金融保险企业会计常用公式

金融保险企业会计常用公式

1. 市场货币流通量测算方法

（1）商品流通计算法

市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数（2）银行现金收支计算法

市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度（3）用国民收入消费额测算

市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值

国民收入/消费额=国民收入使用额（1－积累率）

2. 货币流通规律

流通中需要的货币量=（流通中商品量商品价格）／单位货币流通次数

＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数

流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数

3. 货币需要量

流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数

市场货币需要量=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金

=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份）

4. 货币流通量

本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额

本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出

货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通中平均货币量

货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量

5. 货币乘数

货币乘数＝１／存款准备金率

6. 货币增长率

货币增长率＝［（１＋计划经济增长数）（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）

=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率

7. 纸币流通规律

单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额

单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量

8. 纸币贬值率

纸币贬值率＝（１－货币需要量／货币发行量）１００％

9. 现金归行速度

现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量

10. 利率

存款利率＝付出利息额／存入资金额１００％

贷款利率＝收入利息额／贷出资金额１００％

利率的换算：

日利率＝月利率／３０＝年利率／３６０

月利率＝日利率３０＝年利率／１２

11. 贴现率

贴现率＝贴现利息／票据面额１００％

12. 贴现率与实际利率的换算

贴现率＝利率／（１＋利率时期）

利率＝贴现率／（１－贴现率时期）

13. 再贴现率

再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额１００％

14. 存款准备金率

存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额１００％

15. 超额存款准备金

超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额

16. 资金融通率

资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／

本期（年）资金周转总额１００％

17. 企业存款计划

本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）本期企业计划销售总额＋或－其它因素

企业存款预测

存款增加额＝平均余额（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入

预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额

预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）计划期销售收入

计划期企业存款平均余额＝最后一期企业存款平均余额平均增加速度

18. 城镇储蓄存款计划

本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）本期城镇居民货币收入＋或－其它因素

19. 信贷计划准确率

信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额１００％

20. 存款必要量

存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数

21. 存款周转率（次数）

存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额１００％

22. 存款占贷款比例

存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额１００％

23. 存款增长（减少）率

存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项

24. 存款平均余额

年（月、季）存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数

25. 存款资金占全部资金来源率

存款资金占全部资金来源率＝各项存款（平均余额）／［各项存款（平均余额）＋自有资金（平均余额）＋借用联行资金（平均余额）］１００％

26. 产值存款率

产值存款率＝（企业存款平均余额／企业总产值）１００％

销售存款率＝企业存款平均余额／企业销售收入总额）１００％

27. 流动资金存款率

流动资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额100%

28. 最少存款总额

最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1－存款准金率

29. 人均存款率

人均存款率=全年存款平均余额/全年职工平均人数

人均存款率=（全年存款平均余额/业务平均人数）（业务平均人数/全行职工平均人数）

或=业务人员人均存款率业务人员占全员比重