信用管理师基础

信用管理师(基础知识)第一章信用管理从业人员职业道德一、信用管理从业人员职业道德规范主要来自监管方面的要求、行业自律、企业信用制度要求。

二、国内外行业组织对职业道德的要求1、保密性，这是从业人员执业的最高原则。

2、客观性，这是从业人员执业的最基本原则。

3、专业性，这是从业人员执业的最本质原则。

三、企业信用制度的基本精神与原则1、最大可能促进企业产品销售。

2、最合理控制信用风险。

第二章社会信用体系一、从社会学角度看，信用属于道德范畴，其内涵是信任、资信、诚信；从经济学和金融学的角度看，信用的内涵是以偿还和付息为基本特征的借贷行为。

二、信用是一种建立在信任基础上的能力，就是不用立即付款便可以获得资金、物资、服务的能力。

三、信用的要素包括：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具（现金或信用卡）和风险。

信用的主要形式包括公共信用、商业信用和消费者个人信用。

四、客户到期不付款的风险是最主要的信用风险形式。

五、信用风险的种类1、按照授信人的性质不同，最常见的信用风险有两种，即商业性信用风险和金融性信用风险。

常见的商业信用风险包括客户拒绝付款、拖欠付款、无力还款、不能足额偿还贷款等情况。

2、按照受信人的行为特点，信用风险又可以分为两种，即道德性信用风险和非道德性信用风险。

前者指信用交易双方在签订合同时，受信方从一开始就打算违约的风险，后者是指受信人不是出于主观愿望恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。

六、信用风险原因，从经济学的角度看，信用风险源于信用交易中信息的不对称。

七、信用风险控制，信用风险产生取决于受信人的行为。

有两个因素会左右受信人的信用行为：一是受信人主观意识的道德伦理因素；二是影响其行为决策的制度因素。

八、我国信用风险的原因1、内部普遍缺乏基本的信用风险控制机制和信用管理制度。

2、缺乏信用信息的社会共享机制。

3、相关法律体系不完善。

九、社会信用体系的内涵，社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、信用管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与道德规范、不良信用惩戒机制、诚信宣传教育等多个子系统共同作用、交织形成的社会机制。

十、社会信用体系原理的主要特点是由失信惩戒机制所代表的经济伦理。

维系市场经济秩序、挽回社会信用要靠失信惩戒机制发挥作用。

十一、社会信用体系基本功能1、保证信用的投放2、减少政府管理社会的成本3、根治社会失信现象，重塑社会道德伦理4、扩大市场需求，促进经济持续增长5、提升参与国际竞争优势十二、失信惩戒机制的内涵，失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业和个人征信数据库记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。

十三、失信惩戒机制的主要功能是对所有失信行为的法人或自然人实施实质性打击，让不讲信用的法人和自然人不能顺利的生活在社会中是人门不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约。

十四、失信惩戒机制产生的信用记录是实现失信惩戒的基础，它有两个基本功能：一是消除信用交易中的信息不对称现象，二是一旦发生客户的失信现象，其不良记录会被送到征信机构。

十五、失信惩戒机制的运行取决于三个基本条件：企业和个人的信用信息对征信机构的开放；专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；由政府倡导，建立一个由所有授信单位参加的社会联防，使失信企业或个人的行为被及时记录。

第三章企业信用管理概述一、企业信用指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用。

狭义的企业信用特指生产制造类厂家对企业法人性质客户进行的赊销。

广义而论，企业信用还包括商业银行、财务机构、其他类型的金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付款形式以外的外贸方式而产生的信用。

二、企业采用信用销售方法的条件：买方市场的存在；赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术；合理回报率情况下的商业银行或厂商的融资支持；强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障，包括全社会范围的失信惩戒机制。

三、企业信用风险的表现形式：贸易纠纷，客户拖欠的风险，客户赖账的风险，客户破产的风险，因付款方式不同产生的风险，因汇率和通货膨胀产生的风险，因各国法律和诉讼方式不同产生的法律失效风险，受到客户诈骗的风险等。

四、企业信用风险产生的外部原因：1、缺乏良好的社会诚信环境。

2、信用法律法规不完善。

3、社会信用体系不健全。

五、企业信用风险产生的内部原因：1、企业信用意识缺乏。

2、企业经营理念落后。

3、信用风险管理能力弱。

六、狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。

七、企业信用管理的主要内容包括：客户档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收等。

八、………九、企业信用制度建设包括两个方面：一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题。

第四章企业信用政策一、企业信用政策中包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、信用额度、信用条件、收账政策。

1、同业比较法2、初次限额法3、销售预测法四、对企业的老客户确定授信额度的方法1、营运资产计算：营运资产＝（营运资本＋净资产）÷2式中营运资本＝流动资产－流动负债2、资产负债比率计算：流动比率＝流动资产÷流动负债速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债短期债务净资产比率＝流动负债÷净资产债务净资产比率＝债务总额÷净资产评估值＝流动比率＋速动比率－短期债务净资产比率－债务净资产比率3、信用限额的计算4、信用额度调整5、授信回收的流程管理五、应收账款管理包括广义和狭义两种，其中，广义的应收账款管理包括两个阶段：第一阶段是从债权成立开始到应收账款到期日这段时间的管理，即合同期内的应收账款的管理；第二阶段是应收账款到期日后的账款管理，即逾期账款的管理。

狭义得应收账款的管理则仅仅包括第一阶段的应收账款管理，而把第二阶段的应收账款管理称为商账追收。

六、应收账款管理的内容1、支持营运资金2、减少管理费用和坏账3、维系良好的客户关系4、恢复客户还款计划七、对逾期应收账款诊断的结果一般有：1、合同存在漏洞2、有关交易人员与客户相互勾结，故意造成应收账款的逾期3、客户经营出现暂时性困难4、客户经营出现困难，行将破产5、客户欺诈八、坏账处理方法1、坏账催收2、实物清偿3、法律诉讼九、下列应收账款户头一般不需要进行账龄分析1、期末余额为负数的户头2、经常变动且期末余额小的户头3、期末余额相对较大，但比期初余额已减少许多，流动性又较强的户头4、本期或分析期内形成的应收账款十、赊销合同的基本条款包括：鉴于条款、标的条款、信用条款、结算条款、履行条款以及其他重要条款。

第五章客户管理一、客户管理的主要内容包括：客户资信管理、客户档案管理和客户评价二、通过对客户的资信调查，授信机构可以了解往来客户的真实信用状况，一方面可以确保债权并减少逾期账款与呆账损失，另一方面更可根据资信调查结果挑选出潜在的优良客户，以创造利润。

三、资信调查的特性：真实性、综合性、前瞻性、合作性、机密性、差别性。

四、L/C，信用证付款方式，属于银行信用，很保险的一种付款方式。

但是，要求开证行信誉一定要好，单证人员审单要认真仔细，公司业务、储运、单证部门要协调一致，避免单据出现不符点。

五、D/A，承兑交单付款方式，是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。

即通过出口方银行交单进口方银行，不同的是进口方只需承兑出口方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。

六、D/P，付款交单交易方式，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。

一般是出口方发货后准备好议付单据，通过出口方银行交单至客户方银行，进口方银行提示客户单据已到，进口方付款后银行交单。

七、客户状态异常的情况：不良债权增加；企业改组、经营者易人；经营者健康欠佳。

八、资信调查的途径1、直接向受信者索取2、向行业协会等机构索取3、向票据交换所查询4、向工商管理部门查询5、银行查询6、政府机构查询7、向客户的往来企业调查8、公开发表资料九、客户档案是指一个企业将其所有客户的各种财务和非财务信息进行集中统一收集、记录、整理，并对每个客户的资信状况进行定期分析、评估，从而为企业的各级管理人员提供决策支持的客户资信背景情况记录。

按照记录客户档案载体的不同，可以将客户档案分为书面档案和电子档案两种。

十、客户评价即由特定的机构或部门根据公证、客观、科学的原则，按照一定的方法、程序、在对被评价对象进行考察调研和系统分析的基础上，做出有关其信用能力的可靠性、安全性的评价，并以专用符号或简单的文字加以表达的一种管理活动。

十一、客户评价的主体既可以是专业资信评级机构，也可以是企业信用管理部门。

就其对象而言，客户评价包括对企业客户和消费者个人的评价。

十二、C学说是传统评价方法的核心。

传统评价方法也称为专家打分制度，是指在对客户的信用评价中，专家依据经验，对客户进行信用风险分析和评价的管理制度。

十三、5C学说。

美国弗吉尼亚州开拓移民商业银行的银行家爱德华于1943年在4C要素的基础上引入了第5个C要素——环境状况（Condition），形成了5C学说。

十四、6C学说。

6C要素是在5C要素的基础上又加了一个C要素——保险（Coverage Insurance）。

同担保品一样，保险的目的也是为了减少信用销售中的风险。

但和担保品不同的是，担保品一般是客户自己提供的，而保险却是通过第三方保证取得信用。

十五、F学说。

美国人米尔顿．德里克根据6C要素的不同性质，又将6C要素重新分类归纳，把品质、能力归为管理要素（Management Factor）,把资本、担保品归为财务要素（Financial Factor），把环境状况、保险归为经济要素（Economic Factor），于是产生了3F学说。

十六、FICO评分模型是由菲尔——艾塞克机构开发出来的。

十七、Equifax的警讯评分系统也是最常见的信用评分产品之一。

警讯评分系统对消费者个人的信用评分在363——800分之间，分数越高，说明消费者的信用越好。

十八、典型的消费者信用评分数学模型，1、杜兰德信用计分模型。

2、FICO信用评分模型。

（P132教材）十九、常用的信用评价模型，1、Z计分模型。

（P136教材）2、第二代模型（P136教材）。