北京化工大学技术经济学复习要点

选择（一个单选 一个多选）

复习

第二章 战略分析方法与预测技术

P8-10

企业战略类型：企业总体战略，企业竞争战略，企业职能战略 产品生命周期：导入期，成长期，成熟期，衰退期 P12-13

行业竞争结构：完全竞争，垄断竞争，寡头垄断，完全垄断 行业竞争结构分析模型：除竞争对手外，还存在五种基本竞争力量

行业吸引力分析： P16-18 swot 分析：

优势与劣势分析，机会与威胁分析，企业战略选择

第三章 资金时间价值与等值计算

P44-47

资金时间价值的衡量：F 本利和；P 本金；n 计息期数；i 利率 1. 利息：I=F-P 2. 利率：i=I

t P ×100%

资金时间价值在银行计息中的应用 1． 单利法 F=P （1+in ） 2． 复利法 F=P （1+i ）n

名义利率r ：计息周期利率=年名义利率÷年计息次数 有效（实际）利率i ，即按复利法计算出得利率 i =（1+r

m ）m

-1 推导公式p47 P48-53 6个等值计算公式 现金流图

现有竞争对手之间的抗衡

供应商讨价还价的能力

替代品的威胁

购买者讨价还价的能力

行业新进入者的威

胁

复利等值公式：F =P （1+i ）n

=P （F P ⁄，i ，n ） 复利现值公式：P =

F

（1+i ）

n

=F （P F ⁄，i ，n ）

年金终值公式：F =A （1+i ）n

−1

i =A （F A ⁄，i ，n ） 偿债基金公式：A =F i

（1+i ）n

−1=F （A F ⁄，i ，n ）

年金现值公式：P =A 1−（1+i ）

−n

i =A （P A ⁄，i ，n ）

资金回收公式：A =P

i

1−（1+i ）

−n =P （A P

⁄，i ，n ） P56- 第六点（只需要知道）

年等值A 是在考察期间间隔发生的；当问题包括P 和A 时，系列的第一个A 是在P 发生一个期间后的期末发生的；当问题包括F 和A 时，系列的最后一个A 与F 同时发生。

第四章 项目投资估算与融资方案分析

P58-60

项目总投资及其构成

项目总投资与资产的形成

工程项目建成交付使用时，项目投入资金分别形成：固定资产、无形资产、其他资产和流动资产 图：

P66-分类估算法 1． 估算步骤 2． 建筑工程费估算 3． …… P74-75

基本预备费=（建筑工程费+设备购置费+安装工程费+工程建设其他费用）*基本预备费费率

项目总投资

建设投资

工程费用建设工程费

设备购置费安装工程费工程建设及

其他费用

预备费用

基本预备费

涨价预备费

建设期利息流动资金

涨价预备费PC=（∑I t [(1+f )t

−1]n i=1） I t 为第t 年工程费用

P78-79

建设期利息的估算方法

采用自有基金（按单利算）：各年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额

2）*名义年利率 采用复利方式 ：各年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额

2

）*有效年利率

P82分项详细估算法

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 P93-94

项目资本金的来源渠道与筹资方式 1． 股东直接投资 2． 股票融资 3． 政府投资 4． 优先股股票

既有法人内部融资的渠道和方式 1． 可用于项目建设的货币资金 2． 资产变现的资金 3． 资产经营权变现的资金 4． 直接使用非现金资产 P96-98

项目债务资金的来源渠道和筹措方式 1． 商业银行贷款 2． 政策性银行贷款 3． 外国政府贷款 4． 国际金融机构贷款 5． 出口信贷 6． 银团贷款 7． 企业债券 8． 国际债券 9． 可转换债券 10. 融资租赁

第五章 财务效益与费用估算

P110-111

项目计算期：建设期；运营期（生产期），分为投产期和达产期

项目计算期估算：

营业收入估算：

P112-113

成本费用

按经济用途分类：生产成本；期间费用

按经济内容分类：

1．外购原材料费

2．外购燃料及动力费用

3．职工薪酬

4．折旧费

5．修理费

6．摊销费

7．财务费用

8．其他费用

P117平均年限法

年折旧率=（1−预计净产值率）

×100%

折旧年限

年折旧额=固定资产原值×年折旧率

P119无形资产及其他资产摊销费的估算

P121-122

经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出

固定成本及可变成本估算

成本费用估算的有关报表

P125应纳税额的计算

当期应缴纳增值税=当期销项税额-当期进项税额

P136

净利润=利润总额-所得税

利润总额=营业收入+补贴收入-总成本费用-营业税金及附加所得税=利润总额*所得税税率

P138-140 长期借款利息

1． 等额还本付息A =I c

i

1−（1+i ）

−n

2． 等额还本利息照付A t =I c

n +I c

(1−t−1n

)i

流动资金借款利息

第六章 财务分析

P155-157 P158-160

静态投资回收期：∑（CI −CO ）t

=0P t

i=1

总投资收益率：ROI =

EBIT TI

×100% 资本金净利润率：ROE =

ＮＰＥＣ

×１００％

动态投资回收期：∑(CI −CO )t (1+i )

−t =0Pt t=1 财务净现值：FNPV =

∑（CI −CO ）t

（1+i c ）−t

n i=1 FNPV ≥0，项目可接受

财务内部收益率FIRR ： FNPV =∑（CI

−CO ）t

（1+FIRR ）

−t

n i=1=0成立时的值

FIRR ＞基准收益率，可行（净现值可能不大于零）

财务净年金（FNAV ） 财务净现值率（FNPVR ）