复星医药公司营运资金管理问题分析
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金的管理是企业日常经营中非常重要的一环，与企业的经营活动及发展息息相关。
然而，许多企业在营运资金的管理中存在一些问题，这些问题对企业的经营活动带来了不良的影响。
本文将从以下几个方面分析营运资金管理中的问题及对策。
一、问题1. 营运资金缺乏许多企业由于经营不善或者账务管理不规范，导致营运资金不足，难以满足企业运营所需的资金。
这将导致企业无法支付供应商货款或员工薪资，导致信用受损且无法正常经营。
很多企业在管理营运资金时存在过于分散的问题，即企业拥有大量的流动负债但营运资金实际运用较少。
这将导致企业出现大量闲置的流动资金，造成不必要的浪费。
有些企业因为没有建立严格的财务管理制度，导致资金往来不够透明，难以控制资金流转的速度和方向。
这将导致企业难以及时掌握资金动向和资金来源，使企业管理困难，经营风险增大。
二、对策1. 合理融资企业在管理营运资金时应该充分考虑融资的方式和时间，合理地选择融资渠道和融资品种，以确保企业有足够的流动资金来支持日常经营。
此外，应该建立与银行的良好合作关系，及时了解融资政策动态，以便在第一时间内获取合适的融资机会。
2. 追求高效资金运营企业在资金运营时应该充分发挥资金的时间价值，尽可能地减少资金占用时间，增加资金周转率。
同时，避免资金闲置，采取适当的保值增值措施，增加资金的使用价值和效益。
3. 精细财务管理企业应该建立规范的财务管理制度，确保账务管理的准确性和及时性。
此外，应加强对资金的监管，通过建立模型和分析工具，掌握资金流动的速度和方向，及时了解资金的使用情况和需求变化，以便及时调整经营策略。
总之，在营运资金管理中，企业应该注重资金的合理运用和资金的保值增值，着力建立规范的财务管理体系，增强资金监管和流动控制的能力，以确保企业平稳运转，达到更好的经营效果。
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策1、资金占用较大制药企业具有较长的产品研发周期和审批周期，其中包括临床试验、技术改进、生产审批等多个环节，这使得制药企业具有相对较长的投资回收周期。
制药企业还需要大量资金用于购买设备、原材料、人力资源等，这些都导致了资金占用较大的问题。
2、资金使用不合理由于制药企业需要大量的资金投入到研发、生产、市场推广等方面，导致资金使用不够合理。
一方面，可能出现在某一方面资金使用过多，而在另一方面则资金使用不足的情况，导致了资金使用效率不高的问题。
由于制药企业研发周期长，可能出现资金投入后资金占用较久，影响了企业的资金流动性。
3、融资成本高制药企业在进行资金融通时，通常需要通过发行债券、向银行贷款等方式进行融资。
由于制药企业的不确定性较大，市场风险较高，因此融资成本也相对较高。
这导致了制药企业在进行融资时需要支付更高的成本，影响了企业的盈利能力和竞争力。
二、制药企业资金管理的对策1、优化资金结构制药企业需要根据自身的经营情况和市场需求，合理配置企业资金。
制药企业要根据产品研发和生产周期合理安排资金投入，避免资金占用时间过长；制药企业要合理管理好应收账款、应付账款等，提高资金利用效率；制药企业要建立科学的资金结构，保持适度的流动资金和财务稳定性，提高企业的偿付能力。
2、加强资金监管制药企业需要建立健全的财务管理体系，加强对资金的监管和使用情况的跟踪。
制药企业要建立完善的成本管理和成本控制制度，避免因成本高企导致的资金浪费；制药企业要加强对资金流动性的管理，加大对资金使用情况的监督力度，确保资金的合理使用。
3、降低融资成本为了降低融资成本，制药企业可以择优选择融资渠道。
可以通过不同融资渠道之间相互协调，达到降低整体融资成本的目的。
可以利用国家政策的支持，如利用国家的融资政策、税收政策等，减少融资成本。
4、加强风险管理制药企业需要加强对市场风险、技术风险等的管理。
可以建立健全的风险管理体系，提前对市场变化、技术变化等进行分析和预测，规避风险；可以降低技术研发周期，提高产品研发效率，减少风险发生的可能性。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业运营中非常重要的一部分，它关系到企业的长期发展和生存。
良好的营运资金管理可以帮助企业规避资金风险，提高企业效益，保持企业的持续发展。
但是在实际营运中，很多企业都存在着一些营运资金管理中的问题，这些问题给企业带来了不小的困扰。
本文将从几个方面对营运资金管理中的问题进行浅析，并提出相应的对策。
一个普遍存在的问题是企业营运资金周转速度较慢。
很多企业由于资金流入不及时或者资金周转不灵活，导致了资金占用时间过长，造成了企业资金的浪费和效益的降低。
对于这个问题，企业可以采取一系列的对策。
企业可以通过强化客户信用管理，加快应收账款的回收速度；企业可以通过合理的采购计划，控制存货水平，减少存货占用资金；企业可以通过与供应商建立长期合作关系，争取到更好的供应商信用期；企业还可以通过加强内部资金管理，优化资金结构，提高企业资金使用效率。
企业在资金筹集方面也存在不少问题。
由于企业自身的实力和信誉受限，很多企业在资金筹集方面面临较大的困难，导致了企业长期面临着资金短缺的困境。
为了解决这个问题，企业可以采取一些有效的对策。
企业可以通过提高自身的发展前景和盈利能力，增强企业的信誉和实力，从而吸引更多的投资者和金融机构的关注和支持；企业可以通过积极开展多元化的融资渠道，争取到更多的融资渠道，降低融资成本，提高融资效率；企业还可以通过加强资金规划和预测，提前做好资金储备，以应对突发资金需求。
企业在资金使用方面存在着不合理的现象。
很多企业由于管理不善或者决策失误，导致资金的浪费和不当使用，从而影响了企业的效益和发展。
为了解决这个问题，企业可以采取一些相关的对策。
企业可以通过加强管理，建立科学的预算体系和绩效评价体系，促进企业资金的有效使用；企业可以通过提高决策水平和财务意识，避免不必要的支出和投资，提高资金使用的效率和效益；企业还可以通过加强内部控制和监管，防范资金被挪用或者浪费，确保资金的安全和稳健使用。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策1. 引言1.1 引言现代企业在经营过程中，营运资金管理是至关重要的一环。
营运资金管理直接关系到企业的生存和发展，因此必须引起企业高度重视。
在实际操作中，很多企业都存在着各种问题，影响了营运资金的有效管理和利用。
本文将就营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出相应的对策，以提高企业的资金利用效率和降低风险。
在营运资金管理中，企业往往面临资金流动性不足的问题。
这会导致企业无法及时偿付应付账款，影响企业的信誉和形象。
在应收账款管理方面，部分企业存在着应收账款回款周期长、坏账率高的情况，导致资金链断裂。
存货水平过高也会造成资金占用过多，降低资金周转率。
在资金利用效率方面，一些企业存在着资金使用不当、投资项目风险高等问题。
内部控制制度不完善也会给资金管理带来一定的隐患。
企业在营运资金管理中需要优化资金流动性管理、加强应收账款管理、控制存货水平、提高资金利用效率和建立健全的内部控制制度。
通过以上对策的实施，企业可以有效解决营运资金管理中存在的问题，保障资金的安全和有效利用，实现企业的可持续发展。
【引言完】2. 正文2.1 浅析营运资金管理中的问题在企业的经营活动中，营运资金管理是至关重要的一环。
营运资金管理不当可能导致企业出现资金周转困难、资金占用过多等问题，影响企业正常运营和发展。
营运资金管理中存在的问题主要包括资金流动性不足、应收账款不及时回笼、存货周转速度慢、资金利用效率低、内部控制不健全等方面。
这些问题可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运转。
为了解决这些问题，企业可以采取以下对策：优化资金流动性管理，合理安排资金的运用和归集，确保企业资金的流动性充裕；加强应收账款管理，及时跟踪客户账款并采取催收措施，提高回款效率；控制存货水平，合理规划采购与销售计划，减少存货积压；提高资金利用效率，优化资金运作方式，提高资金利用率；建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，规范企业资金管理流程。
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策1. 引言1.1 制药企业资金管理的重要性制药企业资金管理的重要性在整个企业运营中起着至关重要的作用。
资金是企业经营活动的血液，是支持企业持续发展的重要资源之一。
对于制药企业而言，资金管理的重要性体现在以下几个方面：良好的资金管理可以有效提高企业的生产效率和经营效益。
资金是企业各项活动的基础，只有确保资金的充足和合理运用，才能保证生产经营活动的正常进行。
制药企业需要对资金进行周密的计划和管理，以确保资金能够及时、有效地用于生产和经营活动，提高生产效率，降低成本，提高经营效益。
良好的资金管理可以提高企业的抗风险能力。
制药企业面临着市场风险、政策风险、技术风险等各种风险，而优秀的资金管理可以为企业提供稳定的财务基础，帮助企业有效规避和应对各种风险，保障企业的持续稳定发展。
良好的资金管理还可以提升企业的市场竞争力。
制药行业市场竞争激烈，企业需要拥有足够的资金支持，才能进行产品研发、市场推广等活动，提高产品质量和品牌知名度，从而在激烈的市场竞争中取得更多的市场份额和利润。
制药企业资金管理的重要性不可低估。
通过科学规范的资金管理，可以提高企业的经营效益，增强企业的抗风险能力，提升企业的市场竞争力，实现企业持续稳定发展的目标。
制药企业必须重视资金管理工作，不断完善管理机制，提高资金使用效率，确保企业的健康发展。
1.2 制药企业资金管理存在的问题1. 资金周转速度较慢：制药企业生产过程中存在较长的生产周期和库存周期，导致资金周转速度较慢。
资金长时间滞留在生产和库存环节，无法及时回笼，影响企业资金流动性。
2. 资金利用率低：由于缺乏有效的资金管理策略和手段，制药企业资金利用率较低。
资金大量闲置或被用于低效率的投资，不能实现最大化利用资金的目的。
3. 现金流量管理不规范：制药企业在资金收支管理上存在不规范的现象，导致现金流量不稳定。
过多的现金流出或流入会影响企业经营的稳定性和可持续性。
营运资金管理存在的问题
营运资金管理存在的问题
营运资金管理是企业运营中的重要环节，它关系到企业的发展和生存。
然而，很多企业在营运资金管理中还存在着种种问题。
下面，我们将从几个方面来阐述这些问题。
一、资金缺口
资金缺口是影响企业运营的最主要因素之一。
很多企业在运营初期因为资金不足而导致经营困难，甚至倒闭的情况屡屡发生。
由此可见，资金缺口的解决对企业的发展至关重要。
二、资金管理不善
营运资金管理不善也是企业运营中的一个普遍问题。
很多企业的财务管理都还停留在传统模式，缺乏科学化管理。
比如说，企业的账目管理不规范，现金管理不及时，资金使用不合理等问题，这些都是导致资金管理不善的根本原因。
三、财务人员不专业
当代企业资金数量龙蛇混杂，管理难度大，往往需要专业的财务人员来进行科学的决策和管理。
然而，目前很多小微企业的财务管理仍然是由业主自己或不具备相关专业知识的员工来处理，难以做到科学化和精细化。
四、资金流动性不足
资金流动性不足也是企业运营中经常会遇到的问题。
很多企业难以应对突发资金需求，费用支付延迟等问题，导致资金流动性不足，危及企业的生存和发展。
总之，企业在营运资金管理中所面临的问题是多而广泛的。
要想彻底解决这些问题，企业需要不断加强自身资金管理能力，引进专业财务管理人才，运用现代管理理念来进行资金管理，以保证企业的营运资金能够得到精准有效的管理和运用，从而推动企业的发展壮大。
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策
浅析制药企业资金管理存在的问题及对策制药企业存在着资金周转周期长的问题。
制药企业的生产过程相对繁复，需要较长时间才能完成药物的研发、生产、销售等环节。
加之药物的研发周期较长，导致制药企业的资金周转周期延长。
这就给企业的资金管理带来了困难，容易导致企业资金链断裂。
对策是制药企业应加强与供应商和客户的合作，优化供应链管理，缩短资金周转周期。
可以通过加强与金融机构的合作，获得更多的融资支持，确保企业的持续发展。
制药企业的研发投入较高。
制药企业需要大量的资金用于药物研发，这就需要企业在资金管理上有一定的策略。
对策是制药企业应制定合理的资金计划，将研发投入合理分配到不同阶段，确保研发进度和资金供给的匹配。
可以通过与科研院所、大学等机构进行合作，共享研发资源，减少研发成本，提高研发效率。
制药企业面临着市场竞争激烈的局面。
目前，制药市场竞争激烈，新药的研发成本高，周期长，成功率低，市场风险大。
制药企业在资金管理上需要有一定的应对能力。
对策是企业应加强市场调研，了解市场需求，准确定位产品定位，降低研发风险。
可以通过与合作伙伴联合研发，共享风险，降低研发成本。
企业还可以通过市场营销手段，提高产品市场占有率，增加销售收入，改善企业的资金状况。
制药企业面临着政策风险。
制药行业受到政策的直接影响，政策的变化会对企业的经营带来不确定性。
对策是企业应及时关注政策变化，制定相应的应对方案。
可以与相关政府部门保持密切的沟通与合作，争取政府的支持和优惠政策。
企业还可以通过多元化经营，降低单一政策的影响，提高企业的抗风险能力。
制药企业资金管理存在的问题主要包括资金周转周期长、研发投入高、市场竞争激烈、政策风险等方面。
企业可以通过与供应商和客户的合作优化供应链，加强与金融机构的合作获得融资支持，制定合理的资金计划分配研发投入，与科研院所合作共享研发资源，加强市场调研降低研发风险，与合作伙伴联合研发共享风险，通过市场营销手段提高产品市场竞争力，及时关注政策变化制定应对方案，与政府部门保持沟通与合作，通过多元化经营降低单一政策的影响。
医药企业财务管理主要问题及对策
医药企业财务管理主要问题及对策医药企业是一个高度复杂和规模庞大的产业，其财务管理面临着诸多挑战和问题。
在全球医药市场竞争激烈的情况下，医药企业在财务管理方面需要面对的问题包括资金管理、成本控制、风险管理、税务筹划等多个方面。
针对这些问题，医药企业需要采取一系列对策，包括建立有效的财务管理制度、加强风险管理能力、提高资金利用效率等方面的措施。
本文将就医药企业财务管理的主要问题及对策进行分析。
一、医药企业财务管理的主要问题1. 资金管理不足医药企业通常需要大量的资金用于研发、生产和市场推广等方面。
由于医药行业的投资风险较高，银行等金融机构不愿意向医药企业提供大规模的贷款，使得医药企业的资金来源受限。
医药企业的现金流动性相对较差，常常面临资金周转不灵、资金链紧张的问题。
2. 成本控制困难医药研发、生产和营销的成本都较高，尤其是在临床试验和研发初期，投入的成本更是难以估计。
一种新药的研发经费可能需要数十亿美金，但成功率却很低。
这就使得医药企业很难进行成本控制和预测。
3. 风险管理困境医药行业的投资风险较高，涉及到研发失败、临床试验失败、竞争压力等多方面风险。
一旦新药研发失败，将直接导致企业的资金亏损和市场信誉受损，因此风险管理是医药企业面临的重要问题。
4. 税务合规压力医药行业的税收政策相对复杂，包括增值税、所得税、研发费用税收优惠等多个方面。
跨国医药企业还需要面对各国税收政策的不确定性和变化，使得医药企业在税务筹划和合规方面面临困难。
5. 管理会计信息不足医药企业在管理会计信息的获取和利用方面存在问题。
传统的会计信息更多关注企业的财务状况和公司利润，而对于企业的成本核算、绩效评价和成本控制等管理会计信息需求未能得到有效满足。
二、医药企业财务管理的对策1. 建立有效的财务管理制度医药企业需要建立科学、完善的财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限，确保财务信息真实可靠、合规合法。
并加强内部控制和审计监督，规范企业的财务活动，杜绝财务违规行为。
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Robert S Kaplan（2015）在《C ost and benefit》中指出，从全新的角度对营运资金进行了诠释，在他的研究中，营运资金好比是企业的一项投资，企业在进行营运资金管理中，存货和应收账款管理是很关键的工作，尤其是对其风险是识别与监控，企业应该在控制机会成倍的前提下为企业赢取更多的收入。
Chongyang Chen、Robert Kieschnick（2018）在《Bank credit and corporate working capital management》中指出，营运资金管理应当引用货币时间价值的观点，营运资金的管理不仅应当考虑流入和流出，还应将通货膨胀、无风险投资收益率等因素结合其中，营运资金的管理结合时间价值才能正确计算企业营运资金管理的效率和效果。
Farrah Wahieda Kasiran（2016）在《A Study on the Small Medium Enterprise in Malaysia》指出，在以马来西亚的公司在2010年-2013年之间的营运资金管理效率指标为样本数据中，发现高效的营运资本管理对公司经营的可持续发展有重要作用，但马来西亚现阶段的公司营运资金管理效率普遍较低，为此公司损失了很多扩大发展的机会也面临着短期偿债危机。
因此作者呼吁马来西亚的公司和政府否应该重视营运资金的管理进而推动公司的发展。
季玥（2017）在《新常态下企业营运资金管理浅析-以创元科技为例》中指出，在新常态下，人们早已进入信息时代，科技企业更需要与时俱进，要加强企业信息传递系统，实现营运资金管理与科学的组织结构相结合。
对我国科技企业营运资金管理存在的问题进行了汇总，并提出了相应的改进建议。
李鹏飞、王元月（2016）在《营运资金管理策略选择研究》中指出，从融投资角度对营运资金进行研究，分析其管理策略的四大重要影响因素：行业与产品差异、企业发展策略、风险管理水平和融资约束，并提出结合该影响因素选择合适的管理策略。
应里孟、周海燕（2016）在《房地产企业营运资金财务风险管控策略分析》中指出，要通过分析房地产行业营运资金的特点和主要风险后制定营运资金财务风险管控措施：在对流动资产比例和资金安全两方面共同注意；加快应收账款回收；利用长期负债的杠杆效应；加快流动资金周转速度。
朱胜龙（2015）在《集团企业加强资金管理与控制研究》中指出，在集团企业中，营运资金的管理主要问题是母公司财务部门无法对子公司的财务部门进行适当的互动，应在保留子公司财务风格的基础上加强垂直控制，促进子公司营运资金管理符合母公司营运资金管理的战略方案。
王苑琢，王竹泉（2015）在《供应商关系视角的资金管理策略》中指出，在精益供应链和敏捷供应链两种不同的供应链战略上，分析了两种类型的企业所适应的供应链战略，并给出了相应的营运资金需求量测算类型，根据这个预测模型可以实现经营活动营运资金安排和投资活动营运资金安排的互动。
吴富中（2016）在《营运资金概念本质、分类与业绩评价体系创新》中指出，要构建基于闭环式的营运资金管理业绩评价体系，提出两个新指标经营性产出=经营活动现金流入合计+营销渠道的营运资金变动产出合计；经营性投入=经营活动现金流出合计+生产渠道营运资金变动-采购渠道营运资金变动。
通过这两个指标和核算出营运资金的盈余，从而更加直接的评价营运资金的变化趋势。
曲芳芳，刘涛（2015）在《万科企业股份有限公司的营运资金管理效率》中指出，基于2011-2013年数据研究分析，建议万科强化零营运资本意识；重视营运资本管理；加快营运资本管理。
孙莹，朱莹（2015）在《青岛啤酒基于渠道管理的营运资金管理模式》中指出，以青岛啤酒为研究对象，提高此企业的营运资金管理绩效自于其相对完善的生产、营销渠道体系，同时借助信息技术与集中化的资金链结构，加强生产、营销渠道中的资金流动性，获得较高的周转效益。
综上所述，目前国内学者对企业内部营运资金管理存在的问题各抒己见，研究的角度虽然各不相同，但都是为了帮助企业提高营运资金管理水平、降低企业投资经营的风险，改善营运资金的周转状况的目的。
本文从不同的角度分析企业营运资金管理中存在的问题，提出一些解决企业内部营运资金管理问题的对策，降低企业的经营风险，进而保障企业内部资金流的顺利。
复星医药公司营运资金管理问题分析摘要在企业正常运转中，营运资金起着非常重要的作用，资金的管理和运转决定了企业的生存与发展。
通过研究企业的营运资金管理状况，可以提高企业营运资金管理能力，进而实现企业价值最大化，提高企业资金利用率和周转速度。
文章以上海复星医药为研究对象，通过比较分析研究的方法，加上近几年的指标，全面剖析影响营运资金管理的关键因素，并以上海复星医药的营运资金管理为背景，在综合分析营运资金现状的基础上，结合营运资金的特点、现金的日常管理、应收账款功能以及存货的功能，找到公司营运资金管理出现的问题，为有效提高企业营运资金管理水平，提出了企业营运资金管理中对日常现金流量、资金监管和利用率问题的解决意见。
通过对营运资金有效的管理，在财务安全性的前提下，保证企业资金的充分流转与利用，使管理者及时对企业营运资金如何管理作出正确的决定。
关键词：应收账款；存货；现金流量ABSTRACTIn the normal operation of enterprises, working capital plays a very important role, capital management and operation determines the survival and development of enterprises, working capital management of enterprises, to maximize the value of enterprises, improve the utilization rate and turnover rate of enterprise funds, to improve the working capital management ability. According to Fuxing Pharmaceutical Factory as the research object, through comparative analysis research method, combined with nearly three years of index, comprehensive analysis of the key factors affecting the working capital management, and the working capital management of Fuxing Pharmaceutical Limited by Share Ltd as the background, based on comprehensive analysis on the current situation of working capital, combined with the characteristics of working capital and cash daily management, accounts receivable and inventory function function, find the company working capital management, to improve the working capital management level, the enterprise operating funds management of daily cash flow, capital supervision and utilization problems in the views. Through the effective management of operating funds, under the premise of financial security, to ensure the full circulation and utilization of enterprise funds, so that managers in a timely manner on how to manage the operating capital of enterprises to make the right decision.Key words: Accounts receivable; Inventories; Cash flow目录1前言 (1)2营运资金相关理论概述 (1)2.1营运资金的概念 (1)2.2营运资金的特点 (1)2.3营运资金的目标 (1)2.4营运资金管理的原则 (2)3复星医药公司简介及营运资金管理的现状分析 (2)3.1复星医药公司简介 (2)3.2复星医药营运资金管理现状分析 (3)3.2.1复星医药近三年的财务数据分析 (3)3.2.2复星医药各要素周转期进行分析 (3)4复星医药公司营运资金管理存在的问题 (4)4.1企业现金的持有量不合理 (4)4.2应收账款的催收制度与信用政策不恰当 (5)4.3对应付账款缺乏有效的管理 (6)4.4存货的周转期不合理 (7)5复兴医药公司营运资金管理的对策及建议 (7)5.1合理确定企业现金的持有量 (7)5.2完善企业催收与信用制度 (8)5.3加强企业对应付账款的管理 (8)5.4调整存货的管理模式 (8)6结论 (9)参考文献 (10)致谢.............................................................................................................................. 错误!未定义书签。
附录.. (12)1前言在公司的日常管理中，营运资金占据十分重要的地位，这主要由于在企业总体资金中流动性最好的就是营运资金，在企业的发展过程中一定要制定良好的营运资金管理体系，只有这样才能维持企业的供给、生产和销售，使企业有正常的运营状态。
假如企业营运资金管理模式不合理，会致使企业的资金流动迟钝，导致企业的生产和发展缓慢，从而导致其停业，更甚者会破产。
文章对营运资金进行了相关理论概述，并对复兴医药公司进行了简明的介绍，以复星医药为例，通过对营运资金相关理论的分析，指出营运资金管理的原则和目标，以及复星医药公司营运资金状况的分析、营运资金管理出现问题的分析，结合自我掌握的相关理论知识以及相应计算方法，了解企业相关营运资金情况，根据计算出的复星医药的相关指标，对相应的指标进行了分析，提出了复星医药在货币资金、应收账款，应付账款，存货管理存在的问题，并提出了相应的解决策略，尽量减少资金的过分占用。