工程经济计算公式汇总
工程经济公式总结
工程经济公式总结1.资金的时间价值计算2.投资回收期有现金流量表：无现金流量表：3.差额投资回收期产量相同时：产量不同时： Q 为产量4.净现值法：净现值(NPV)就是将技术方案的整个分析期内不同时点上的净现金流量按基准收益率折算到基准年的现值之和。
计算公式为：项目分析期内年净现金流量相等Kp-投资现值 Bt-年等额收益 Ct-年等额支出 L-残值 in-基准收益率 n-寿命项目分析期内每年净现金流量不等：Ft-t 年的净现金流量 t-现金流量发生年份202'101'101202Q C Q C Q K Q K P a --=5.内部收益率法内部收益率又称内部报酬率，是指方案的净现值等于零时的收益率。
即6.年值法(AW)：用于项目的收和支出皆为已知，在进行方案比较时，分别计算各比较方案净效益的等额年值，然后进行比较，以年值较大的方案为优。
公式为： AW=NPV(A/P,i,n)其中NPV是净现值，(A/P, i,n)是资本回收系数。
7.年费用比较法(AC法)：和年值法相似，用于技术方案的逐年收益无法或无需核算时，以计算各方案所耗费用来进行比较，并以费用最小的方案作为选优的标准。
年费用比较法就是将各技术方案寿命周期内的总费用换算成等额年费用值(年值)，并以等额年费用最小的方案作为最优方案。
Act=Ko（A/P,i，n）-KL(A/F,I,n)+c’Act-年费用 Ko-投资额 KL-残值 c’-等额年费用8.盈亏平衡分析法基本公式：B=R-C=P*Q-(F+V*Q+T*Q)F——固定成本V——单位变动成本P——产品单价 Q——产品销售量 B——利润R——总营业收入 C——总成本收入 T——单位产品营业税金及附加则年产量的盈亏平衡点为：BEP Q=F/(P-V-T)营业收入的盈亏平衡点为：BEP R=P*F/(P-V-T)盈亏平衡点的生产能力利用率为：BEP Y=BEP Q/Q=F/{(P-V-T)*Q} (<75﹪)9.决策树法：(1) 画决策树。
工程经济相关计算公式
1、F(终值)、P（现值）、 A（均值）F=P*(1+i) ∧n 、P=F/(1+i) ∧n 、F=A*((1+i) ∧n-1)/iP=A*（（1+i）∧n-1）/i*(1+i) ∧n2、有效利率=（1+计息周期利率）∧m-13、总投资收益率=年息税前利润（利润总额+利息支出）÷技术方案总投资（建设投资+全部流动资金+贷款利息）资本金净利率=净利率（利润总额-所得税）÷资本金（废债务资金）4财务净现值FNPV=F0+F1÷（1+ic）+F2÷（1+ic）²+……FN÷（1+ic）n次方5、盈亏平衡点 Q=CF÷（P-CU-TU）生产能力利用率=(CF÷（P-CU-TU）)÷Q生产量6、敏感因素分析：SAF＞0 同向 SAF＜0 反向丨SAF丨越大越敏感。
7、总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资福利+修理费+折旧费+摊销费+财务费（利息）+其他经营成本=总成本费-折旧-摊销-利息=外购原材、燃料及动力+工资+修理+其他8、设备经济寿命N0=√2（P-LN）÷λ P（实际值） LN（残值）λ（年劣化值）9、设备租金 R=P/N+P*i+P*r10、价值功能 V=F/C F（功能） C（价格）理想、改进、节约、投资、牺牲型11、增量投资收益率：多花/节约与基准收益率相比12、折算费用法：总价*费率+每年运行费13、营业利润=营业收入-营业成本（营业费用）-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动+投资收益（收入-成本）利润总额=营业利润+营业外利润-营业外支出净利润=利润总额-所得税14、流动比率=流动资产÷流动负债速度比率=速度资产÷流动负债速动资产=流动资产-存货=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款资产负债率=总负债÷总资产产权比率=负债总额÷股东权益权益乘数=资产总额÷股东权益15、放弃现在折扣成本率（一年内360天）=（折扣百分比÷（1-折扣百分比））×（360÷（信用期-折扣期））16、资金成本率=资金占用费÷筹资净额筹资净额=筹资总额-筹资费用=资金利息×（1-25%）÷筹资总额×（1-筹资费率）17、经济订货量Q=√2KD÷K2 K=一次订货成本 D 年度采购总量 K2每吨材料年平均储备成本18、材料单价=（材料原价+运输费）×（1+运输损耗率）×（1+保管费率）19、建设期利息=第一年借款额一半×费率 + （第一年借款额一半×费率+第二年借款额一半）×费率……..20、综合单价=（人+材料+机械+管理费+利润）÷工程量21、价差预备费综合单价调整报价与控制价相差15%以上调整报价小于控制价*（1-下浮率）*（1-15%）的按照控制价*（1-下浮率）*（1-15%）报价高于控制价*（1+15%）时候按照控制价*（1+15%）报价在控制价*（1-下浮率）*（1-15%）与控制价*（1+15%）。
工程经济计算公式汇总,例题讲解
《建设工程经济》重点计算公式汇总1、P6，资金等值计算及应用系数名称符号表示标准表达式公式形象记忆一次支付复本利和系数终值一次存钱，到期本利取出一次支付现值系数已知到期本利合计数，求最初本金。
等额支付终值系数等额零存整取等额支付现值系数若干年每年可领取年金若干，求当初一次存入多少钱等额支付偿还基金系数已知最后要取出一笔钱，每年应等额存入多少钱等额支付资本回收系数住房按揭贷款，已知贷款额，求月供或年供记住，，其余可推到。
2、P11，名义利率（名义年利率）的计算公式:年有效利率（又称实际利率）的计算公式：3 、P23 ，静态投资回收期：越小越好P t 累计净现金流量开始出－1现正值的年份数上一年累计净现金流量出现正值年份的净现金的绝对值流量如果只给出现金流入与流出，则先计算净现金流量（流入- 流出, 可能为负值），再计算累计净现金流量（本年净现金流量+上一年累计净现金流量）4、P24、财务净现值：财务净现值（FNPV）=现金流入现值之和- 现金流出现值之和先求现值P，在根据公式计算，基准收益率ic 变小，FNPV变大，反之相同。
但FIRR 不变。
FNPV大于等于零，方案可行；FNPV小于零，方案不可行，但不一定亏损。
5、P25、财务内部收益率FIRR：利用财务净现值公式，当FNPV等于零时，求得的ic 即为FIRR。
FIRR 与ic 无关，当FNPV=0时，FIRR=ic ，当FNPV大于零时，FIRR 大于ic6、P34，量本利模型: B=p ×Q－C u ×Q－C F－T u×Q利润=单价×销量-[( 单位可变成本+税金) ×销量+固定成本]为了方便记忆可上式变形如下：B=p×Q－「（C u+T u）×Q－C F」式中 B ——表示利润：p——表示单位产品售价；1、P6，资金等值计算及应用系数名称符号表示标准表达式公式形象记忆一次支付复本利和系数终值一次存钱，到期本利取出一次支付现值系数已知到期本利合计数，求最初本金。
一建工程经济计算公式总结归纳
一建工程经济计算公式总结归纳在一建工程中，经济计算是非常重要的一项工作。
通过合理准确地计算，可以评估工程项目的投资成本、收入和利润，并提供决策依据。
本文将对一建工程中常用的经济计算公式进行总结归纳，并给出相关实例说明。
1. 总投资计算公式：总投资 = 直接费用 + 间接费用 + 工程附加费其中，直接费用包括材料费、施工费、设备费等；间接费用包括施工机具、临时设施及劳务费等；工程附加费包括质量检测、设备安装及工程管理费用等。
例如，某道路工程的直接费用为200万元，间接费用为50万元，工程附加费为20万元，则总投资为270万元。
2. 年平均成本计算公式：年平均成本 = 总投资 / 项目使用年限年平均成本是指将总投资按照项目使用年限均摊到每年所需支付的费用。
例如，某房屋建设项目总投资为1000万元，项目使用年限为20年，那么年平均成本为50万元。
3. 项目收入计算公式：项目收入 = 年产量 ×单价项目收入是指根据项目年产量和单价计算得出的每年所获得的收入总额。
例如，某煤矿年产量为100万吨，单价为500元/吨，那么项目收入为5000万元。
4. 净收益计算公式：净收益 = 项目收入 - 年平均成本净收益是指项目每年所获得的利润金额。
例如，某工程项目年平均成本为100万元，项目收入为150万元，那么净收益为50万元。
5. 投资回收期计算公式：投资回收期 = 总投资 / 净收益投资回收期是指将总投资与净收益相除得出的回收期限。
投资回收期越短，代表投资回报越快。
例如，某工程项目总投资为1000万元，净收益为200万元，那么投资回收期为5年。
6. 年均产量计算公式：年均产量 = 总产量 / 使用年限年均产量是指将总产量按照使用年限均摊到每年的产量。
例如，某厂房设备总产量为10000台，使用年限为10年，那么年均产量为1000台。
7. 成本效益比计算公式：成本效益比 = 年平均成本 / 净收益成本效益比是指将年平均成本与净收益相除得出的比值。
一级建造师《建设工程经济》计算公式总结
一级建造师《建设工程经济》计算公式总结建设工程经济是一级建造师考试中的一门重要科目，掌握建筑工程经济计算公式对于考试和日常工作都具有重要意义。
下面是一些常用的建设工程经济计算公式总结。
1.单位工程造价计算公式：单位工程造价=总造价/总建筑面积2.单位工程设计、施工与材料预算计算公式：设计费用预算=每平米设计费用×单位建筑面积施工费用预算=每平米施工费用×单位建筑面积材料费用预算=每平米材料费用×单位建筑面积3.施工单位工程量清单预算计算公式：施工工程量预算=工程量单位价格×工程量4.财务指标计算公式：收入=销售额成本=直接成本+间接成本利润=收入-成本总资产=固定资产+流动资产净资产=总资产-负债投资回收期=全部投资额/年净利润总资金投入回收期=总资金投入/平均每年净利润投资效益指数=净利润/总资产投资回报率=年净利润/平均资产资本金利润率=净利润/平均资本金5.偿债能力计算公式：流动资产周转率=销售额/平均流动资产存货周转率=销售额/平均存货固定资产周转率=销售额/平均固定资产应收款项周转率=销售额/平均应收款项总资产周转率=销售额/平均总资产6.经济效益计算公式：工程收入=计划成本/计划成本率净工程收入=工程收入-合同约定成本经济效益率=净工程收入/合同约定成本以上是一些常用的建设工程经济计算公式总结，掌握这些公式对于进行建筑工程的预算、经济效益评估、财务指标分析等方面都具有重要意义。
当然，实践中还会存在更加复杂的计算情况，需要根据具体情况灵活运用相关公式进行计算。
历年一级建造师工程经济计算公式总结大全
历年一级建造师工程经济计算公式总结大全引言一级建造师考试中的工程经济部分是评估考生对于工程项目经济分析能力的重要环节。
掌握相关计算公式对于通过考试至关重要。
本文将总结历年一级建造师考试中常见的工程经济计算公式。
工程项目投资估算总投资估算公式[ \text{总投资} = \text{建设投资} + \text{建设期利息} +\text{流动资金} ]建设投资估算公式[ \text{建设投资} = \text{工程费用} + \text{工程建设其他费用} ]流动资金估算公式[ \text{流动资金} = \text{经营成本} - \text{折旧与摊销} - \text{财务费用} ]现金流量分析净现值(NPV)计算公式[ \text{NPV} = \sum_{t=0}^{n} \frac{\text{现金流}_{\text{t}}}{(1+\text{折现率})^t} ]内部收益率(IRR)计算IRR是使NPV等于零的折现率。
投资回收期(Payback Period)计算公式[ \text{投资回收期} = \frac{\text{累计现金流转正前的总时间}}{\text{时间间隔}} ]净年值(NAV)计算公式[ \text{NAV} = \frac{\text{NPV}}{(1+\text{折现率})^n} ]财务分析指标投资利润率[ \text{投资利润率} = \frac{\text{年利润}}{\text{投资总额}} \times 100% ]投资回报率(ROI)[ \text{投资回报率} = \frac{\text{净利润}}{\text{投资总额}} \times 100% ]资本金净利润率[ \text{资本金净利润率} = \frac{\text{净利润}}{\text{资本金}} \times 100% ]成本分析总成本计算公式[ \text{总成本} = \text{固定成本} + \text{变动成本} ]单位成本计算公式[ \text{单位成本} = \frac{\text{总成本}}{\text{产量}} ]成本-体积-利润(CVP)分析[ \text{盈亏平衡点} = \frac{\text{固定成本}}{\text{单价} -\text{单位变动成本}} ]风险分析标准差计算公式[ \sigma = \sqrt{\frac{1}{N-1} \sum_{i=1}^{N}(x_i - \mu)^2} ] 方差计算公式[ \sigma^2 = \frac{1}{N-1} \sum_{i=1}^{N}(x_i - \mu)^2 ]风险调整折现率(Risk-Adjusted Discount Rate)[ \text{风险调整折现率} = \text{无风险利率} + \text{风险溢价} ]经济评价经济效益评价指标[ \text{经济效益评价指标} = \frac{\text{项目收益}}{\text{项目成本}} ]经济寿命计算公式[ \text{经济寿命} = \frac{\text{残值}}{\text{年折旧}} ]经济增加值(EVA)计算公式[ \text{EVA} = \text{税后营业利润} - (\text{资本成本} \times \text{投入资本}) ]结语工程经济计算是一级建造师考试中的重要组成部分，掌握这些公式对于通过考试具有重要意义。
一建工程经济计算公式总结归纳
一建工程经济计算公式总结归纳1.折旧计算公式：
折旧费用=(原值-残值)/使用寿命
2.利润计算公式：
利润=总收入-总成本
3.投资回收期计算公式：
投资回收期=投资额/年净现金流量
4.净现值计算公式：
净现值=投资额+年净现金流量/(1+折现率)^n-资产残值5.利润率计算公式：
利润率=净利润/总收入
6.计价器械台班费用计算公式：
台班费用=台班数×台班单价
7.总成本计算公式：
总成本=直接成本+间接成本
8.施工任务单价计算公式：
施工任务单价=施工任务成本/施工任务量
9.劳动生产率计算公式：
劳动生产率=单位产量/劳动力量
10.产值计算公式：
产值=产量×对应单价
11.动态平衡计算公式：
动态平衡=(静态平衡-历史帐款差额)/未收款
12.合同工期计算公式：
合同工期=开工日期+施工天数
13.毛利润率计算公式：
毛利润率=毛利润/销售额
14.利息计算公式：
利息=本金×利率×时间
15.资本金计算公式：
资本金=资本成本×折现率/(1-折现率^期数) 16.定额计算公式：
定额=标准工日/工日产值
17.已收款项计算公式：
已收款项=合同价款×已收款百分比
18.安全储备计算公式：
安全储备=施工成本×安全预警值
19.利息资本化计算公式：
利息资本化=固定资本×利息×（建设工期/12）
20.动态投资损益计算公式：
动态投资损益=建设投资额-以前期末余额
以上是一建工程经济计算的常用公式总结归纳，能够在经济计算过程中提供参考和指导。
一建工程经济计算公式汇总及计算题解析
一建工程经济计算公式汇总及计算题解析一建工程经济计算公式汇总及计算题解析一、常用公式1. 合同价款 = 工程量 ×人工费率 + 材料费 + 设备费 + 其他费+ 利润 + 税金2. 盈亏平衡点 = （固定成本 + 可变成本）÷（1-期望利润率）3. 投资回收期= 投资额÷(年净现金流量)4. 净现值= ∑（未来现金流量÷（1+贴现率）^n）- 初始投资5. 内部收益率 = 使净现值=0时的贴现率6. 利润率 = 利润÷营业收入7. 营业额=固定成本÷（1-利润率）8. 还本付息资金=借款额×利率÷(1-（1+利率）^(-还款年限))二、计算题解析1. 某企业承建一项工程，所有材料和设备费用已经确定，加上其他费用共计3,500,000元。
工程所需人工总计2,500人×日，其中正常时间为300天，超时工作费率按法定倍数加倍计算，企业计划投资10,000,000元，利润比例为10%，税率为5%。
求工程造价？计算过程：人工费用 =（300+30）× 2,500 ×日薪 + 加班费=（300+30）× 2,500 × 100 +（1.5 × 30）× 2,500 ×日薪= 825,000,000元工程造价 = 工程量 ×人工费率 + 材料费 + 设备费 + 其他费 + 利润 + 税金= 2500 × 330 + （已知材料费+设备费）+ 3500000 + 1000000 ×10% + 10000000 ×（1+5%）=2,701,2500元答案：工程造价为2,701,2500元。
2. 某建筑开发商购买一块土地，现拟投资1.5亿元开发楼盘，每套住宅售价为100万元，该楼盘预计销售期为3年，其中第1年销售量为200套，第2年销售量为300套，第3年销售量为400套。
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工程经济计算公式汇总1.利息I=F-P在借贷过程中 , 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息;从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配;在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本;I—利息F—目前债务人应付或债权人应收总金额,即还本付息总额P—原借贷金额,常称本金2.利率i=It/P×100‰利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示; 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期i—利率It—单位时间内所得的利息额P—原借贷金额,常称本金3.单利 It ＝P×i单所谓单利是指在计算利息时 , 仅用最初本金来计算 , 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 , 即通常所说的 " 利不生利 " 的计息方法;It—代表第 t 计息周期的利息额P—代表本金i单—计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即 :4.F=P＋In ＝P1＋n×i单In代表 n 个计息周期所付或所收的单利总利息 , 即 : 5.In ＝P×i单×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.6.复利It ＝i×Ft-1所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利”、“利滚利”的计息方式;It—代表第 t 计息周期的利息额i—计息周期复利利率Ft-1—表示第t-1期末复利利率本利和一次支付又称整存整付,是指所分析系统的现金流量,论是流人或是流出,分别在各时点上只发生一次;n计息的期数P现值即现在的资金价值或本金,资金发生在或折算为某一特定时间序列起点时的价值F终值即n 期末的资金值或本利和,资金发生在或折算为某一特定时间序列终点的价值7.终值计算已知 P 求 F一次支付n年末终值即本利和 F 的计算公式为：式中1＋i n 称之为一次支付终值系数 , 用F/P, i, n表示,又可写成 : F＝PF/P, i, n;8.现值计算已知 F 求 P式中1＋i-n称为一次支付现值系数 , 用符号P/F, i, n表示;式又可写成: F＝PF/P, i, n;也可叫折现系数或贴现系数;A 年金,发生在或折算为某一特定时间序列各计息期末不包括零期的等额资金序列的价值;9. 终值计算已知 A, 求 F等额支付系列现金流量的终值为 :()iiAFn11-+=1＋i n －1/i 称为等额支付系列终值系数或年金终值系数 , 用符号F/A,i,n 表示; 公式又可写成：F=AF/A,i,n;10. 偿债基金计算 已知 F, 求 A 偿债基金计算式为：()11-+=n i iFAi/ 1＋i －1称为等额支付系列偿债基金系数n ,用符号A /F,i,n 表示; 则公式又可写成：A=FA /F,i,n 11.现值计算 已知 A, 求 P()()nni i i A P +-+=111 1＋i n －1/i1＋i n 称为等额支付系列现值系数或年金现值系数,用符号P/A,i,n 表示;公式又可写成： P ＝AP/A,i,n 12.资金回收计算 已知 P, 求 A资金回收计算式为 :()()111-++=nni i i PAi1＋i n / 1＋i n －1称为等额支付系列资金回收系数,用符号A/P,i,n 表示; 则公式又可写成：A=PA/P,i,n每年的还款额 A t 按下式计算：＝P I /n ＋P I ×i×1－t －1/n 式中： A t 第 t 年的还本付息额； P I — 还款起始年年初的借款金额影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率或折现率的大小;14.名义利率r＝i×m名义利率 r 是指计息周期利率 i 乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率;若计息周期月利率为1%,则年名义利率为 12%;很显然 , 计算名义利率与单利的计算相同; 15.有效利率的计算有效利率是措资金在计息中所发生的实际利率包括：①计息周期有效利率②年有效利率计息周期有效利率 , 即计息周期利率i:i＝r/m年有效利率 , 即年实际利率;有效利率i eff 为 :有效利率是按照复利原理计算的理率16.机会成本：是指投资者将有限的资金用于拟建项目而放弃的其他投资机会所能获得的最大收益;1 显然 , 基准收益率应不低于单位资金成本和单位投资的机会成本;ic ≥i1=max{单位资金成本,单位投资机会成本}17.投资者自行测定项目基准收益率可确定如下：若按当年价格预估项目现金流量：ic =1+i11+i21+i3—1≈i1+ i2+ i3若按基年不变价格预估项目现金流量：ic =1+i11+i2—1≈i1+ i2确定基准收益率的基础是资金戚本和机会成本,而投资风险和通货膨胀则是必须考虑的影响因素;分别把整个计18.财务净现值FNPV是指用一个预定的基准收益率或设定的折现率 ic算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和;财务净现值是评价项目盈利能力的绝对指标;财务净现值计算公式为 :判别准则：当 FNPV>O 时,说明该方案除了满足基准收益率要求的盈利之外,还能得到超额收益,换句话说方案现金流人的现值和大于现金流出的现值和,该方案有收益,故该方案财务上可行;当 FNPV=O 时,说明该方案基本能满足基准收益率要求的盈利水平,即方案现金流入的现值正好抵偿方案现金流出的现值 , 该方案财务上还是可行的当 FNPV<O 时,说明该方案不能满足基准收益率要求的盈利水平,即方案收益的现值不能抵偿支出的现值,该方案财务上不可行;19.财务净现值函数财务净现值的大小与折现率的高低有直接的关系;即财务净现值是折现率的函数;其表达式如下：工程经济中常规投资项目的财务净现值函数曲线在其定义域即－l＜i＜＋∞ 内对大多数工程经济实际问题来说是0≤i＜＋∞ , 随着折现率的逐渐增大,财务净现值由大变小,由正变负;常规现金流量投资方案：即在计算期内,开始时有支出而后才有收益,且方案的净现金流量序列的符号只改变一次的现金流量的投资方案;20.财务内部收益率对常规投资项目,财务内部收益率其实质就是使技资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率;其数学表达式为：式中FIRR—财务内部收益率;内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力,是项目到计算期末正好将未收回的资金全部收回来的折现率;它取决于项目内部,反映项目自身的盈利能力,值越高,方案的经济性越好;财务内部收益率不是初始技资在整个计算期内的盈利率,因而它不仅受项目初始投资规模的影响,而且受项目计算期内各年净收益大小的影响;判断若FIRR≥i,则项目/方案在经济上可以接受c,则项目/方案在经济上应予拒绝项目投资财务内部收益率、项目资本金财务若FIRR＜ic内部收益率和投资各方财务内部收益率可有不同判别基准;21. 财务净现值率 FNPVR是指项目财务净现值与项目总投资现值之比,其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值,是一个考察项目单位投资盈利能力的指标;常用财务净现值率作为财务净现值的辅助评价指标; 财务净现值率 FNPVR 计算式如下:pI FNPVFNPVRI p ——投资现值对于独立方案FNPVR≥0,方案才能接受, 对于多方案评价,将FNPVR<0的方案淘汰,余下的方案将FNPV 、投资额与FNPVR 结合进行选择;22. 投资收益率是衡量投资方案获利水平的评价指标,它是投资方案建成投产达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益额与方案投资的比率;它表明投资方案在正常生产年份中,单位投资每年所创造的年净收益额;对生产期内各年的净收益额变化幅度较大的方案,可计算生产期年平均净收益额与投资的比率; 其计算公式为 :判别准则将计算出的投资收益率R 与所确定的基准投资收益率R c 进行比较: 若R≥R c ,则方案可以考虑接受； 若R ＜R c ,则方案是不可行的 23.总投资收益率 ROI 表示总投资的盈利水平,按下式计算:式中 EBIT ——项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润 TI 项目总投资 包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金总投资收益率高于间行业的收益参考值,表明用总投资收益率表示的项目盈利能力满足要求;24.项目资本金净利润率 ROE 项目资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平,按下式计算 :式中 NP ——项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润 EC ——项目资本金项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用项目资本金净利润率表示的项目盈利能力满足要求;25. 项目静态投资回收期 P t 是在不考虑资金时间价值的条件下,以项目的净收益回收其总投资 包括建设投资和流动资金 所需要的时间,一般以年为单位; 项目投资回收期宜从项目建设开始年算起,若从项目技产开始年算起,应予以特别注明; 从建设开始年算起,投资回收期计算公式如下：26.当项目建成投产后各年的净收益即净现金流量均相同时,静态投资回收期的计算公式如下 :Pt ＝ I / A 式中 I —总投资 A —每年的净收益 , 即A＝CI - COt由于年净收益不等于年利润额,所以投资回收期不等于投资利润率的倒数;判别准则若Pt≤Pc,则方案可以考虑接受；若Pt＞Pc,则方案是不可行的;27.动态投资回收期是把项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后,再来推算投资回收期,这是它与静态投资回收期的根本区别;动态投资回收期就是累计现值等于零时的年份;其计算表达式为：Pt’=累计净现金流量现值出现正值的年份－1＋上一年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量现值判别准则Pt ’≤Pc项目寿命期时,说明项目或方案是可行的Pt ’＞Pc时,则项目或方案不可行,应予拒绝动态投资回收期一般要比静态投资回收期长些;注意动态投资回收期、财务净现值和财务内部收益率之间的关系Pt ’＜n,则FNPV＞0,FIRR＞icPt ’＝n,则FNPV＝0,FIRR＝icPt ’＞n,则FNPV＜0,FIRR＜ic28. 借款偿还期,是指根据国家财税规定及投资项目的具体财务条件,以可作为偿还贷款的项目收益利润、折旧、摊销费及其他收益来偿还项目技资借款本金和利息所需要的时间;借款偿还期的计算式如下：式中 Pd——借款偿还期从借款开始年计算；当从技产年算起时,应予注明Id——投资借款本金和利息不包括已用自有资金支付的部分之和计算其具体推算公式如下：Pd=借款偿还后出现盈余的年份－1＋当年应偿还款额/当年可用于还款的收益额29. 利息备付率 ICR利息备付率也称已获利息倍数,指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的息税前利润 EBIT 与当期应付利息 PI 的比值;其表达式为 :利息备付率ICR＝税息前利润EBIT /计入总成本费用的应付利息PI息税前利润EBIT即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和30. 偿债备付率 DSCR偿债备付率指项目在借款偿还期内,各年可用于还本付息的资金EBITDA-TAX与当期应还本付息金额 PD 的比值;其表达式为 :偿债备付率DSCR＝息税前利润+折旧+摊销-企业所得税/当年还本付息金额式中EBITDA —息税前利润加折旧和摊销TAX—企业所得税31.总成本 C ＝ CF +CU× QC—总成本CF—固定成本CU—单位产品变动成本Q—产销量32. 利润B=销售收入S－总成本C或B=pQ－Cu Q－CF－TUQP—单位产品售价TU—单位产品营业税金及附加33.产销量表示的盈亏平衡点 BEPQ, 其计算式如下：BEPQ= CF /p－CU－TU=CF/p1-r-CU34.生产能力利用率表示的盈亏平衡点 BEP% , 是指盈亏平衡点产销量占企业正常产销量的比重;在项目评价中,一般用设计生产能力表示正常生产量;BEP%= BEPQ/ Qd ×100%=CF/Sn-CV-T ×100%BEPQ=BEP%×Qd35. 敏感度系数相对测定法：就是用评价指标的变化率除以不确定因素的变化率;计算公式为SAF＝△A/A/△F/FSAF＞O, 表示评价指标与不确定性因素同方向变化SAF＜O表示评价指标与不确定性因素反方向变化;︱SAF︱越大,表明评价指标 A 对于不确定性因素 F 越敏感；反之,则不敏感;36.营业收入是指项目建成投产后各年销售产品或提供服务所获得的收入;即：营业收入＝产品销售量或服务量×产品单价或服务单价37. 产品价格一般采用出厂价格,即 :产品出厂价格＝目标市场价格一运杂费38. 总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费十工资及福利费十修理费十折旧费十摊销费十财务费用利息支出十其他费用39. 经营成本作为项目现金流量表中运营期现金流出的主体部分,是从投资方案本身考察的,在一定期间通常为一年内由于生产和销售产品及提供服务而实际发生的现金支出;按下式计算 :经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出或经营成本＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费+ 修理费 + 其他费用40. 静态模式下设备经济寿命的确定方法就是使最小的N就是设备的经济寿命;由于设备使用时间越长 , 设备的有形磨损和元形磨损越加剧 , 从而导致设备的维护修理费用越增加 , 这种逐年递增的费用△C, 称为设备的低劣化;用低劣化数值表示设备损耗的方法称为低劣化数值法;如果每年设备的劣化增量是均等的 , 即△C＝λ , 每年劣化呈线性增长;经济寿命的计算为:λ为逐年增加的均等费用,称为低劣化数值动态模式下设备经济寿命的确定方法就是在考虑时间价值的情况下,逐年计算设备在各种使用年限下的年成本AC,年成本最低的使用年限就是经济寿命;42. 设备经营租赁方案的净现金流量净现金流量=销售收入－经营成本－租赁费用－销售相关税金－所得税率×销售收入－经营成本－租赁费用－销售相关税金租赁费用主要包括：1. 租赁保证金 2. 担保费 3. 租金租金的计算主要有附加率法和年金法;附加率法是在租赁资产的设备货价或概算戚本上再加上一个特定的比率来计算租金;每期租金 R 表达式为：R=P1+N×i/N+P×r年金法是将一项租赁资产价值按相同比率分摊到未来各租赁期间内的租金计算方法; 期末支付方式是在每期期末等额支付租金;每期租金 R的表达式为 :R=PA/P, i,N期初支付方式是在每期期初等额支付租金;每期租金 R的表达式为 :R=PF/P,i,N－1A/F,i,N43.购买设备方案的净现金流量:净现金流量=销售收入－经营成本－设备购置费－贷款利息－销售相关税金－所得税率×销售收入－经营成本－折旧－贷款利息－销售相关税金44. 设备租赁：所得税率×租赁费用－租赁费用45. 设备购买：所得税率×折旧+贷款利息－设备购置费－贷款利息1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×1+∑Ki2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×1+∑Ki3.预备费=基本预备费+涨价预备费4.基本预备费=工程费与工程建设其他费×基本预备费率涨价预备费P=∑It1+ft一1 其中：It=静态投资 f=上涨率5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费6.投资方向调节税=静态投资+涨价预备费×投资方向调节税率7.建设期贷款利息=∑年初累计借款+本年新增借款／2×贷款利率8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资10.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项目固定资产投资×固定资产投资资金率11.实际利率=1+名义利率／年计息次数年计息次数-112. 用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收预付帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数现金=年工资福利+年其他费／年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数在产品=年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费／年周转次数13.销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率14.所得税：销售收入-销售税金及附加-总成本×所得税率15.年折旧费=固定资产原值-残值÷折旧年限=固定资产总额-无形资产1-残值率÷使用年限固定资产总额应包括利息16.固定资产余值=年折旧费×固定资产使用年限-营运期+残值17.动态投资回收期=累计折现净现金流量出现正值的年份-1+出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量=i1+i2-i1×FNPV1÷FNPV1+|FVPN2|19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息20.等额本金偿还：税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润不计盈余公积金和应付利润税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润=该年应还本金+上年亏损-折旧费-摊销费费盈余公积金=税后利润-上年亏损×10％税后利润=该年利润总额-该年利润总额-上年度亏损所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润21.摊销费=无形资产／摊销年限22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年23.投资利润利税率=年平均利润利税总额/项目总投资包括自有资金24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金包括全部自有资金25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷产品单价1-销售税金及附加税率-单位产品可变成本28.单价盈亏平衡点=固定成本+设计生产能力×可变成本÷设计生产能力1-销售税金及附加税率29．最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力×单价1-销售及附加税率-固定成本+设计能力×单位可变成本30.保证利润最小产量=利润+固定成本/产品单价1-销售锐金及附加-单位产品可变成本31.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前,税后利润=未分配利润,应付利润=O,盈余公积金=O还清贷款的当年,未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后,应付利润=税后利润-盈余公积金未分配利润=O32.盈余资金：资金来源-资金运用33.借款偿还期=出现盈余年份-开始借款年份+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34.资产负债率=负债总额／资产总额x100％35.流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100％36. 资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用流动资金达产比例分配计算：投产期第一年×= 达产70％投产期第二年=×= 达产 90％投产期第三年：=×= 达产 100％ 37.资产负债表资产：流动资产总额=流动资产背景材料+累计盈余资金资金来源与运用表累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：累计盈余资金来源与运用最后一年-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息; 建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额包括-无形资产-折旧费第一年后：上一年固定资产净值-折旧费无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料贷款负债：取自还本付息表分年本息资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金第二年：包括第一年的自有资金总额投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金第三年后：以后各年上年余额照抄累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入。