传统的扶贫项目也不一样，有着自己独特的运行机制，并且具有以下特征：一是专门为贫困人口和微型企业提供小额信贷业务；

二是有着自己特殊的风险管理机制；

三是具有灵活的利率定价机制和较高的利率水平；

四是努力实现业务和财务的可持续性发展。

目前国际上主要有四类比较有影响的小额信贷模式：村银行模式、小组贷款模式或孟加拉乡村银行模式、个人贷款模式和混合型模式。

村银行模式指的是小额信贷机构以一个村的整体信用为支撑，在村范围内发放小额贷款。

小组贷款模式指的是以小组联保的形式发放小额贷款。

个人贷款模式指的是直接对自然人发放小额贷款。

混合型模式是同时兼顾上述三种形式。

农村小额贷款组织是按照《中华人民共和国公司法》组建，实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人，属于有限责任公司；是“只贷不存”，即只能依靠其资本金发放贷款，而不能吸收公众存款的非金融机构。

农村小额贷款组织的设立条件：

１、股东：股东一般为3-5个自然人（党政群机关、金融机构及国家事业单位在职人员除外）或企业法人，股东数量最多不超过10个。

２、资本金：农村小额贷款组织最低注册资本金，苏南地区为5000万元人民币，苏中地区为3000万元人民币，苏北地区为2000万元人民币。注册资本为

实缴资本，以货币形式出资。

３、营业场所：农村小额贷款组织应拥有固定的营业场所，符合公安等部门的安全标准，且营业场所设在乡镇以下（含乡镇）。

４、从业人员：农村小额贷款组织的主要业务工作人员应不少于5人。其主要负责人年龄在65岁以下、具有中专以上学历、从事金融工作4年以上或从事经济工作8年以上（其中金融工作经历2年以上），信贷负责人应从事金融业务工作3年以上或从事农经工作5年以上，财务人员应持有《会计证》并从事会计财务工作3年以上，其他人员从事相关经济工作3年以上。主要业务人员均应参加省金融办组织的专业培训，对培训合格者颁发上岗证书，实行持证上岗。

５、组织章程：农村小额贷款组织要依照《中华人民共和国公司法》的规定，制订组织章程，按章程开展业务经营活动。

农村小额贷款组织的业务规定：

１、经营范围：农村小额贷款组织的业务范围仅限于发放贷款，不得吸收或变相吸收公众存款，不得跨所在县域经营，不得向金融机构借款，试点期间不得从事委托贷款业务。

２、贷款投向：农村小额贷款组织的贷款用于支持“三农”的比例不得低于80％；要严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不超过资本金的10％，单户小额贷款（标准分别为：苏南50万元以下，苏中30万元以下，苏北20万元以下）的余额之和占全部贷款总量的比重不低于70％。

３、贷款利率：在符合国家有关法律法规的前提下，利率由借贷双方自主约定。

４、资金收付：农村小额贷款组织应当在当地农村信用社开立帐户，委托办理现金收付和转帐业务，并在业务发生后做好相应的帐务处理。农村小额贷款组织不得从事结算业务。

５、会计制度：对照《金融企业会计制度》和《农村信用合作社财务管理实施办法》中的有关规定执行。

６、风险识别：比照商业银行贷款五级分类办法划分贷款形态，识别贷款风险。

７、盈亏核算：根据贷款五级分类结果足额计提贷款风险拨备，并据以核算成本和盈亏。

二、农村小额贷款组织的“支撑拐杖”

１、省、市、县政府部门的大力支持；

２、税率优惠政策，按贷返还政策：

●所得税税率减半征收即按12.5％征收；营业税在5％的基础上减征

2％，即按3％征收；年度终了，再由当地税务部门按企业实际缴纳

税额的50％返还，至此小额贷款公司实际税率是其他企业的１/４。

●每年底省金融办根据公司实际发放贷款总金额给予2％的贷款奖

励。

３、在银行融资并能为融资银行带来大量的现金流，故小额贷款公司面对商业银行应属强势一簇；

４、开展委托贷款业务、进行金融中介服务、理财产品代销、买方信贷等均可为企业带来效益；

５、省金融办联合省中行等金融机构能为企业融资，以 5.31％基准利率的发放贷款，用于企业扩大业务之资金需求。

三、农村小额贷款组织的定位

我国小额贷款组织试点为什么要先从农村开始？

１、有效地增加农村信贷资金投入。

２、逐步培育竞争性农村金融市场。

３、规范、引导民间融资发展。

定位：

１、鼓励农村私人部门金融扩大和发展；

２、减少政府对农村私人金融的限制；

３、加强政府对“非正式金融”的“正式监管”；

４、政府信贷应严格运用“市场”的办法推行，注意功能的适用性。

５、扩大和激励非正式金融的发展，但应辅助其加强组织管理和业务经营水平的提高。

６、建立或开发农村经济基础设施各类基金（金库），运用基金形式动员各方面资金来开拓小额贷款公司的资金来源（负债）和资金运用（资产）

四、农村小额贷款组织的风险及防范措施

农村小额贷款组织优势：

●灵活便利

●合法经营货币(金融机构的优势)

农村小额贷款组织劣势：

●较高的交易成本和风险成本（金融交易的两个障碍：道德风险和逆向选

择）

●信贷风险（虚构贷款、与客户合谋-回扣贷款）

●风险扩散机制

●协变风险

●客户保留率

信用风险的防范与控制

信用风险：各种因素让借款人违约（未按期还款）造成贷款损失的风险。

产生原因：

●还款能力的下降

●还款意愿的恶化