国有企业全面预算表格模板
国有企业全面预算管理实施及建议
国有企业全面预算管理实施及建议一、国有企业预算管理的定义预算管理是指企业根据经营目标和计划，将各部门的活动按照计划进行安排、分配资源并对实际运作情况进行控制与调整的一种管理方法。
预算管理的核心是通过预先设定的预算数控制企业的经营活动，以达到提高经营效率和效果的目的。
在国有企业预算管理中，围绕着利润预算、资金预算和成本预算等，通过预先制定经营计划和目标，分配资源和责任，并在执行过程中进行监控和调整，最终实现企业整体经营目标的达成。
1. 制定预算目标和计划预算管理的第一步是制定预算目标和计划。
这需要企业管理层深入了解企业的现状和市场情况，确定经营目标和战略规划，然后进行资金、成本、利润等各方面的预算分解，将企业整体目标分解为各个部门和岗位的具体目标和指标。
2. 资源分配和责任分工在制定好预算目标和计划后，企业需要对资源进行合理分配，并进行责任分工。
这一步需要将预算目标直接落实到各个部门和岗位，并明确责任人的职责和任务，使每个成员都知道自己的任务和目标。
3. 实施预算和执行控制预算实施和执行控制是预算管理的核心环节。
企业需要严格按照预算制定的计划和要求来进行经营活动，对实际运行情况进行监控和控制，并及时调整预算计划，以确保达到预定的经营目标。
4. 预算绩效评估和调整在实施过程中，企业需要对预算执行情况进行绩效评估，分析预算执行的成果和偏差，及时调整预算计划和指标。
对预算执行中发现的问题进行分析和研究，总结经验并提出改进措施，以提高下一年度预算的制定水平和执行效果。
1. 加强预算编制质量管理国有企业在预算管理中要加强预算编制的质量管理，确保预算目标与企业发展规划相一致，以实现资源的有效配置和利用，实现企业经济效益的最大化。
2. 建立有效的绩效考核体系企业应建立有效的绩效考核体系，将管理者的绩效和考核结果与预算目标和执行情况挂钩，激励管理者充分发挥自己的管理才能，提高企业整体绩效。
3. 完善预算执行监控体系建立和完善预算执行监控体系，通过信息化手段对预算执行情况进行实时监控，及时响应和调整，降低执行偏差，提高执行效率。
年度全面预算大纲
XXX年全面责任预算大纲目录总则 (1)第一章公司年度财务目标 (3)第二章责任中心责任确定 (5)第三章预算编制时间及审核 (6)第四章人员分工及职责 (7)第五章预算执行管理 (9)第六章全面预算表格模板 (11)总则第一条根据公司预算管理制度，为编制公司公司、公司总部（后简称公司）、各二级公司XXX 年年年度全面预算，制定本大纲作为XXX年年预算编制、评审、执行、控制以及考核的实施依据。
第二条本大纲是公司XXX年年年度全面预算管理的工作指南，各预算单位必须严格按本大纲的规定及要求实施预算管理工作。
第三条预算大纲是公司预算管理原则的具体化、明确化，在预算制度的管理原则及标准下，根据公司管控目标，实行一年一编。
第四条公司XXX年年预算包括：按收付实现制编制的现金流预算（含经营活动产生的现金流量预算，即经营性现金收支预算；投资活动产生的现金流量预算，即投资性现金收支预算；筹资活动产生的现金流量预算，即筹资活动现金收支预算）；按权责发生制编制的损益预算（含资产负债表预算，利润表预算，现金流量表预算）；以及为编制以上预算所需的预算假设表等若干附表组成，且各表之间数字应相互关联，满足勾稽关系。
第五条XXX年年各预算单位的全面预算各个预算项目须有充分的测算依据，测算依据必须明确项目、数量及单价，并有相关合同、文件规定等资料作为支撑依据，不能以简单的数字性任务目标代替经营计划。
全面预算中各项收支时间点及收支项目须与经营计划中各项工作任务及时间节点相匹配。
第六条各预算单位的2012年历史数据是XXX年年预算数的基础数据（地产类公司除外），若XXX年年假设前提下的经营项目、数量及主要经营环境与2012年未发生重大变化，则XXX年年的收入预算数不得低于2012年历史数、支出或成本费用预算数不得高于2012年历史数；若XXX年年预算单位的预算假设条件较2012年变化较大，则按实际情况进行预算编制，并附文字说明。
第七条地产类公司按零基预算编制，各项支出均须与工程的开发量、开发进度相匹配，提交预算的同时须提交工程开发计划，且各项支出须按本大纲规定提交测算说明、依据。
国有公司全面预算管理办法(修订)
公司全面预算管理办法目录1 总则 (2)1.1目的与意义 (2)1.2适用范围 (2)1.3术语和定义 (2)2 规范性引用文件 (2)3组织架构和职责 (3)3.1公司总部 (3)3.2 分、子公司 (4)3.3 分、子公司所属各单位 (4)4管理内容和方法 (4)4.1基本原则 (4)4.1.1战略引领原则 (4)4.1.2价值导向原则 (5)4.1.3分类管控原则 (5)4.1.4精益管理原则 (5)4.1.5刚性约束原则 (5)4.1.6风险管控原则 (5)4.2中长期预算 (5)4.3年度预算 (6)4.3.1 年度预算编制准备 (6)4.3.2资源配置安排 (6)4.3.3 年度预算编制 (8)4.3.3.1年度预算的编制依据 (8)4.3.3.2管制业务年度预算编制 (8)4.3.3.3竞争性业务年度预算编制 (10)4.4公司年度预算审批 (12)4.5年度预算分解下达 (12)4.6年度预算执行监控 (12)4.6.1年度预算执行 (12)4.6.2预算分析 (13)4.6.3 预算季度滚动测算 (13)4.7预算调整 (14)4.8预算考核评价 (15)5附则 (16)1xx有限责任公司全面预算管理办法1 总则1.1目的与意义为落实xx有限责任公司（以下简称“公司”）“十三五”“两精两优、国际一流”发展战略和“185611”发展目标，深化财务集约化，推进精益管理，持续优化资源配置，推动公司产业发展布局向“一主两翼、国际拓展”转型；着力打造“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程有管控、业绩有考核”的闭环精准预算管理体系，有效管控生产经营活动，提高资产运营效率及价值创造能力，实现更有质量、更富效益、更高效率、更可持续的发展，特制定本办法。
1.2适用范围本办法适用于公司总部、各分子公司，非控股子公司可参照执行。
1.3术语和定义全面预算管理是指围绕公司发展战略，科学合理分配公司各种资源，融经营预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理系统，有效组织和协调公司生产经营活动，提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控，提升价值创造能力。
全面预算管理下国有建筑施工企业内部控制
ACCOUNTING LEARNING161全面预算管理下国有建筑施工企业内部控制曹均兴 中铁二十局集团有限公司摘要：在国有建筑施工企业经营过程中，内部控制工作能够起到规范经营行为、控制成本等重要性的作用，但是传统的内部控制工作方法已经不能适应日益复杂的经济环境，因此国有建筑施工企业需要坚持在全面预算管理视角下对内部控制进行深入研究。
本文从全面预算管理与内部控制的联系和全面预算管理对国有建筑施工企业内部控制的重要性出发，以H 企业为例分析了国有建筑施工企业内部控制建设存在的问题，并提出了几点在全面预算管理视角下国有建筑施工企业加强内部控制的对策水平，目的在于提高国有建筑施工企业的内部控制水平，促进国有建筑施工企业的综合竞争实力。
关键词：全面预算管理；国有；建筑施工企业；内部控制引言随着市场经济环境的日益复杂化，国有建筑施工企业内部控制工作的问题也逐渐暴露出来，很多国有建筑施工企业的管理者认识到全面预算管理对内部控制的建设性作用，在内部控制工作中强化了全面预算管理，取得了控制项目建设成本、降低经营风险的显著效果。
一、全面预算管理与内部控制的联系（一）管理范围、过程相同全面预算管理是对企业日常经营活动、投融资活动进行的事前、事中、事后的全过程跟踪管理，主要内容包括财务预算、经营预算和专门决策预算等。
内部控制是企业多岗位、多部门、多环节参与的一个系统管理活动，是企业发展战略、组织架构、人力资源等层面确定后，对业务层面展开控制，具体包括对资金管理、全面预算管理、合同管理、资产管理等活动的控制。
可以看出全面预算管理与内部控制管理范围和过程具备趋同性。
（二）相互促协调和促进企业实施全面预算管理和内部控制的主要原因是促进战略发展目标的尽快实现，编制、分析、执行、考核全面预算管理活动与内部控制活动型号之间存在交织。
在开展全面预算管理工作过程中，必然会受到内部控制的监督管理，内部控制环境直接影响全面预算管理工作的实施效果，因此全面预算管理与内部控制之间是相互协调促进的。
国有企业全面预算管理实施及建议
国有企业全面预算管理实施及建议国有企业全面预算管理是指国有企业在经营活动中，对预算进行全面管理，以确保企业的经济效益和可持续发展。
本文将从国有企业预算管理的意义、实施步骤以及建议三个方面进行探讨。
一、国有企业全面预算管理的意义1. 提高经济效益。
通过预算管理，可以合理安排企业的经营活动，利用资源，有效控制成本，提高效率，从而增加企业的经济效益。
2. 实现经济可持续发展。
预算管理可以提前对企业的经营状况进行分析和预测，及时发现问题并采取措施进行调整，以确保企业的可持续发展。
3. 提高决策的科学性。
预算管理可以为决策提供科学依据，通过对不同方案的预测和比较，帮助决策者选择最优方案。
4. 加强内部管理。
预算管理可以促进企业内部各部门的协作，明确部门之间的职责划分，提升整体管理水平。
二、国有企业全面预算管理的具体步骤1. 制定预算指标。
根据企业的经营目标和发展战略，确定预算期间的收入、成本、利润等指标，并将其分解到各个部门或责任单位。
2. 编制预算计划。
根据预算指标，各部门或责任单位制定相应的预算计划，并在计划中注明具体的任务和责任人。
3. 预算执行。
各部门或责任单位按照预算计划开展经营活动，并及时调整措施，确保预算目标的完成。
4. 预算控制。
根据预算与实际的差异进行分析和比较，发现问题并采取措施进行调整，以确保预算的有效控制。
5. 预算考核。
对预算执行的情况进行考核和评价，及时向负责人反馈并采取相应措施，激励优秀的绩效，纠正不足之处。
三、国有企业全面预算管理的建议1. 加强预算管理的宣传和培训。
通过组织培训、宣传等方式，提高员工对预算管理的认知和理解，推动全员参与预算管理。
2. 完善预算管理制度和流程。
建立健全预算编制、执行、控制和考核的制度和流程，明确责任分工和权限，形成科学有序的管理体系。
3. 突出经济效益和可持续发展。
在制定预算指标和计划时，注重寻求经济效益和可持续发展的平衡，提高预算的科学性和合理性。
国有企业全面预算管理制度
国有企业全面预算管理制度一、背景介绍国有企业作为国家经济的重要组成部分，其管理制度的完善直接关系到国家经济发展的稳定性和可持续性。
作为国有企业的一项重要管理制度，全面预算管理制度的实施对于提高国有企业的效益和监督其财务活动具有重要意义。
二、全面预算管理制度的定义与目的全面预算管理制度是指国有企业在开展经济活动过程中，对资金的收入和支出进行全面、有序地预测、安排、管理、监督和评价的制度。
其目的旨在通过精细的预算编制、执行和控制，达到优化资源配置、提高经济效益的目标，同时实现公平合理分配和风险可控。
三、全面预算管理制度的重要性1. 促进资源优化配置：全面预算管理制度通过对资金和其他资源的科学分配，实现国有企业内外资源的最优化配置，进而提高企业的经济效益。
2. 强化财务管理：全面预算管理制度包括全面的预算编制、执行和控制，有助于国有企业做好财务管理工作，确保财务活动的合规性和透明度。
3. 提升企业效益：通过预算管理制度，国有企业能够合理安排和控制各项费用，从而减少资源浪费和成本，提高企业的竞争力和盈利能力。
4. 加强风险控制：全面预算管理制度可以通过对资金流动情况的监控和预测，及时识别和应对潜在风险，保障企业的稳定发展。
四、全面预算管理制度的基本要素1. 预算编制：国有企业按照年度计划和业务需求，制定出具体的预算计划，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算执行：国有企业要按照预算计划，执行预算，确保资金使用的合理性和高效性，并及时调整预算执行计划。
3. 预算控制：国有企业要通过制定预算控制指标和进行预算执行情况的监控，确保预算执行过程中的合规性和自律性。
4. 预算评价：国有企业要对预算执行情况进行定期评价，分析预算执行中的问题和不足，并及时进行调整和改进。
五、全面预算管理制度的实施过程1. 确定预算目标：根据国有企业的战略规划和业务目标，确定年度预算目标，并分配到各项预算细目中。
2. 预算编制：各部门根据预算目标，制定相应的预算计划，经过审核和汇总形成企业的总预算。
企业全面预算报表讲解
漏项、勾稽关系错误、表间不衔接等问题较为突 出； • 非经营性收支反应缺乏依据; • 明显异常数据无说明; • 说明书未按规定格式和要求编制或者不编制说明 书。
4
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求 • （六）预算情况说明书
（资金管理部门） • （3）各单位要在编报说明中应当说明加强应收
账款回收管理、提高库存流动性等采取的措施 ；
8
• （4）费用预算，至少应包括以下内容：
• 说明销售费用、管理费用和财务费用 的预计发生金额、年度增减变动情况，以
及本年度拟采取的费用增长控制措施及落 实方法。
•
说明预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本
预算情况说明书
总体要求 • 按照《全面预算情况说明书内容提要》规
定格式和内容编制。
4
（六）预算情况说明书
主要内容（九个部分） 1、企业基本情况、本年度预算工作组
织和制度建设情况，本年度预算管理工作 开展情况。
5
2、预算报表合并范围发生变化的： • 预算年度新纳入或不再纳入合并范围的
子企业，应详细说明变动原因及对预算的 影响等情况。 • 预算年度宏观经济形势预测与分析： • 企业应认真分析宏观及微观经济形势 ，说明企业编制预算的宏观经济形势基础 。
3
利润预算表（企预02表）
填报注意事项： 表中“营业总收入”和“营业总成本”
科目反映企业全部的收入和成本，注意表 内营业总成本项目：表中未有公式，填报 时注意。
应上交利润：填报预算报表不考虑上交 数，分红的子公司要考虑股利分红。
国有企业全面预算管理实施及建议
国有企业全面预算管理实施及建议国有企业是指由国家投资、控股或管理的企业。
随着市场经济的发展，国有企业也面临着日益激烈的市场竞争和管理压力。
为了掌握企业财务状况，实现财务信息的透明化、规范化，提高财务管理效率，国有企业需要全面实施预算管理。
预算管理是指通过制定、执行、控制和评估各项预算来保证企业的财务目标的达成，确保企业在有限的财务资源下实现最大的效益。
国有企业全面实施预算管理需要从以下几个方面入手：（一）预算制定预算制定是预算管理的基础，是对企业未来一定时期内经济活动的计划和安排。
国有企业应当依据经营理念、战略目标和市场环境等制定年度、季度和月度预算。
预算制定应当贯彻执行“精细化、科学化、规范化、合理化”的原则，力求做到合理、准确、完备、可行。
（二）预算执行预算执行是预算管理的关键环节，是企业实现财务目标的重要手段。
国有企业应当按照预算的制定要求和执行计划履行财务义务，确保预算的实施和完成。
同时，还应当加强对预算执行过程的监督和控制，及时发现和解决执行过程中出现的问题。
预算控制是预算管理的保障环节，是企业管理层对预算执行过程的监督和控制。
国有企业应当采用各种控制措施，包括计划和控制预算收支、实施预算控制、防止财务风险和错误等，确保预算的有效控制和管理。
（四）预算评估预算评估是预算管理的反馈和改进环节，是企业管理层对预算执行效果的评估和反馈。
国有企业应当及时进行预算评估，评估结果作为改进预算管理的依据，有效提高财务管理效率和质量。
（一）尊重市场规律，提高市场竞争力国有企业应当注重市场营销和市场开发，尊重市场规律，扩大市场份额，提高市场竞争力。
同时，应当加强产品研发，提高产品质量和品牌价值，增加产品附加值。
（二）推进信息化建设，提高财务管理水平国有企业应当加强财务管理信息化建设，推广财务管理软件和工具，提高财务管理效率和质量。
同时，应当加强财务人才培养，提供培训和学习机会，提高财务人员的素质和能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
国有企业全面预算表格模板
国有企业全面预算表格模板主要包括以下几个部分：
1. 财务预算综合表：涵盖企业预计的收入、支出、利润等财务指标，以表格形式展示企业财务状况。
2. 费用预算表：对各部门、各项目的费用进行详细预算，包括人员工资、办公费用、差旅费用等。
3. 资本预算表：对企业的资本支出进行预算，如固定资产投资、无形资产购置等。
4. 部门预算表：各部门根据职责和任务，对部门内的各项支出进行预算。
5. 项目成本预算表：对具体项目进行成本预算，包括直接成本、间接成本、预计利润等。
6. 销售预算表：对销售收入、市场份额、产品价格等进行预测。
7. 生产预算表：对生产量、原材料消耗、人工成本等进行预算。
8. 库存预算表：对原材料、成品、低值易耗品等的库存进行预算。
9. 人力资源预算表：对员工招聘、培训、福利等人力资源相关支出进行预算。
10. 预算执行分析表：对预算执行情况进行定期分析，以便及时调整预算方案。
这些预算表格模板可以根据企业的具体情况和需要进行调整和优化。
在实际应用中，企业应根据预算编制指引和实际业务数据进行预算编制。
同时，预算表格模板一般采用Excel等电子表格软件进行制作和维护，方便进行数据汇总、分析和可视化展示。