创业计划书财务样表分析

创业计划书财务样表分析

7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

股本来源股本规模辽宁工程

技术大学资金

入股技术入股

金额5万25万

比例16.7% 83.3 %

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS 识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3 主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1 利润表

项目第一年第二年第三年

一、营业收入620050 703540 768450

减：营业成本434035 492478 537915

营业税金及附加2915.76 3324.55 3676.00

销售费用42000 43000 42500

管理费用137100 138000 137500

财务费用

资产价值损失

加：公允价值变动收益

投资收益

二、营业利润3999.24 26737.45 46859

加：营业外收入

减：营业外支出12000 12000 15000

三、利润总额-8000.76 14737.45 31859

减：所得税费用1347.34 6371.8

四、净利润-8000.76 13390.11 25487.2

五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

表7-2 现金流量表

项目第一年第二年第三年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金717158.5 813541.8 888886.5

收到税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计717158.5 813541.8 888886.5

购买商品、接受劳务支付的现金487765.95 562834.26 613691.55

支付给职工对职工支付的现金151000 151000 160000

支付的各项税费32073.31 37917.43 46807.75

支付的其他与经营活动有关的现金40100 40985.4 41985.4

现金流出小计710939.26 793251.65 862484.7

经营活动产生的现金流量净额6219.24 20804.71 26401.8

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处理固定资产、无形资产和其他长

期资产而收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

5340 1200 1350 期资产所支付的现金

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计5340 1200 1350 投资活动产生的现金流量净额-5340 -1200 -1350 三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金300000

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计300000

偿还债务所支付的现金

分配股利或利润或偿付利息所支付

的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金净流量净额300000

四、汇率变动对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额300879.24 19604.71 25051.8

表7-3 资产负债表（第一年）

资产类负债及权益类

流动资产：流动负债:

货币资金300879.24 短期借款

应收票据应付账款37020

应收账款8300 应付职工薪酬

应收利息应交税费

应收股利其他应付款

其他应收款流动负债合计37020

存货14500 非流动负债

流动资产合计323679.24 长期借款

非流动资产非流动负债合计

长期应收款负债合计37020

长期股权投资所有者权益

固定资产5340 实收资本（或股本）300000

固定资产清理资本公积

无形资产盈余公积

长期待摊费用未分配利润-8000.76 非流动资产合计5340 所有者权益合计291999.24

资产合计329019.24 负债和所有者权益总计329019.24

表7-4 资产负债表（第二年）

资产类负债及权益类

流动资产：流动负债:

货币资金306263.95 短期借款

应收票据应付账款31500 应收账款9600 应付职工薪酬

应收利息应交税费

应收股利其他应付款