财政学简答题
(完整word版)财政学名词解释及简答题
财政学名词解释经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。
主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。
社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。
社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。
行政管理费：行政管理费是指国家财政用于各级国家权力机关、国家行政机关、国家审判机关、国家检察机关以及外事机构、重要党派团体行使职能所需的经费支出。
文科卫支出：文科卫支出是文化、教育、卫生支出的简称。
文教科学卫生诸项事业的发展在现代经济发展中发挥着越来越大的决定性作用，但并不是说用于这方面的支出现在是生产性的了。
根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。
社会保障制度：由法律规定了的、按照某种确定的规则是实施的社会保障政策和措施体系。
现收现付制：以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。
它根据每年养老金的实际需要，从工资中提取相应比例的养老金，本期征收，本期使用，不为以后使用提供储备。
财政补贴：财政补贴是一种转移性支出。
从政府角度看，支付是无偿的；从领取补贴者角度看，意味着实际收入的增加，经济状况较之前有所改善。
财政贴息：政府提供的一种较为隐蔽的补贴形式,即政府代企业支付部分或全部贷款利息,其实质是向企业成本价格提供补贴. 政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。
财政学简答题整理
财政学简答题答案整理1、财政的概念和基本要素答：财政指的是国家（政府）为了实现其职能，凭借期政治权利直接参与社会总产品的分派的一种活动。
基本要素，财政的分配主体—国家（政府），财政分配的客体—一本分社会产品或国民收入（主要是剩余产品）。
财政分配的形式—包括实物、力役和价值形式。
财政分配的目的—满足国家实现其职能的需要。
2、什么是市场失灵，市场失灵表现形式？答：市场失灵指市场本身不能有效配置资源的情况。
市场失灵的表现形式有5个方面，一，垄断。
当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
二，信息不充分和不对称。
竞争市场的生产者和消费者由于掌控信息匹配，造成市场配置资源效率低下。
它也是影响公平竞争的重要因素。
三，外部效应与公共物品。
外部效应，就是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的利益补偿，市场竞争不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场不能形成理想的配置效率。
四，收入分配不不公。
效率是公平的前提，公平是效率的保证。
收入差距过大，严重不公，会带来社会的不安定，影响效率的发挥。
五，经济波动。
市场机制通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的平衡，而过度竞争不可避免的导致求大于供与供大于求的不断循环。
3、购买性支出和转移性支出的定义及特点购买性支出，指政府直接以商品和服务的购买者的身份出现在市场上，对社会的生产和就业直接产生影响。
它的特点是一，实行等价交换性原则。
二，直接构成当期社会总需求的一部分。
三，对社会的生产和就业产生直接影响，对国民收入分配产生间接影响。
四，是财政对经济资源的一种重新配置，体现财政资源配置职能。
转移性支出，指通过支出过程使政府的所有资金转移到领受者手中，是资金使用权的转移。
公共财政学（简答题论述题）
1、为什么会产生外部性？答：外部性是在相会作用的经济单位中，一个经济单位的活动对其经济单位的影响，而该单位又没有根据这种影响而从其他单位中获得报酬或向其他单位支付赔偿。
外部收益或损耗是不纳入生产者的私人成本的，从而造成私人成本和社会成本的不一致。
这种外部性有正负两种效用，是市场失效的反映，靠市场调节是无法克服的，就要求政府干预，其目的是要使外部化了的企业成本内部化，由企业自己承担造成的外部化成本。
2、政府主要在哪些市场失灵的领域发挥作用？答：一是弥补市场不完全的缺陷，包括市场功能难以充分发挥、市场不完备以及不完全信息问题；二是提供市场制度不能提供的公共产品，需要政府介入公共物品的供应过程，以税收为消费公共产品的代价，克服市场难以解决的搭便车问题；三是克服市场制度可能产生的外部性问题，其目的是要使外部化的企业成本内部化，由企业自己承担造成的外部化成本。
3、简述政府采购的原则。
答：政府采购必须遵循的四项原则：一是公平原则，即市场信息要公开，采购市场的透明度要高。
二是公平原则，即所有商品生产者在竞标过程中，应当机会均等，待遇相同。
三是公正原则，即政府采购部门在采购管理和交易事务处理上，对所有供应商一视同仁，给予公正的待遇。
四是诚实信用原则，即政府采购的供应双方都应信守承诺。
4、财政补贴的特征。
答：一是政策性，即财政补贴是依据国家的方针和政策制定的，其出台具有政策性。
二是灵活性，即国家应根据变化的情况及时对财政补贴进行修正和调整。
三是时效性，即财政补贴应随着国家政策的调整而调整。
5、社会保障的含义与构成。
答：所罚社会保障是指国家为城乡居民在年老、疾病、待业、灾害或丧失劳动能力时，以集中或分散的方式，提供的必不可少的基本生活保障。
社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障等。
我国目前的社会保障包括两部分：社会保险和社会福利。
6、简述税收财政原则的具体内容。
答：税收财政原则的具体内容如下：1、保证财政收入的充裕和完整；2、保证财政收入的可靠性；3、财政收入的确立与便利。
财政学第五版简答题
一、财政的概念及一样特点概念：财政是国家或政府的收支活动，他是一国政府采取实物、、力役或价值动工，以一部份国民收入为分派对象，为国家实现其职能的需要而实施的分派活动。
特点：财政分派的主体是国家；财政分派的对象是剩余产品或剩余价值；财政分派的形式是事物、力役或价值动工；财政分派的目的是知足国家实现其职能的需求。
二、公共产品的概念和特点概念：具有一起消费性质的产品和效劳。
特点：消费的非排他性；取得方式的非竞争性。
3、简述社会主义市场经济条件下财政的职能（1）资源配置。
确实是运用有限的资源形成必然的资产结构、产业结构和技术结构和地域结构，达到优化资源结构的目标。
（2）收入分派。
各类收入第一是以要素投入为依据，有市场价钱决定，要素收入与要素投入相对称，收入分派的目标是实现公平分派。
（3）经济稳固进展。
经济稳固包括充分就业、物价稳固和国际收支平稳的多重含义，进展是通过物质生产的不断增加来全面知足人们不断增加的大体需要的概念。
4、财政在调剂居民收入分派差距方面的手腕（1）税收：税式支出及负所得税（2）财政支出：社会救助支出、社会保险支出、通过公共项目支出间接阻碍收入分派格局（3）政府管制：最低工资、同工同酬、房租管制等五、什么是基尼系数？衡量其大小的标准时什么。
答：G=A/A+B G=0：收入绝对平等 G<：绝对公平G=到：比较公平 G=到：比较合理G>贫富差距大（警戒线） G>：社会骚乱随时发生G=1：收入绝对不平等我国G>一样情形下，0<G<1。
数值越小，说明收入分派越平等。
六、财政在调剂经济稳固与进展方面的机制与手腕（1）内在稳固器：累进的所得税和转移支付制度（2）相机选择的财政政策：总共>需，扩大财政支出，减少税收收入，回购公债；总供<需，减少财政支出，扩大税收收入，发行公债（3）知足非生产性公共需要（4）加速公共设施进展，排除“瓶颈”效应，转化产业结构7、公共选择理论以新古典经济学的大体假设、原理和方式作为分析工具，研究和刻政治市场的运行八、政府失灵（1）概念：人们通过民主选票选择出来的政治家所左右的政府，其活动未必能矫正市场失灵，政府活动本身或许就有问题，乃至造成更大的浪费（2）缘故：a、政府决策的无效率：（1）投票规那么的缺点致使政府决策无效率（2）政治市场上的行为主体动机致使政府无效率b、政府机构运转的无效率：（1）缺乏竞争致使的无效率（2）缺乏降低本钱的鼓励无效率九、多数票规那么的缺点a在政府提案超过2个小时以上时，会显现循环投票，称之为投票悖论b为排除投票循环现象而制定的投票程序也有缺点，确信投票程序的权利常常确实是决定投票结果的权利c强制投票人具有单峰偏好容易致使中间人投票定理不必然最优d多数票规那么不能反映个人偏好程度，从而可能无视少数人的利益，也可能会产生收入再分派效应10、公共选择理论对我国出去癌症法制化和民主化有什么借鉴意义？第一，对合明白得决政府于市场关系具有指导意义；第二，对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义；再次，对实现公共决策的法制化和民主化具有重要的实践意义；最后，对在政府决策进程中，正视政府行为的“经济人”特点具有借鉴意义1.财政支出分类按国家职能分：（1）经济建设费（2）社会文散费（3）国防费（4）行政治理费（5）其他支出按经济性质分：（1）购买性支出（2）转移性支出按生产效益的时刻分：（1）常常性支出（2）资本性支出2.转移性支出和购买性支出的概念和区别（1）概念：购买性支出，直接表现为政府购买商品和效劳的活动；转移性支出，直接表现为资金无偿的单方面的转移（2）区别：支出的用途和目的不同3、瓦格纳法那么的概念及说明方式（1）概念：伴随着人均国民收入的提高，财政支出GDP的比重也不断提高（2）说明方式：1政治因素：国家职能扩张—政府职能的内在质量提高—财政支出扩大2经济因素：工业化—扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂—要求成立有关的司法和行政制度—财政支出增加。
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财政简答题1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效? 答：政府干预手段可以概括为三个方面。
（1）立法和行政手段。
这主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。
（2）组织公共生产和提供公共物品。
政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。
（3）财政手段。
应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。
政府干预失效的原因和表现可能发生在：(1)政府决策失误。
而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。
(2)寻租行为。
在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。
(3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。
一旦失误，都会带来不可估量的损失。
(4)政府职能的“越位”和“缺位”。
这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。
财政学题库—简答题
简答题1.简述市场失灵的表现。
2.简述财政的基本特征。
3.简述政府干预市场的主要手段。
4.简述政府干预失效的原因和表现。
5.简述公共需要的特征。
6.区分公共物品和私人物品的基本标准什么？7.为什么纯公共产品必须由政府提供？8.简述财政发挥配置资源的机制和手段。
9.简述衡量财政支出效益的方法。
10.简述公共选择理论的基本内容。
11.简述财政监督的范围。
12.财政职能的主要内容有哪些？13.财政实现收入分配职能的机制和手段是什么？14.财政实现稳定和发展职能的机制和手段包括哪些内容？15.在社会主义市场经济体制下，财政分配如何处理好公平与效率的关系？16.简述财政支出的分类。
17.简述购买性支出与转移性支出的区别。
18.简述政府间转移支付的特点。
19.简述“瓦格纳法则”的基本原理。
20.简述马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论。
21.试分析改革开放以来我国财政支出占GDP的发展变化。
22.简析影响财政支出规模的因素。
23.简述我国转移性支出的特点。
24.简述社会消费性支出与投资性支出的异同点。
25.简述我国行政管理费的构成。
26.简述社会消费性支出的性质。
27.简述基础产业的特点。
28.简述基础设施投资的提供方式。
29.简述政府投资的特点。
30.简述政府投资与非政府投资的区别与联系。
31.简述我国“三农”投入的特殊性。
32.简述财政投融资的意义。
33.财政投融资的基本特征。
34.简述财政投资的标准。
35.简述西方社会保障制度的特点。
36.简述财政补贴的性质。
37.简述财政补贴经济影响的机理。
38.简述财政补贴效应。
39.简述财政补贴进一步完善的思路。
40.简述税收支出的形式。
41.简述税收支出的预算控制。
42.简述影响财政收入规模的因素。
43.简述技术进步对财政收入规模的制约作用。
44.简述价格与财政收入的关系。
45.简述合理调节财政收入规模的基本政策思路。
46.简述税收与收费的区别。
47.从税收支出作用的角度，简述税收支出的分类。
财政学简答答案
财政学简答答案1、纯公共物品只能由政府提供的原因：提供公共产品来满足公共需要有两个系统：市场和政府。
一般而言，纯公共产品只能由政府来提供而不能由市场来提供。
公共经济活动，尤其是普适性强的公共产品的供给，一般具有成本高、规模大、周期长、收益低等特点，且不易将免费搭便车者排除在外。
因此私人没有能力或没有激励来投身于公共经济活动，提供某种公共产品。
政府通常拥有巨大的“暴力潜能”和动员大量社会资源的能力，还具有广泛的社会代表性。
所以,有条件、有能力来从事具有规模经济优势和非盈利性的公共经济活动。
2、简答BOT投融方式：“BOT（Built—Operate—Transfer）投融资方式”也可以称为“特许权投融资方式”。
BOT主要是指国家或地方部门通过特许权协议，授予签约方的外商投资企业或是国内民间资本来承担公共性基础设施(基础产业)项目的投融资、建造、经营和维护；在协议规定特许权期限内，项目公司拥有投资建造设施的经营权，允许向设施使用者收取适当费用，由此回收项目投融资、经营和维护成本并获得合理的回报；特许期届满，项目公司将设施无偿地移交给签约方的政府部门。
3、简答经常性支出与资本支出的区别：（1）经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
经常性支出直接构成当期公共产品的成本，社会直接受益或当期受益，从理论上说，其补偿方式应该是税收。
（2）资本性支出：用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出。
其中有用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也有用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出。
社会当期受益并长期受益，资本性支出的补偿方式主要有税收和国债。
4、论述：马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论：马斯格雷夫(Richard A. Musgrave)和罗斯托(W. W. Rostow)在对经济发展史料及整个经济发展过程中公共支出增长形势进行深入研究的基础上，提出了公共支出增长的经济发展阶段理论。
财政学简答题和论述题
财政学简答题和论述题财政学期末考试简答题论述题总结一、简述财政的基本职能（P25）答：财政职能就是政府的经济职能，包括;1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。
2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是转移支付和社会保障制度。
3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。
二、简述财政支农的几种方式选择。
（P82）答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。
（1）市场政策。
主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。
（2）、（3）直接补贴政策。
（4）政府公益服务。
政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。
（5）基础设施建设。
主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。
三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。
（P82）答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。
(一)政府财政投资。
是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入到基础产业与基础设施的建设和运营过程。
(二)国内资本融资市场。
即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。
在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。
(三)引进外资。
引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。
(四)项目融资。
项目融资是为某个特定的项目安排的融资。
项目融资在一定程度上实现了所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT 方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。
（1）BOT方式，即建设----经营----移交（2）]（3）TOT方式，即移交----经营----建设（4）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。
财政学简答题
帕累托区别1.如果至少有一人认为A优于B，而没有人认为A劣于B，则从社会的角度认为有A优于B。
这就是所谓的帕累托最优状态标准，简称为帕累托标准。
2.利用帕累托最优状态标准，可以对资源配置状态的任意变化做出“好”与“坏”的判断:如果既定的资源配置状态的改变使得至少有一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则认为这种资源配置状态的变化是“好”的;否则认为是“坏”的。
这种以帕累托标准来衡量为“好”的状态改变称为帕累托改进。
3.如果对于某种既定的资源配置状态，所有的帕累托改进均不存在，即在该状态上，任意改变都不可能使至少有一个人的状态变好而又不使任何人的状态变坏，则称这种资源配置状态为帕累托最优状态，又称为经济效率或帕累托效率。
科斯庇古1.外部问题又称外部性，是指经济当事人的活对未参与市场交易的其他当事人产生了直接影响。
根据外部性的性质，可以分为正外部性和负外部性。
一个当事人的行为对其他主体造成直接的有利影响，就是正外部性。
一个当事人的行为对其他主体造成直接的不利影响，就是负外部性。
2.科斯定理和庇古税都是解决负外部性的方法。
负外部性的本质是边际私人成本小于边际社会成本，从而造成私人最优产量大于社会最优产量。
科斯定理是由经济学家科斯提出的，他认为解决外部性的方法是明确产权，然后由市场自行消除外部性。
所谓产权是指使用某种资源并从中获益的权利。
以化肥厂往河流排污为例，科斯认为：如果明确了河流的产权，这一问题将通过市场自动解决，例如，假设化肥厂拥有使用河流的产权，则河流下游的使用者会主动向化肥厂支付排污成本使得化肥厂的排污量减少到社会最有排污量。
如果养鱼场拥有使用河流的产权，则化肥厂会主动向养鱼场支付费用，“购买”一定量的河流排污权，使得化肥厂的排污量从零提高到社会最有排污量，因此，无论产权归谁所有，最后化肥厂的排污量都是社会最有排污量。
科斯定理解决负外部性的本质在于明确产权，然后由市场自行消除负外部性。
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财政学简答题《财政学》简答题（5个）1、财政资源配置和收入分配职能的目标及实现机制和手段资源配置目标：效率（帕累托最优或帕累托效率）——衡量指标：失业率、经济增长率或景气指数，我国采用GDP增长率。
机制和手段：①确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，实现资源配置总体效率②优化财政支出结构，提高资源配置结构效率③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设④通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率⑤提高财政资源配置本身效率（支出、税收、管理）收入分配目标：公平机制和手段：①划清市场分配与财政分配的界限和范围②规范工资制度：公务员、事业单位③加强税收调节1.征收个人所得税、消费税和遗产与赠与税，降低高收入者的收入水平2.征收企业所得税调节企业的利润水平；征收资源税调节级差收入④安排转移性支出，如社会保障支出、补贴等，提高低收入者的收入水平⑤增加公共投资，创造更多的受教育机会和就业机会2、收集日常经济生活中的财政现象和财政问题，试用财政学原理进行分析3、公共产品特征非竞争性(Non-competition)：增加一个消费者的边际成本为零，若按边际成本定价就得不到最大利润——导致私人不愿提供非排他性(Non-exclusion)：一个人使用公共物品时并不排除他人同时使用，即无法在技术上阻止不付费的人也使用；或者虽然在技术上可阻止，但阻止费用太高而不可能被采用——导致免费搭车4、混合物品的提供方式一是公共提供：税收弥补。
成本为税收成本和税收的效率损失二是市场提供：收费弥补。
成本为收费成本和收费的效率损失三是混合提供：部分拨款或补贴。
为提高使用效率和减轻政府负担，多数混合品采用这种方式从各国实践看，有效提供方式有：政府授权经营、政府参股、政府补助5、衡量财政支出项目效益的主要方法（一）成本—效益分析法（二）最低成本法6、反映财政支出增长变化的指标及含义1、财政支出增长率：当年比上年财政支出增长的百分比2、财政支出增长的弹性系数：财政支出增长率与GDP增长率之比3、财政支出增长边际倾向：财政支出增长额与GDP增长额之比7、社会消费性支出的性质和包括的内容性质：维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称，是国家执行政治、社会职能的保证内容：防支出、行政管理支出、文教科卫支出、工交农商等部门的事业费等8、影响行政管理支出规模的因素及控制影响规模的因素：经济发展水平政府职能范围、机构设置和行政效率经费使用标准和使用效率规模控制：明确政府职能，精简机构完善行政经费定额和考核办法，坚持支出程序，加强检查监督。
完善公务员工资制度，提高行政效率实行政府采购制度，强化预算约束9、政府安排教育支出的必要性①教育事业属于人力资源开发，对科技进步和经济发展具有推动作用②教育具有正外部效应③教育是优值品，教育效益具有间接性和迟效性④避免因收入差距而形成受教育机会的不公平⑤教育资本市场不尽完善10、公共（财政）投资的特点可以微利甚至不盈利可投资于大型项目和长期项目可投资社会效益好而经济效益一般的项目11、我国社会保障体系包括哪些主要内容？目前形成了以养老、失业、医疗三大保险为基本项目，以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利为辅助项目的社会保障体系。
（一）社会保险：社会保障体系的核心。
包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等（二）社会救济：政府对生活确有困难的城乡居民提供资助的社会保障计划，包括灾民救济、城镇居民最低生活保障、下岗职工生活补贴、农村五保户救济等（三）社会福利：政府对鳏寡孤独、盲聋哑等特殊困难群体提供的生活保障（四）社会优抚：政府对为国家和社会作特殊贡献的人员及其家庭的优待和抚恤12、公共部门为什么要介入社会保障？（一）市场调节难以消除收入分配的不公平，社会保障支出可以向低收入或无收入者转移收入，是矫正分配不公的有力手段（二）经济运行会发生周期性波动，而社会保障制度具有内在稳定器作用（三）保险市场存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障。
如存在“道德风险”和“逆向选择”问题，无法解决个人储蓄不足及免费搭车问题，难以抵御系统性风险，无法进行有目的的收入再分配13、财政补贴支出的性质及财政补贴影响经济的机理性质：政府支付给企业和个人，能够改变相对价格，从而可以改变资源配置结构、供给结构与需求结构的无偿支出。
机理：1、补贴可以改变需求结构：因为价格可以影响需求结构，而补贴能影响价格水平2、补贴可以改变供给结构：通过改变企业购进产品的价格从而改变企业盈利水平发生作用3、将正外部效应内在化。
如通过对科学研究的补贴矫正外部效应14、简述财政收入形式（一）税收（二）收费：公共部门通过提供特殊商品和服务取得的收入（三）债务收入：国家通过信用方式取得的有偿性收入（四）国有资产收益：有资产按其是否参与经营，有经营性、非经营性及资源性国有资产15、影响财政收入规模的主要经济因素一、经济发展水平和生产技术水平二、分配政策和分配制度：再分配政策力度越大，财政收入规模就越大三、价格1、价格总水平升降影响财政收入2、税收制度影响财政收入3、产品比价变化影响财政收入16、税收和收费的区别17、税制基本要素的主要内容1、纳税人（又称课税主体）2、课税对象（又称课税客体、征税对象）区别不同税种的主要标志3、税率税制的核心或中心环节4、纳税环节：商品从生产到消费整个流转过程中应当缴纳税款的环节5、纳税期限6、附加、加成和减免税、起征点和免征额附加：在正税之外，附加征收的一部分税款加成：对特定纳税人的一种加重税负的措施起征点：税法规定的课税对象开始征税的最低界限免征额：税法规定的征税对象中免予征税的数额7、违章处理违章行为：偷税、漏税、欠税、骗税、抗税处理方式：批评教育、强行扣款、加收滞纳金、罚款、追究刑事责任等18、简述课税原则（一）税收公平原则能力原则：征税以支付能力为标准。
包括：横向公平：纳税能力相同的人同等纳税纵向公平：纳税能力不同的人不同等纳税受益原则：按享用公共物品的利益来纳税。
享用份额可分解才能应用。
（二）效率原则：行政效率、经济效率税收的制度原则：征税费用最小化和确实简化进经济发展原则：征税要有利于经济发展（三）税收中性超额负担会降低税收效率，而要减少超额负担就应尽可能保持税收中性19、税率越高，税收收入就越多吗？为什么20、税收转嫁与归宿的一般规律基本条件是价格自由浮动，此外还受供求弹性大小、税种不同、课税标准不同、课税范围宽窄及企业所处不同行业地位等不同的制约：1、商品课税较易转嫁，所得课税不易转嫁2、供给弹性较大、需求弹性较小的商品（必需品）课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大（非必需品）的商品课税不易转嫁3、课税范围广的易转嫁（消费者别无选择）；课税范围窄的难转嫁（消费者有替代商品）4、对垄断性商品课税易转嫁，竞争性商品课税较难转嫁5、从价税易转嫁，从量税不易转嫁21、衡量国债规模的指标有哪些？(一)国债负担：认购人负担、债务人负担、纳税人负担、国债的社会负担、代际负担（二）国债限度1、绝对数2、相对数（1）国债负担率=国债余额/GDP（2）借债率=当年国债发行额（或当年财政赤字）/GDP（3）偿债率=当年还本付息额/当年财政收入（4）债务依存度=当年公债发行额/当年财政支出（5）居民个人的国债负担率=当年国债发行额占居民储蓄余额的比率22、简述国债的功能(一)弥补财政赤字发行国债弥补赤字，一般不会影响经济发展，可能产生的副作用也较小(二)筹集建设资金运用国债筹措建设资金可加快经济增长速度(三)调节经济运行不仅是财政政策手段，而且是金融政策手段实质上是国债的经济效应的运用1.资产效应：国债发行量的变化影响人们持有资产的变化2.需求效应：通过发行国债来增加支出，从而增加总需求或改变需求结构3.供给效应：国债用于投资也必然增加供给总量和改变供给结构23、如何理解国家预算的原则（一）公开性：预算收支及执行情况以各种形式公开（二）可靠性：数据确实（三）完整性：应包括全部收支（四）统一性：统一科目、口径、程序（五）年度性：按法定预算年度编制。
有历年制和跨年制（六）法律性：编制的预算经最高权力机构批准就具有法律效力24、收支划分的基本理论依据1、社会公共需要或公共产品的层次性2、提供公共产品的收入来源（税源）具有层次性：不同税种具有不同的税源和调节功能，适合分级征管3、集权与分权关系（1）主张集权者，从全国性公共产品和准公共产品的外溢性、地区调节和收入平衡等角度提出集权更有效（2）主张分权者，从公共产品的差异性、密切纳税人和地方官员的关系、部分零星税种适宜地方征收等角度提出分权更有效25、预算管理体制的主要内容（一）确定预算管理主体和级次（二）预算收支的划分原则和方法（三）预算管理权限的划分（四）预算调节制度和方法26、我国现行分税制的主要内容1、一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡2、划分各级政府职责(即事权)范围，并据此划分各级预算支出范围3、按税种划分中央与地方收入4、建立转移支付的预算调节制度27、如何理解财政平衡、财政赤字？财政平衡：关系：收大于支——有结余；支大于收——有赤字；收支相等——平衡含义：一国在一定时期（通常为一年）财政收支大致相等财政赤字：预算赤字：编制预算时收不抵支决算赤字：预算执行结果支大于收赤字政策：国家有意识地通过赤字扩大政府支出规模，以刺激社会有效需求增长的扩张性财政政策硬赤字或结余=(经常收入+债务收入) -(经常支出十债务支出)。
通过向银行透支弥补软赤字或结余=经常收入—经常支出（不包括还本支出但包括利息支出）。
通过发行公债弥补28、财政赤字的不同弥补方式对经济会产生怎样的影响？一、增税：如果税收负担超过经济发展的承受能力，就会影响经济的正常发展二、动用财政历年结余：意味着信贷资金来源的减少，如果没有新的补充的资金来源，或者说信贷规模不作相应的压缩，就有可能导致信用膨胀三、向银行透支（货币融资）：会增加货币供应量，降低或保持原有利率水平，一方面使政府购买支出上升，另一方面不排挤非政府部门的投资和消费量，因而导致社会总需求量上升四、发行国债（债务融资）：如果企业和个人购买，则仅仅是部分购买力转移，一般不会导致增发货币；如果中央银行认购，就可能扩大贷款规模，增加货币供给29、财政政策目标有哪些？充分就业：扣除季节性和摩擦性失业后具有较高的就业率(失业率4%以内)物价基本稳定：物价上涨率3%以内经济适度增长：一般用GNP年增长率来衡量收入合理分配社会生活质量逐步提高30、财政政策和货币政策为什么必须相互配合？配合有哪些方式？配合的必要性：(一)两者的作用机制不同：财政可从收支两方面影响社会需求的形成。