集团公司资金运用与风险管控制度
企业存在的资金风险及防控对策
企业存在的资金风险及防控对策随着经济的发展，企业作为经济社会的重要组成部分，资金风险也成为了企业经营管理中一项不可忽视的重要风险。
资金风险是指企业在资金运营过程中所面临的各种不确定性和风险，可能导致企业资金链断裂，影响企业经营的顺利进行。
企业要想存活和发展下去，必须要全面了解资金风险，并采取相应的防控对策，保障企业的资金安全和稳健经营。
一、企业存在的资金风险1.市场风险：市场的不稳定因素会直接影响企业的资金状况。
市场需求下降、竞争加剧、价格波动等都会导致企业销售下降，资金流入不足。
2.信用风险：与客户的交易往来中，客户支付能力不足或者拖欠款项，会导致企业应收账款无法实现，对企业造成资金困难。
3.流动性风险：企业资产无法及时变现，导致企业在短期内无法筹集到足够的资金以应对经营需要。
4.汇率风险：企业进行跨国经营活动时，汇率的波动会对企业的资金状况产生影响，从而导致企业出现资金风险。
5.政策风险：政府政策的变化对企业经营也会产生资金风险，例如税收政策的调整、金融与货币政策的调整等。
以上风险只是企业经营过程中可能面临的一部分，企业若想有效防范资金风险，需要从多个方面着手，建立起完善的资金风险防控机制。
二、资金风险防控对策1.建立严格的资金管理制度企业应建立起完善的资金管理制度，包括规范资金运营流程、明确资金权限和责任、加强资金监控等。
通过严格的制度规定，可以有效防范企业内部因为管理不善而导致的资金风险。
2.分散经营风险企业应避免单一客户过多或者过于依赖单一产品或服务带来的风险。
通过多元化经营，可以降低企业与个别客户、产品、行业的相关性，从而减少企业在某一方面遭遇风险的可能。
3.控制应收账款风险企业在与客户交易过程中，应严格控制客户的信用额度，并建立有效的风险预警机制，及时发现潜在的信用风险，并采取相应措施加以控制。
4.优化资金运营企业应通过优化资金结构，提高应收账款、存货周转速度，降低资金占用成本，从而提高企业的流动性，降低流动性风险。
集团公司本部资金集中管理模式
集团公司本部资金集中管理模式集团公司本部资金集中管理模式是指集团公司本部通过资金的集中调配和管理，将集团下属子公司的资金集中到本部进行统一管理和配置，从而实现资金的整体优化利用和风险的分散化处理。
一、资金汇总首先，集团公司本部需要将下属子公司的资金进行汇总。
资金汇总是指将子公司账户中的资金转移到集团公司本部账户，并记录资金来源和去向，以便管理和监督资金的使用情况。
资金汇总可以通过各种途径实现，如银行转账、ATM自助存款等。
二、资金管理资金汇总后，集团公司本部需要进行资金管理。
资金管理主要包括以下几个方面：1、资金内部调配。
集团公司本部可以根据需要将资金分配给下属子公司，或者将资金从一个子公司账户转移到另一个子公司账户。
2、资金外部调配。
集团公司本部还可以将资金投资到理财产品、证券市场等各种金融市场，以获取更高的资金回报率。
3、资金风险管理。
集团公司本部需要对资金进行风险管理，在资金投资的过程中注意风险控制，避免出现资金损失的情况。
三、资金使用审批集团公司本部在资金使用方面需要进行审批和管理。
资金的使用必须符合公司的规定和管理制度，且需要进行审批和记录。
对于大额资金的支出，需要进行更加严格的审批和管理。
四、资金监督与分析在资金管理过程中，集团公司本部需要进行资金监督与分析。
资金监督包括对集团公司下属子公司进行的资金调配和使用情况进行监督，防止资金的滥用和浪费。
资金分析主要是对资金的运用情况进行分析和评估，以便制定更加合理有效的资金管理策略。
总之，集团公司本部采用资金集中管理模式是从整体上达到对资金进行更好的管理利用，提高资金的使用效率，减少资金的浪费，保证集团公司的整体利益。
企业资金管理中的风险管控问题分析1
企业资金管理中的风险管控问题分析企业的日常运营离不开资金的充足有序供应，资金管理直接影响着企业生产经营活动的秩序，以及企业资金使用的效率。
企业资金管理中风险管控问题的存在，形成企业资金管理中的风险隐患，影响企业资金管理的成效。
所以需加大资金管理中风险管控问题的研究力度，找准风险管控的着力点，并制定科学合理有效的风险管控策略，保障企业资金管理的安全可靠，为企业的生产经营保驾护航。
一、企业资金管理中风险管控面临的问题（一）资金风险管控现代化意识薄弱部分企业资金管理未能紧跟社会经济与技术的发展，管理理念、管理方法及管理技术更新迟滞，固守及延续传统的资金管理方式方法，管理的目标或是转移或是规避风险，管理重点突出的是企业风险，没有与企业的经营管理、战略发展相互结合与融合，使得企业资金管理与风险管控之间缺乏紧密的协调，降低了风险管控的成效。
究其根本是企业现代化资金管理意识不够，未能认识风险管控在企业资金管理中的重要性，在资金规划、配置及利用等环节，风险管控参与深度不够，成为企业资金管理中较高的风险隐患。
部分企业经营规模与实力有限，无法专门设置资金管理部门与资金管理岗位，而由财务部门全权负责资金管理工作。
然而资金风险管理需要企业全员全过程的参与，各部门资金管理意识不足、配合度较差，制约着企业资金风险管理水平的提升[1]。
再者企业财务人员拥有财务专业领域的知识与技能，资金管理及风险管控方面素质与能力表现薄弱，缺少资金管理的敏感性与专业性，致使企业资金管理及风险管控水平不高。
（二）资金风险管控信息化水平不够企业资金管理是企业生产经营的基础保障，在信息化时代下，企业财务管理信息化已经得到普遍的应用，各种财务软件、会计电算化工具及办公软件、业务软件等在企业日常运营中的应用，提高了企业管理工作的效率与质量。
但企业在资金管理中信息化水平不够，尤其是在财务分析管理、资金战略管理中，财务指标收集不够全面，分析结果不够准确，无法如实地反映企业资金状况。
公司营运资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司营运资金的管理，确保资金合理运用，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有营运资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、预付款、存货等。
第三条公司营运资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和非法占用；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和临时性资金需求；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本，实现资金效益最大化；4. 规范性原则：建立健全内部控制制度，确保资金管理工作的规范运作。
第二章资金预算管理第四条公司设立资金预算管理委员会，负责公司资金预算的编制、审批、执行和监督。
第五条各部门根据公司年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，经资金预算管理委员会审核后，报公司总经理批准。
第六条公司实行月度资金预算管理，各部门根据实际情况调整月度资金预算，并定期向资金预算管理委员会汇报。
第七条资金预算管理委员会定期对各部门资金预算执行情况进行监督检查，确保资金预算的落实。
第三章资金支付管理第八条公司资金支付实行授权审批制度，明确各级审批权限和责任。
第九条公司设立资金支付审批流程，包括以下环节：1. 提出支付申请：各部门根据业务需求提出支付申请，附相关证明材料；2. 审批：根据支付金额和审批权限，依次由部门负责人、财务负责人、总经理审批；3. 执行：财务部门根据审批意见办理支付手续；4. 监督：财务部门对支付情况进行监督，确保支付合规。
第十条公司资金支付方式包括银行转账、支票、现金等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。
第四章资金核算与监督第十一条公司设立财务部门，负责公司资金核算、监督和报告工作。
第十二条财务部门按照国家会计准则和公司内部财务管理制度，建立健全资金核算体系，确保资金核算的真实、准确、完整。
资金管理制度
资金管理制度资金管理制度是企业内部控制的一个重要组成部分，其主要目的是合理运用现有的资金资源，减少浪费和亏损，保证企业经济效益的最大化。
资金管理制度涵盖了企业的资金筹措、使用、监督、审计等方面，下面就对资金管理制度进行简单介绍。
一、资金筹措部分1.制定明确的资金筹措计划，遵守法律法规、遵循市场原则进行资金筹措。
2.建立健全的资金筹措制度，包括资金来源、筹措方式、使用范围和主管部门等。
3.严格控制大额支出，防止超出预算或者财务能力。
4.充分利用银行贷款、股票融资、债券发行等多种方式进行资金筹措，确保企业运作所需的资金。
二、资金使用部分1.资金使用应符合公司的财务预算计划，严格遵守管理规定，不得违反公司的法律法规，或违反国家的财政法律法规。
2.进行严格的资金划拨、调配和授权程序，严格执行预算制度，及时编制财务报表，及时公布有关的财务信息。
3.合理控制资金支出，避免过度消费，提高企业的资金使用效益，保持公司健康经营和良好的财务状况。
4.注重成本控制和风险防范，建立利润预警机制和风险评估制度。
三、资金监督部分1.建立健全的财务审计制度，定期进行内部审计，强化资金管理监督。
2.及时公布联合经营管理的有关财务信息，向有关部门报告企业的财务情况，向社会公布公司财务报告。
3.建立科学的业务部门管理制度，确保各业务部门的资金使用符合预算和规定，提高资金使用效益。
四、资金审计部分1.定期进行外部审计，检查和评估企业的财务状况。
2.注意审计过程中的风险如审计期间发现核心业务危机、生产技术变化和法律法规实施变化等非常规风险。
3.加强内外部沟通，定期公布审计结果，提高企业的透明度和诚信度。
综上所述，资金是企业经营的重要因素，科学有效的资金管理制度对于保证企业正常经营、避免资金风险具有至关重要的意义。
不仅可以减少企业的资金浪费和亏损，而且可以提高企业的资金使用效益，实现企业的经济效益最大化。
因此，企业在进行资金管理制度制定时，必须结合自身的实际情况，科学制定，并不断完善和改进。
国有企业资金管理制度
国有企业资金管理制度一、总则1.1 为加强国有企业资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效率，确保国有企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于我国境内所有国有企业（以下简称为企业）。
1.3 企业应按照本制度要求，建立健全资金管理体系，明确资金管理职责，规范资金审批程序，加强资金监控，确保资金安全、合规、有效使用。
二、资金管理组织机构及职责2.1 企业应设立资金管理部门，负责企业资金管理工作。
2.2 资金管理部门主要职责：（1）制定和组织实施企业资金管理相关制度；（2）负责企业资金筹集、使用、监控、分析及预测；（3）审核资金支付申请，确保资金合规使用；（4）定期对企业资金状况进行分析，为决策提供依据；（5）协调企业与金融机构的关系，优化融资结构。
三、资金筹集管理3.1 企业应根据发展战略和经营计划，合理预测资金需求，制定融资计划。
3.2 企业应积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。
3.3 企业应与金融机构建立良好的合作关系，保持良好的信用记录。
3.4 企业在融资过程中，应严格按照国家法律法规及金融机构要求，规范操作，确保融资资金安全。
四、资金使用管理4.1 企业应按照国家法律法规、企业章程及内部管理制度，合理使用资金。
4.2 企业应加强对投资项目的风险评估和管理，确保投资安全。
4.3 企业应严格控制资金支出，实行预算管理，强化成本控制。
4.4 企业应加强资金支付审核，防范支付风险。
五、资金监控与分析5.1 企业应建立健全资金监控体系，对资金使用情况进行实时监控。
5.2 企业应定期进行资金分析，评估资金使用效果，为决策提供依据。
5.3 企业应加强对子公司及分支机构的资金管理，防范资金风险。
5.4 企业应建立健全内部审计制度，对资金管理情况进行定期审计。
六、责任追究与激励机制6.1 企业应建立健全资金管理责任追究制度，对违反本制度的行为进行严肃处理。
集团公司对子公司财务风险的控制及管理
财务管理FINANCIAL MANAGEMENT50集团公司对子公司财务风险的控制及管理文／杨文宗摘要：当前，我国国民经济的发展进入新常态时期，经济发展质量成为新的侧重点。
在此背景下，集团公司的如何保持盈利水平，如何合理有效的运用资金，保持健康持续的良性发展。
都对集团公司的财务管理提出新的要求，企业集团的财务控制问题重要性日益凸显。
集团企业加强对子公司财务风险的控制和管理对企业健康发展有至关重要的作用，本文首先介绍了集团企业子公司财务管理工作中存在的问题，然后提出了一系列财务风险控制及管理措施，以期对相关企业建设有所帮助。
关键词：集团企业；子公司；财务风险；控制及管理新常态下，多元化经营的集团公司有更多发展机遇的同时也使企业面临更大的财务管理难题，要解决集团公司在经营过程中面临的特殊难题，就要加强对子公司的财务控制和管理，保证集团公司的财务安全，促其健康可持续发展。
一、集团企业子公司财务管理存在的问题(一)财务权力分散于子公司，集团公司控制力减弱某些企业集团的子公司在财务管理方面能够自由支配资金，这会导致企业集团对下属分公司的财务控制力度大大降低，也容易导致违规行为的发生。
另外，无论是企业集团还是下属子公司，在决策方面缺乏规范的程序机制和监督体系都会导致财务权力过分集中，引发企业财务管理工作无序甚至混乱。
(二)子公司事前、事中控制不足，集团公司管理目标落实难到位单纯事后监督的财务监督模式早已被大多数企业淘汰，但在实际管理中，很多企业、集团企业很难将全程监督这一理念、方法落到实处，规模庞大的集团企业，其落实起来难度更大。
事前、事中、事后控制操作起来不够具体是企业集团在财务管理方面工作不到位的主要表现，控制工作流于形式。
(三)子公司会计信息失真，集团公司决策有风险由于会计工作管理不到位引发的会计信息失真现象比较常见，如果集团公司管理松散的更容易出现。
会计信息失真会使企业决策者造成决策失误，危害企业长期健康发展。
城投集团财务管理制度
一、总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其所属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条城投集团财务管理遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 预算管理：实行预算管理，强化预算约束，确保资金合理使用。
3. 内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
4. 透明公开：加强财务信息披露，提高财务透明度。
二、组织机构与职责第四条城投集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和组织实施集团财务管理制度；2. 负责集团财务预算的编制、执行和监督；3. 负责集团资金筹集、运用和管理；4. 负责集团财务报告的编制、审核和披露；5. 负责集团财务风险的防范和内部控制。
第五条各子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，并接受集团财务管理部门的指导和监督。
三、财务预算管理第六条集团财务预算由财务管理部门编制，经集团董事会批准后执行。
第七条集团财务预算包括年度财务预算、季度财务预算和月度财务预算。
第八条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；2. 支出预算：包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、财务费用等；3. 资金预算：包括资金筹措、资金运用和资金平衡等。
四、资金管理第九条集团资金管理实行集中统一管理，遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和政策进行资金管理；2. 安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；3. 效益优先：提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第十条集团资金筹集包括内部资金和外部资金。
第十一条内部资金包括自有资金、预算内资金、预算外资金等。
第十二条外部资金包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
集团资金管理重点与控制分析
集团资金管理重点与控制分析作为公司管理的重要部分，资金管理，尤其是对集团而言，是必须要精细把握的。
集团资金的管理涉及到集团的整体资产和负债的规划和管理，需要从以下几个方面来加以考虑：1.现金流量的控制集团资金管理的核心在于现金流量的控制。
现金流量是企业生产经营过程中最基本的财务指标，用来衡量企业现金收支状况的稳定性及其偿付能力。
在资金管理中，要关注集团现金流量的来源和去向，精细把控企业现金收支情况，避免出现资金流失状况，还需要建立科学的现金预算系统，加强现金管理，降低与现金有关的风险。
2. 资金使用优化集团的资金使用涉及到资产负债的规划和管理，要实现资金使用的优化，首先需要对各个部门和子公司进行资产重组和优化，提高资产效益，以减少不必要的资金浪费。
其次，应加强资金的运用管理，在风险可控的前提下，探索可行的投资方向，提高资金运用的创造性和效益性，以实现资金的价值最大化。
3. 债务管理集团的财务资产和负债结构的平衡非常重要。
在资金利用方面，公司应更好地管控负债结构，以减少企业的金融风险。
集团需要制定切实可行的借款计划，降低负债成本，保证财务稳健，并控制资产和负债谷为平衡。
4. 资金流转和资金审批集团的子公司之间往来资金的流转影响资金管理的实际效果。
因此，集团在资金管理中要重视子公司的流动资金，将子公司的资金流细分，加强资金监管和流转的审核控制，对所有资金流转实行审批程序。
通过合理的调节和控制子公司之间的资金流动情况，达到资金管理最佳状态。
总体来看，集团资金管理的重点和控制分析包括现金流量的控制、资金使用优化、债务管理和资金流转及资金审批。
精细的资金管理能够提高集团企业的财务稳健，降低经营风险，实现经营收益最大化，是集团管理中的重要一环。
集团资金集中管理办法
资金集中管理办法第一章 总则第一条 为了适应集团公司（以下简称“集团公司”）战略发展的需要，贯彻 国资委关于大中型国企资金集中管理的要求，提高集团公司资金整体使用效率， 降低集团公司整体资金成本， 防范成员企业资金风险， 增强集团公司资源配置能 力和财务监控能力，促进深化全面预算管理，特制定本办法。
第二条 本办法依据《国家大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规 范（试行）》（国办发〔 2000〕64 号），《企业集团财务公司管理办法》（银 监会 2004年第 5号令）等国家相关法律法规，及《中国南方航空集团公司财务 内部控制及风险管理手册》等集团公司的有关规章制度而制定。
第三条 本办法适用于集团公司及所属各级成员企业（以下简称“各成员企 业”）。
第二章 组织机构第四条 集团公司总经理办公会是集团公司资金集中管理最高决策机构。
第五条 集团公司总经理办公会授权集团公司财务部为资金集中管理职能部 门。
第六条 集团公司委托中国南航集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 负责南航集团资金集中管理系统 （以下简称“资金集中管理系统”） 的建设和维 护。
第七条 集中管理账户。
集团公司财务部统一管理各成员企业银行账户的开立、 撤销、冻结。
第八条 统一结算资金。
各成员企业统一在资金集中管理系统办理各项结算业 务。
第九条 统筹管理融资、投资业务。
各成员企业的融资、 投资业务严格遵照 《中 国南方航空集团公司财务内部控制及风险管理手册》操作。
第十条 稳步过渡、逐渐完善。
在全集团范围内分步实施，全面推广，逐渐完 善资金集中管理系统。
第四章 职责 权限 第十一条 集团公司总经理办公会职责、权限。
一、审批集团公司资金集中管理相关管理制度。
二、审批集团公司年度资金收支预算方案。
ATy —*第三管理原则三、审批集团公司年度融资方案。
四、审批集团公司年度投资方案。
第十二条集团公司财务部职责、权限。
一、制定集团公司有关资金管理的各项规章制度并监督检查执行情况。
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第 1 页 共 8页 集团公司资金运用与风险管控制度 1 总则 1.1目的 为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于集团总部及各成员企业。 1.3释义 1.3.1 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 1.3.2资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 1.4管理基本原则 1.4.1时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 1.4.2动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 1.4.3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。 1.4.4责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 1.4.5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。
2 职责与权限 2.1财务金融中心负责集团资金的归口管理。 2.1.1组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督检查。 第 2 页 共 8页
2.1.2 负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。 2.1.3建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。 2.2财务金融中心资金部的职责 2.2.1建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。 2.2.2构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。 2.2.3具体办理集团总部筹融资业务。 2.2.4根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。 2.3专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。 2.4各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。
3 资金收支的监控与调度 3.1资金预算编制、审核与批复 3.1.1集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。 3.1.2成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。 3.1.3专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。 3.1.4集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报集团总裁批准执行。 3.2预算执行 3.2.1各级财务部门应严格执行月度资金预算。 第 3 页 共 8页
3.2.2各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批。 3.3资金调度 3.3.1财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。 3.3.2专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。 3.3.3各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。 3.4资金预算执行情况的检查与分析 3.4.1成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上报专业集团财务部。 3.4.2专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间内报财务金融中心。 3.4.3财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁。
4 资金结算中心 4.1资金部负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。 4.1.1资金部年初根据各专业集团、成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。 4.1.2内部存款 4.1.2.1专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款; 4.1.2.2专业集团、成员企业上交的余量资金视为存款; 4.1.2.3内部存款按银行同期存款利率上浮30%计算存款利息。 4.1.3内部贷款 4.1.3.1专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，第 4 页 共 8页
其超过部分视为内部贷款。 4.1.3.2专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理内部贷款。 4.1.3.3内部贷款按银行同期贷款利率上浮30%计算贷款利息。 4.2专业集团、成员企业在结算中心的存款、贷款利息，通过集团内部非货币结算体系纳入各专业集团、成员企业任务考核指标。 4.3内部贷款申请 4.3.1核定资金定额后，由资金部以《资金定额核定通知书》（格式见附件1）通知专业集团、成员企业。 4.3.2专业集团、成员企业需超过核定的资金定额使用资金的，须填写《内部贷款申请书》（格式见附件2），经总经理签字后，向资金部申请贷款。 4.3.3资金部审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划能否落实等有关情况，初步评审同意受理并签署意见后，报财务金融中心总经理审批后办理贷款资金的拨付手续。 4.3.4专业集团、成员企业应依据批准的内部贷款申请所确定的还款计划，按时归还贷款（可以提前）。未经同意续贷，到期没有归还贷款的，除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外，资金部可采取各种措施随时予以收回。 4.4结算中心的日常核算 结算中心负责为专业集团、成员企业开设存款、贷款账户，及时、准确登记每笔存款、贷款的资金收支情况。每月底向专业集团、成员企业提供存款、贷款对账单。
5 对外融资管理 5.1财务金融中心全面负责集团融资的管理，依据集团发展战略，制定融资计划，审批、指导、安排专业集团、成员企业融资活动。未经财务金融中心批准，任何专业集团、成员企业不得擅自对外借款和还款。 5.2专业集团、成员企业按照集团融资计划，充分利用信用资源，积极拓展融资渠道。 第 5 页 共 8页
5.3专业集团、成员企业对外融资，首先填报《对外融资申请书》（附件3），经财务金融中心批准后，办理对外借贷手续。
6 罚则 6.1隐报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；私存帐外资金的，视同挪用公款，依法追究有关领导和当事人的刑事责任。 6.2未经集团同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任。
7 附则 7.1本制度由集团财务金融中心负责解释、修订。 7.2本制度自 年 月 日起执行，原《集团公司资金管理制度（试行）》（XA/ZD0511A-2010）同时废止。
附件： 1 资金定额核定通知书（格式） 2 内部贷款申请书（格式） 3 对外融资申请书（格式） 第 6 页 共 8页
附件1： 资金定额核定通知书 公司： 根据资金管理规定的有关条件，经测算、综合平衡，核定你单位资金定额数额为 万元，目前你单位实际占用的资金为 万元，故核定你单位在结算中心的存款为 万元，贷款为 万元（人民币）。自本日起按规定计息。 有关指标数据如下： 项 目 销售收入 流动资产 固定资产净值 营运资金 (万元) 项 目 应收帐款周转率 存货周转率 流动资产周转率 总资产周转率 （次）
备 注
财务金融中心（资金处） 年 月 日 第 7 页 共 8页
附件2： 内部贷款申请书 财务金融中心： 根据集团资金管理制度规定的有关条件，我公司因 需要，现申请流动资金贷款 万元（人 民币）。保证按期归还（计划还款资金来源： ）。 申 请 单 位 申请贷款期： 年 月至 年 月 计 个月。 总经理签字： 年 月 日 财务部门：
年 月 日 资金处
贷款期： 年 月至 年 月 计 个月。 贷款额： 万元（人民币）；月利率 ‰。 初审意见：
年 月 日 财金中心审核：
年 月 日
总会计师审批：
年 月 日
注：本申请书一式2份，申请单位、结算中心各一份。 第 8 页 共 8页
附件3： 对外融资申请书 集团总部： 本公司为弥补生产经营资金的不足，保证公司各项生产经营活动的顺利进行，在认真进行可行分析的基础上，综合考虑本企业的资源状况和还贷能力，准备对外融资，请予批准。 申 请 融资单位 单位名称： 总经理签字： 年 月 日 财务部门：
年 月 日 金融机构名称： 融资金额（大写）： 币别： 融资期限： 年利率： 预计借款期间： 融资用途（可行分析）：
保证方式： 还款资金来源：
集团总部审批
财金中心初审： 年 月 日 总会计师复核：
年 月 日 总裁签批： 年 月 日