如何减轻企业税收负担
合理避税12种方法
合理避税12种方法任何国家的税收制度都不同，而且税收会根据不同国家、不同行业和不同人群而有所变化。
一般而言，税率会根据收入水平和社会地位有所不同，具有较高收入的人们比较容易面临一些高税率，而具有较低收入的人们可能会被给予优惠待遇，以减轻他们的税收负担。
尽管当前居民纳税是不可避免的，但我们仍可以利用适当的法律手段合理避税。
下面为您提供12种合理避税的方法。
1. 使用税收优惠政策：企业可以了解和利用国家和地方政府提供的税收优惠政策，以减少缴纳的税款。
举例来说，很多国家都会提供投资所得的减税待遇，以鼓励投资者投资更多的资金；此外，有的国家还规定，在某些支出上可以减免某种税收，以此减少税收负担。
2.用小型企业减免税收制度：很多国家都将小型企业的减免税收制度作为促进经济发展的政策来推行，企业可以在某一期间内缩减或免除税款，以节省经济成本，实现收益最大化。
3.税收大国与税收小国之间转移资产：一些税收大国的企业如果想在小国创收益，可以考虑将资产转移到小国，以最大程度减少对税收大国的税收负担。
4.当上调报销率：适当将报销率上调一定的比例，也可以减少税收负担。
5.理缩减应税收入：企业可以采取相应的措施，避免、缩减应税收入，以减少税收负担。
举例来说，企业可以采取类似“集体投资”的方式，把一些投资的收入，改为公司的重要股东共同参与，从而减低企业自身的税收负担。
6.理使用减除费用：企业应根据其实际经营情况，合理使用减除费用，以减少其税收负担。
7.免入税收管辖：企业可以采取适当的措施，调整其入税收管辖，以避免被税收管辖范围内的收入所征收税款。
8.理设置子公司：企业可以合理设置子公司，利用合理的税收优惠政策，以减少税收负担。
9.理选择资金融资方式：企业面临许多不同的资金融资方式，可以合理选择资金融资方式，减少税收负担。
10.当使用财务衍生工具：企业可以有效利用财务衍生工具，减少税收负担，以优化财务结构，实现收益最大化。
11.理缓缴税款：企业可以根据实际情况，合理申请缓缴税款，以减少税收负担。
2024年减轻企业负担工作总结范本(三篇)
2024年减轻企业负担工作总结范本一、前言减轻企业负担一直是我国改革开放以来的重点工作之一。
企业负担过重不仅影响了企业的发展和竞争力，还制约了经济的稳定和可持续发展。
为此，____年，我们在减轻企业负担工作上取得了一系列重要成果，本文将对这些成果进行总结和分析。
二、提高政府服务水平为了减轻企业负担，我们采取了一系列措施来提高政府服务水平。
首先，我们推行了“一站式”服务模式，为企业提供“一站式”服务，解决了企业办事繁琐、耗时长的问题。
其次，我们通过建立统一的办事平台，实现了信息共享和流程优化，提高了办事效率。
最后，我们加大了对政府工作人员的培训力度，提高了他们的专业水平和服务意识。
三、优化税收制度税收是企业负担的重要组成部分，为了减轻税收负担，我们进行了一系列优化税收制度的措施。
首先，我们推行了普惠性减税政策，将适用范围扩大到更多的中小微企业，减少了他们的税收负担。
其次，我们简化了税收征收流程，提高了税收征管的效率和精确度。
最后，我们采取了措施打击偷漏税行为，提高了税收征收的公平性和合规性。
四、降低社保费用社保费用是企业负担的另一个重要组成部分，为了降低社保费用，我们采取了一系列措施。
首先，我们提高了养老保险基数的缴纳上限，减轻了企业的负担。
其次，我们对高收入者的社保费用进行了适当调整，提高了社保费用的公平性和合理性。
最后，我们推行了多层次的社保制度，使企业可以选择适合自己的社保方案，减轻了他们的负担。
五、推进金融改革金融问题是企业发展的关键因素之一，推进金融改革也是减轻企业负担的重要途径之一。
为了推进金融改革，我们采取了一系列措施。
首先，我们加大了对金融机构的监管力度，加强了金融风险防控。
其次，我们推动了金融创新，提高了金融服务的质量和效率。
最后，我们加强了金融服务的知识普及，提高了企业对金融服务的认识和利用水平。
六、加强产业协调发展产业协调发展是减轻企业负担的重要保障，为了加强产业协调发展，我们采取了一系列措施。
减轻企业负担工作汇报材料
减轻企业负担工作汇报材料尊敬的领导：根据最新的政策法规和企业发展情况，经过深入研究和分析，我们整理了以下关于减轻企业负担的工作汇报材料，希望能够得到您的指导和支持。
一、现状分析1.企业负担普遍较重：目前，我们企业在税收、人力资源成本、社会保障等方面承担较大的负担。
这给企业的发展带来了一定的压力，并增加了企业的经营成本。
2.政策支持较少：虽然有一些政策针对减轻企业负担制定，如降低企业税负、减少企业支付的社会保险费等，但实施效果还有待进一步提升。
二、问题分析1.税收负担：当前，企业缴纳的各类税费较多，包括企业所得税、增值税、印花税等。
这给企业经营和发展带来了一定的压力。
2.人力资源成本：随着人力资源市场的竞争加剧，企业为了吸引和留住人才，不得不支付较高的薪酬和福利待遇。
这增加了企业的人力资源成本。
3.社会保障缴费：企业需要为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险等社会保障费用。
这也是企业负担的一部分。
三、解决方案1.深化税收改革：通过调整税收政策，降低企业税负，减轻企业经营负担。
具体措施包括减少税目数量、降低税率水平、扩大税收优惠范围等。
2.优化人力资源管理：通过提升员工的工作效率和绩效，降低企业在人力资源方面的成本。
具体措施包括优化招聘流程、制定合理的激励机制、提供培训和发展机会等。
3.改革社会保障制度：通过完善社会保障制度，减少企业的社会保障缴费负担。
具体措施包括优化社保费率结构、降低缴费比例、提高社保待遇等。
四、预期效果1.降低企业负担：通过以上措施，我们预计可以有效减轻企业的税收、人力资源和社会保障等方面的负担，提升企业的经营和发展能力。
2.提高企业竞争力：减轻企业负担可以释放更多的企业资源，用于技术创新、产业升级等方面，提升企业的竞争力和核心竞争力。
综上所述，我们建议在减轻企业负担的问题上，采取综合治理的方式，全面推进相关政策改革。
希望得到您的支持和指导，共同努力，创造一个更加宽松和有利于企业发展的环境。
税务筹划的12种方法
税务筹划的12种方法税务筹划是指通过合法手段，合理安排税收事项和税务关系，以减轻纳税人税收负担，提高经济效益的一种行为。
税务筹划不仅是企业财务管理的一项重要内容，也是企业经营管理的一项重要手段。
下面将介绍税务筹划的12种方法，希望对大家有所帮助。
1. 合理利用税收优惠政策。
税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或特定企业而制定的税收政策，企业可以通过合理利用税收优惠政策来降低税负，提高经济效益。
2. 合理规避税收风险。
企业在经营过程中，应该合理规避税收风险，避免因为税收政策的不确定性而给企业带来损失。
3. 合理选择税收征管方式。
企业应该根据自身的情况，合理选择税收征管方式，以减少税收成本，提高经济效益。
4. 合理进行资产配置。
企业应该合理进行资产配置，通过资产的合理配置来达到降低税负的目的。
5. 合理进行跨境税务筹划。
对于跨国企业来说，跨境税务筹划是非常重要的，企业应该合理进行跨境税务筹划，降低跨境经营的税收成本。
6. 合理进行税前投资。
企业可以通过合理进行税前投资，来减少应纳税所得额，降低税收负担。
7. 合理进行税收调整。
企业可以通过合理进行税收调整，来达到降低税收负担的目的，提高经济效益。
8. 合理进行税收筹划。
企业可以通过合理进行税收筹划，来降低税收负担，提高经济效益。
9. 合理进行税收避免。
企业可以通过合理进行税收避免，来降低税收负担，提高经济效益。
10. 合理进行税收减免。
企业可以通过合理进行税收减免，来降低税收负担，提高经济效益。
11. 合理进行税收回避。
企业可以通过合理进行税收回避，来降低税收负担，提高经济效益。
12. 合理进行税收规避。
企业可以通过合理进行税收规避，来降低税收负担，提高经济效益。
以上就是税务筹划的12种方法，希望对大家有所帮助。
税务筹划是企业经营管理中非常重要的一环，企业应该根据自身情况，合理进行税务筹划，以提高经济效益，实现可持续发展。
企业税收管理存在的问题及其对策
企业税收管理存在的问题及其对策一、问题描述税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收管理是一项重要的运营管理工作。
目前在我国的企业税收管理中存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 税收征收标准不统一。
由于税收政策的变动和地方政府的不同规定，导致企业在不同地区的税收征收标准不统一，增加了企业的税收负担。
2. 税收申报难度大。
企业税收申报需要填写大量的资料和报表，而且对于一些复杂的税收政策和规定，企业往往难以理解，容易出现错误。
3. 稽查力度加大。
近年来，税务部门加大了对企业的税务稽查力度，一些企业可能因为疏忽或错误而面临严重的处罚与罚款。
4. 税收政策变动频繁。
税收政策属于宏观政策，受多种因素影响，相对比较复杂，政策的变动周期较短，企业需要不断地调整自己的税收管理策略。
以上问题一方面增加了企业的税收负担，另一方面也增加了企业的税收管理成本，甚至可能影响企业的正常经营。
二、对策建议针对上述问题，我国的企业可以从以下几个方面采取对策，以提高税收管理的效率和降低税收成本：1. 加强税收政策的解读和沟通。
企业应该加强对税收政策的了解，及时关注税收政策的变化情况，与税务部门保持密切的沟通，及时了解税收政策的最新动态，以便为企业的税收管理提供可靠的依据。
2. 建立完善的税收管理制度和内控机制。
企业应该建立起一套完善的税收管理制度和内控机制，对于税收活动的规范、流程、职责、权限等方面作出详细规定，确保税收管理的标准化和透明化。
3. 积极参与税收优惠政策。
企业应该积极了解并申请适用各种税收优惠政策，比如科技创新、节能环保等领域的税收优惠政策，以减轻企业的税收负担。
4. 依法合规纳税。
企业在进行税收活动时，必须严格依法合规，保持良好的纳税记录，如实申报纳税，杜绝偷税漏税行为，从而降低税务风险。
5. 提高税收管理的专业化水平。
企业可以通过招聘专业的税收管理人员、加强税收管理人员的培训和学习，提高企业的税收管理水平，以更好地应对复杂的税收政策和规定。
企业社保与个税筹划实施方案：减少税负,提升效益
企业社保与个税筹划实施方案：减少税负，提升效益目录一、说明 (2)二、社保个税筹划的政策环境分析 (3)三、跨境企业的社保个税风险管控 (7)四、社保个税筹划中的法律合规问题 (13)五、社保个税筹划中的常见风险 (16)六、绿色经济与企业社保个税筹划的结合 (21)一、说明声明：本文内容来源于公开渠道或根据行业大模型生成，对文中内容的准确性不作任何保证。
本文内容仅供参考，不构成相关领域的建议和依据。
社保个税筹划必须遵循合法合规的原则，企业在进行税务筹划时，不能突破现行法律法规的框架。
违反税法的行为，如虚报收入、虚构支出或通过非法手段降低税负，将导致企业面临巨大的法律风险，包括罚款、补缴税款以及追究刑事责任。
因此，企业在进行社保个税筹划时，需要确保所有的筹划措施都在税法允许的范围内进行。
未来，社保与个税的政策可能会更加紧密地结合起来。
具体来说，个税在扣除社保缴费后再进行计算的方式可能会逐步推广，旨在实现税负与社保负担的合理平衡。
通过税制和社保政策的联动，能够使得纳税人和参保人享受到更为公平的社会保障待遇，同时减少重复征税和不必要的社会负担。
当前，我国社保体系主要集中在职工养老、失业、医疗等基本保障领域，但未来随着社会发展，社保的多元化和覆盖面扩大成为发展趋势。
除了基本社保，未来可能会发展更多形式的补充养老保险、补充医疗保险等，以满足不同群体的个性化需求。
例如，能会通过政策引导企业和个人共同参与企业年金、商业保险等补充社保计划，推动个人养老金与住房保障等长远福利项目的协同发展。
尽管我国个税改革已经取得了阶段性成果，但未来税制的改革依然可能带来许多不确定性。
例如，个人所得税的起征点、税率区间、专项附加扣除等政策都有可能发生变化。
税收政策的变化不仅可能影响个税，还可能涉及到社保缴纳基数、税优政策等方面。
因此，企业和个人在进行社保个税筹划时，必须密切关注政策变动，及时作出应对调整。
这种不确定性要求企业具备较强的政策敏感性和应变能力。
浅谈企业合理避税
浅谈企业合理避税税收是国家财政的重要来源之一，也是企业必须遵循的法律规定。
企业的税收管理与纳税是企业经营管理的一项重要任务，而避税是一个合法的方式，可以减轻企业负担，提高企业可持续发展的能力。
一、重视税收管理税收管理对企业来说是非常重要的，企业应该从管理角度来思考如何降低税收负担，同时积极遵守相关的税收法规。
企业应该建立健全的内部控制机制，加强财务与税务的沟通协调，确保真实准确地申报税项。
在考虑税收方面的问题时，企业应该注重合法性、规范性和良好的信誉，在这种条件下尽可能寻求合理的税收避免方案，从而降低企业经营成本。
二、合理避税的重要性企业合理避税可以减轻税负，降低企业经营成本，增加企业现金流和利润，提高企业实力和竞争力，从而推动企业的持续发展。
对于规模较小、基础较弱的中小型企业来说，合理避税更是一项必须具备的能力，可以有效提升企业的经营能力和市场竞争力。
三、企业合理避税的方法1、合理使用税收优惠政策税法规定了多种税收优惠政策，企业可以在法律允许的范围内，积极利用各种税收优惠政策，进行税收避免。
例如，在根据财务报表审核利润时，可以根据税收政策规定的积极力争的优惠内容，提高收入的优惠比例。
另外，有些税收优惠政策对小型企业、新兴产业等有特别规定，企业应该积极申请享受。
2、合理选用企业所得税税负低的办法企业所得税税负是企业成本的重要组成部分，选择合适的税负低的办法，可以极大地降低企业成本，这里介绍几种任何公司都可以采用的税负低的办法：（1）合法减少确认利润的损益项目，减少应纳税所得额，降低公司所得税应纳税额。
（2）利用前年亏损抵扣今年利润的政策，减少企业所得税应纳税额。
（3）尽量使用均摊法计算税务成本，减少企业所得税税负。
（4）合理安排企业营业收入与成本，降低企业所得税税负。
3、合理运用税务筹划税务筹划是指通过调整税务操作流程，降低企业税负，合法避免税收的一种行为。
税务筹划可以根据企业的具体情况，优化税务结构，合理安排企业经营活动，适当调整财务账务处理方式等，以达到降低企业税负，减少税收负担的目的。
合理避税的60种合法手段
合理避税的60种合法手段摘要：I.引言A.介绍合理避税的背景和意义B.指出60 种合法手段的来源II.合理避税的定义和分类A.定义合理避税B.分类合理避税手段III.60 种合法手段的具体内容A.税收优惠1.利用税收优惠政策2.合理选择企业所得税税率3.利用地区税收优惠政策B.税收抵免1.利用税收抵免政策2.合理利用投资抵免政策3.利用研发费用抵免政策C.税收扣除1.利用成本费用扣除政策2.合理利用捐赠扣除政策3.利用节能环保设施扣除政策D.税收筹划1.利用税收筹划方法2.合理选择企业组织形式3.利用税收协定优惠E.其他合法手段1.利用税收优惠政策2.合理利用税收法规漏洞3.利用税收争议解决机制IV.合理避税的道德和法律问题A.合理避税与偷税漏税的区别B.合理避税的法律风险C.合理避税的道德问题V.结论A.总结60 种合法手段的内容B.强调合理避税的原则C.展望合理避税的发展趋势正文：I.引言随着社会经济的不断发展和税制的日益复杂，企业和个人面临着越来越大的税收压力。
在这种情况下，合理避税成为纳税人减轻税收负担的重要手段。
本文旨在介绍60 种合法的合理避税手段，以帮助纳税人合法地降低税收负担。
II.合理避税的定义和分类合理避税是指在法律允许的范围内，通过合法的手段和方式，使纳税人减轻或免除税收负担的行为。
合理避税可以分为税收优惠、税收抵免、税收扣除、税收筹划和其他合法手段等几个方面。
III.60 种合法手段的具体内容以下详细介绍60 种合法避税手段：1.利用税收优惠政策：纳税人可以充分利用国家税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠政策、软件企业税收优惠政策等。
2.合理选择企业所得税税率：根据企业的实际情况，选择适用较低的企业所得税税率，如小型微利企业所得税税率、高新技术企业所得税税率等。
3.利用地区税收优惠政策：部分地方政府为了吸引投资，会出台一些税收优惠政策，纳税人可以合理利用这些政策减轻税收负担。
如何做好税收筹划 合理降低企业税负
量 景 一
ｍ
中国高新技 术企 业
如何做 好税 收筹划
合 理 降 低 企 业 税 负
移 文 ／ 宿 忠 和
【 要】 摘
市 场化 经 济 的 快速 发 展 ， 已使 企 业成 为 了经 济发 展 主 体 ， 而企 业 追 求税 后 利 益 最 大 化 的根 本 目的
的 前 提 下 进 行 的 。 企 业 独 立 自 主 权 利 的 体 现 ， 是 企 业 对 社 会 赋 的 、 章 可 循 的 。究 其 实 质 ， 是 一 项 在 涉 税 零 风 险 的 前 提 下 对 纳 税 是 也 有 就 予 其 权利 的具 体 运用 。它 具有 以下 几 个 特 点 ：
刻 理 解 税 法 精 神 ， 多 种 应 税 方 案 可 供 选 择 时 ， 出 承 担 税 负 最 低 、 策 一 旦 确 定 ， 得 随 意 变 更 ． 在 选 择 财 务 政 策 上 要 有 前 瞻 性 。 常 用 在 做 不 故
合 理又 合 法 的抉 择 。 ２ 超 前 性 。 业 税 收 筹 划 行 为 相 对 于 企 业 纳 税 行 为 而 言 ， 有 超 企 具 前 的 特 点 。在 现 实 的 经 济 活 动 中 ， 税 义 务 的 发 生 具 有 滞 后 性 。税 收 纳 安 排 。如 果 经 济 活 动 已 经 发 生 ， 纳 税 款 已 确 定 ， 必 须 严 格 依 法 纳 应 就 税 ， 进 行税 收筹 划 已失 去 现 实 意 义 。 再
企 业 的 税 收 负 担 ， 加 企 业 的 经 营 利 润 ． 失 为 增 强 企 业 竞 争 力 的 税 收 筹 划 ， 定 出 正 确 有 效 的 财 务 决 策 ， 经 营 活 动 实 现 良 性 循 环 。 增 不 制 使
员工持股平台如何操作实现降低税负
员工持股平台如何操作实现降低税负市场的竞争，核心就是人才的竞争！一方面为了留住人才，另一方面为了减轻税负，稍具规模的企业都会选择搭建员工持股平台的方式，对核心员工进行股权激励。
那么在搭建员工持股平台时，又有哪些税务筹划方法能降低企业和持股平台的税负呢？一、解决方案（在税收洼地注册公司承接业务）税务筹划的核心是：遵守税法、不违反税法，并在纳税行为发生前，进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。
寻找税收洼地，企业依法依规纳税，合法享受政策就是最好的方法。
例如：重庆总部经济园区就是全国具有竞争力的税收洼地，企业在园区纳税，可选择虚拟注册方式，也可以实地办公，两种方式均可享受到园区提供扶持政策（税收返还、上市奖励、研发办公免租等）！员工持股平台操作形式为：将持股平台（有限合伙）企业设立或迁移至税收洼地，享受政府扶持政策，从而合理合法降低税负，提高公司利润。
比较目前全国范围内财政扶持好、政策稳定的园区，我们重点推荐企业选择重庆总部经济园区，入驻企业可选择虚拟注册，也可选择实地办公，均能享受到园区提供的扶持政策以及优质的企业服务。
有限合伙企业可以申请到核定征收政策，从而使得总公司的利润分配到有限合伙企业时，不用考虑进项成本问题，核定征收税率约3-5%。
同时持股平台缴纳的税金（增值税、所得税、附加税）均可享受到70-80%的高额税收返还政策。
还可享受西部大开发减按15%征收所得税政策，三重政策叠加，实践下来，能有效降低企业税负80%以上！二、办理流程1、电话咨询、实地考察，就企业税务筹划达成一致；2、签订《园区招商入驻协议》，新公司工商注册；3、新公司正常经营，承接业务，依法依规纳税；4、新公司送交完税凭证，园区兑现扶持奖励。
三、后续服务重庆总部经济园区招商，全国企业均可入驻，企业无需改变现有的经营地点，只需在将企业销售结算业务放在园区，即可极大的享受园区提供的优惠政策。
包括：税收高额奖励、所得税核定征收、企业上市奖励、研发办公免租等！同时对新设立的总部企业，招商平台提供入驻绿色通道，专人跟踪、全程协调、高效服务，提供手续代办服务，直至企业具备经营条件。
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如何减轻企业税收负担
【摘要】税收负担是指纳税人承担的税收负荷，即纳 税人在
一定时期应交纳的税款。税负过重会加剧企业资金运 转矛盾，严重
影响企业投入、技术改造、技术创新的内在动 力，从而减弱企业可
持续发展能力和市场竞争力。虽然“营 改增”大规模的减税，以及
每年国家地方出台了不少减税政 策，但仍然有众多声音表示税负
重。基于此，本文简单地分 析了导致企业税收负担过重的原因，并
提出了相应减轻企业 税收负担的建议。
【关键词】税收；税收负担；税收筹划；税收优惠
一、企业税收的种类 税收是政府取得财政收入的一种形式，从
税收征收的结 果来看，它是各经济组织和个人既得利益的一种减
少，是政 府对社会既定利益格局的一种调整。税收负担是纳税人履
行 纳税义务人所承受的经济负担，它是国家税收政策执行结果 的综
合反映，也是税收收入和经济发展关系的最终反映。那 么要知道企
业的税收负担是高是低，首先得了解企业的税收 主要包括哪些。
我国现行有 18 个税种，按照征收对象的不同可分为以
五类
（1）流转税，以商品生产流转额和非生产流转额为课 税对象
征收的一类税， 包括增值税、 消费税、 营业税和关税；
（2）所得税，是指以各种所得额为课税对象的一类税， 包括
企业所得税、个人所得税；
（3）财产、行为税，是对财产的价值或某种行为征收 的一类
税，包括房产税、车船税、印花税和契税；
（4）资源税，是指对在我国境内从事资源开发的单位 和个人
征收的一类税，包括资源税、土地增值税和城镇土地 使用税；
（5）特定目的税，是为了某些特定对象和特定行为发 挥特定
调节作用而开征的一类税，包括城市维护建设税、车 辆购置税、耕
地占用税等。
二、造成企业税收负担较重的原因 有调查数据显示，我国企业
的平均税负在 40%以上，有
的甚至高达 60%，企业总税额大致占到了公司营业收入的 30% —
40%。那么如此之重的税收负担主要有哪些因素引起 的呢？
（一）法定税负率较高 税率的高低，这是最容易、最直观的影
响因素之一。税 率越高，自然税负也就高了。我国企业税负的“大
头”主要 是所得税和增值税，一般企业所得税的税率为应纳税所得
额 的 25% ，我国目前增值税最高税率为产品增值额（小规模纳 税
人除外）的 17%，除了缴纳所得税、增值税等税收之外， 企业还要
缴纳 7% 的城市维护建设费和 3%的教育附加费等。 其次有些税种重
复设置，如房产税和车船使用税；有些税种 性质相近、征收有交
叉，如印花税和契税。法定税率高且有 些又重复征税，加重了企业
的税收负担
（二）税法建设和宣传相对滞后，不利于企业进行税收 筹划
我国目前税法建设还不够完善，还有很多地方都有待修 改和调
整，且对于税法的宣传，除了部分专业的税务杂志会 定期刊登外，
纳税人难以从大众传媒中获知其全貌和调整情 况。其次，由于层层
授权，全国人民代表大会及其常务委员 会、国务院、财政部以及地
方税务局都有权出台一些税收优 惠政策，几乎涉及所有税种以及政
治、经济、文化、教育等 各个领域，因此我国现行税制的税收优惠
数量较多，覆盖面 也较宽，但税收优惠政策信息获取不便捷，使得
企业不能及 时享受税收优惠，因此不利于企业进行税收筹划，从而
加重 企业的税收负担。
（三）企业缺乏专业的税收筹划人才 税收筹划决不仅只涉及到
税务，还涉及公司战略，合同 签订及管理、财务制度、内审制度等
公司管理制度方面，是 一项综合性、复杂的活动。这要求筹划者要
具备对税法的精 深理解和极为丰富的税务筹划经验。另外，税收筹
划在筹划 阶段和实操阶段都会涉及各种风险，如关联交易被纳税调
整 风险、税收政策变更及政府兑现风险、税务申请、备案、备 查材
料不合规风险、避税行为引发的行政及刑事风险等。这 些都关乎税
收筹划方案的执行力，只有合理合规的税收筹划 方案才能为企业带
来一定的经济利益。而这些工作都需要专 业的税收筹划人才才能进
行，但企业缺乏这样的专业税收筹 划人才，因此企业不能正确的运
用自己所享有的税收权利， 从而加重了自身税负。
三、减轻企业税收负担的建议
（一）加快财税改革步伐，调整税种税率 一要精简税种，该并
的并，该减的减，该免的免；二要 降低税率，比如，营业税降至 2%
左右，增值税根据企业行 业特点差异，相应下调 3至 5个百分点，
使企业税赋降至合 理的水平，满足和符合国情；三要调整税制结
构，以流转税 为主向流转税与所得税并举转化，避免重复计税，让
生产者 减轻负担；四要完善个税制度，提高个税起征点，加大个税
征收的监管力度， 减少和消除 “劫贫济富” 不合理税负现象， 减
轻企业职工税收负担，让企业职工有钱花、敢花钱，从而 有效拉动
内需；五要促进合理负担，以社会投资平均回报率 为依据，为不同
产业、行业创造公平的税收环境。
（二）加快税收法制建设，加强税法和税收筹划的宣传 加快税
收法律制度的建设，建立健全相关法律法规，修 改税法中不公
平，不完善的地方，保留符合国家宏观政策导 向的优惠政策，
剔除那些过时的、不合理的优惠政策，这样 才能使得企业获得
更有利的税收优惠政策。其次，在加强税 法的宣传的同时，税
务机关应把税收筹划列入税收宣传的内 容。在宣传企业纳税义
务的同时，也应对企业拥有的税收筹 划权力进行宣传。
（三）加快税收筹划专业人才队伍的培养 目前企业的税收筹划
工作主要来源于三个途轻：一是委 托税务师事务所、会计师事务所
等中介机构来进行；二是聘 用某些筹划人员来进行；三是由单位的
财会等相关人员来进 行。税收筹划是一门综合性较强、技术性要求
较高的智力行 为，也是一项创造性的脑力活动。 相比一般的企业管
理活动， 税收筹划对人员的素质要求较高。税种的多样性、企业的
差 别性和要求的特殊性、客观环境的动态性和外部条件的制约 性都
要求税收筹划人员有精湛的专业技能、灵活的应变能 力。
因此，如果企业税收筹划选择中介机构实施，那就选择 较好的
专业性较强的中介结构，如果税企业收筹划是企业内 部员工实施，
那就对在职的会计人员、筹划人员进行培训， 提高他们的业务素
质。
参考文 ?I：
[1]宓迪，王全浩，陈鹏 .中国制造企业税负有多重交多少
税种[J].新京报，2016
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