财政部门内部综合治税工作方案

财政部门内部综合治税工作方案执行社会综合治税，就是在政府的统一组织、协调、指导下，以强化税源控管为核心，以营造法治、公平、有序的税收环境为目标，以涉税信息网络平台的构建为载体，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法确保、社会参加〞为主要内容的社会综合治税体系，使税务部门更加有效地摸清税基、控管税源，从根本上解决涉税信息不畅、涉税源头控管不严、征管不到位的问题，实现税收征管方式由注重征收管理向税源控管和征收管理并举，从粗放式管理向精细化、集约化管理的转变。

具体来说，执行社会综合治税的意义是：〔一〕执行社会综合治税，可提升税源监控水平，促进税收收入增长。

执行综合治税能有效解决税源不清、监控不利、税基不明等问题，打破“收死税、死收税〞的税收困局，强化户籍管理和对社会经济各环节的税收监控，直接增加税收收入。

〔二〕执行社会综合治税，可促进税收征管不断向纵深延伸，对税收征管质量起到监督作用。

社会综合治税工作的深入发展，可带动税收征管不断向多税种、多行业和征管真空区域延伸，使税收管理模式从广度向深度、从粗放向精细转型，促进税收管理水平的全面提升。

〔三〕执行社会综合治税，可强化纳税人的税收意识，改善治税环境。

社会综合治税工作的推行，提升了社会各界对税收工作的熟悉，强化了公民的税收法治熟悉，打破了税收工作唱“独角戏〞的局面，形成社会各部门配合管理搞“大合唱〞的合格氛围，促进税收秩序和经济秩序的好转，推动全市经济健康发展。

〔四〕执行社会综合治税，可密切与政府各部门的工作联系，实现政务信息的交流、共享和互动。

社会综合治税网络体系的建立，可打破政府各部门各自为政、各行其是的传统政府管理模式，把政务信息纳进到统一的管理平台中，为政府决策提供海量的信息和重要的参照依据，也为政府更好地服务社会提供综合的信息通道。

提问者评价谢了社会综合治税的目标是通过建立完善的社会综合治税网络，依靠征管方式、征管手段、征管机制的革新，提升税收收入计划的科学性和指导性。

《中华人民共和国税收征收管理法》第五条规定，“地方各级人民政府应当依法强化对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。

各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。

〞第六条规定，“强化税收征收管理信息系统的现代化建设，建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度。

〞现阶段，各单位、各部门都有一定的职能作用，特别是一些行政事业单位，国家法律赋予它们审批、管理等职权，发挥这些单位、部门的作用，有利于社会综合治税体系建设。

因此，要进一步完善管理、制度、激励机制等方面的建设，进一步发挥各部门的职能作用。

现就此谈几点粗浅看法，以求抛砖引玉。

一、建立综合治税管理机制管理机制本质上是管理系统的内在联系、功能及运行原理，是决定管理功效的核心问题。

因此，地税部门必必需高度重视管理机制的建设。

一是要成立社会综合治税领导组，强化对社会综合治税工作的领导。

各级特别是县级要建立社会综合治税工作领导组，由县政府牵头，成立由县政府常务副县长担任组长，县发改委、财政、银行、国土、建委、林业、水务、安监、国税、地税、工商、供电、公路、公安等单位负责人为成员的综合治税工作领导小组，办公地点设在地税局。

二是建立社会综合治税联席会议制度。

至少每季由县政府办公室及地税部门主要负责人召集会议，领导组成员单位分管同志参加，分析工作中存在的问题，研究解决问题的办法；协调解决社会综合治税工作中的特别的矛盾和重大问题，并依据经济形势的发展变化，不断完善工作机制和工作内容。

三是强化沟通协调。

各成员单位指定一名工作人员，具体负责涉税信息的传递、分析和处理等日常工作。

四是地税部门要组建专业化业务人才，科学调配各种部门资源，指导各责任单位的业务建设，及时化解各项执法风险。

同时，不断提升自身服务水平，建立12366服务热线，提供全天候24小时的服务，及时解决相关责任部门及纳税人的各种疑难问题，提升办事效率。

二、建立信息交换反馈机制由政府牵头，印发综合治税目标管理和考核的相关文件，把综合治税列入部门绩效考核，形成约束机制，从而把综合治税落到实处。

特别要规定各责任单位，一是借助现有的计算机网络，建立信息交换平台，定期交换涉税信息。

如出于保密或安全必需要，可每月定期通过移动硬盘进行交换。

二是要建立信息传递反馈制度。

各责任单位如实填写税收信息监控表、评析资料以及其他涉税资料，并于每月30日前交综合治税领导小组办公室处理，由综合治税办公室汇总整理后，分发至相关管理部门，进行源泉扣缴税款。

三是综合治税领导小组办公室要将有关信息资料进行归类、分析，认真处理，并将处理状况和结果在每月征收期过后10日内反馈至提供涉税资料的各成员单位。

四是在事务审批、证件办理或审验中应前置税收审验，完成涉税事项后，由地税部门盖章同意办理相关事宜。

同时，对地税部门提请的相关涉税事宜，各部门应当及时受理，不得借故拖延或变相拒绝。

三、建立激励奖惩机制建立健全综合治税考核考评机制，将综合治税工作纳进政府目标考核和政务督查范围，每年底由县综合治税工作领导小组对综合治税工作进行总结考评。

同时，由财政列支相关奖励经费。

一是对源泉扣缴税款的单位或个人给予征收〔代扣代收〕税款一定比例的手续费，补贴各部门征管经费的不够。

二是对相关单位提供的行政便利而征收的税款，及时把信息反馈给相关单位的同时，年底按照一定的比例，给予奖励。

三是对协税、护税工作特别的单位和个人予以奖励。

当然，还要对在工作中不履行使命，导致税款流失或干扰税收执法行为的单位和个人依照有关法律法规追究相关部门和人员的责任社会综合治税的目标是通过建立完善的社会综合治税网络，依靠征管方式、征管手段、征管机制的革新，提升税收收入计划的科学性和指导性。

《中华人民共和国税收征收管理法》第五条规定，“地方各级人民政府应当依法强化对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。

各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。

〞第六条规定，“强化税收征收管理信息系统的现代化建设，建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度。

〞现阶段，各单位、各部门都有一定的职能作用，特别是一些行政事业单位，国家法律赋予它们审批、管理等职权，发挥这些单位、部门的作用，有利于社会综合治税体系建设。

因此，要进一步完善管理、制度、激励机制等方面的建设，进一步发挥各部门的职能作用。

现就此谈几点粗浅看法，以求抛砖引玉。

一、建立综合治税管理机制管理机制本质上是管理系统的内在联系、功能及运行原理，是决定管理功效的核心问题。

因此，地税部门必必需高度重视管理机制的建设。

一是要成立社会综合治税领导组，强化对社会综合治税工作的领导。

各级特别是县级要建立社会综合治税工作领导组，由县政府牵头，成立由县政府常务副县长担任组长，县发改委、财政、银行、国土、建委、林业、水务、安监、国税、地税、工商、供电、公路、公安等单位负责人为成员的综合治税工作领导小组，办公地点设在地税局。

二是建立社会综合治税联席会议制度。

至少每季由县政府办公室及地税部门主要负责人召集会议，领导组成员单位分管同志参加，分析工作中存在的问题，研究解决问题的办法；协调解决社会综合治税工作中的特别的矛盾和重大问题，并依据经济形势的发展变化，不断完善工作机制和工作内容。

三是强化沟通协调。

各成员单位指定一名工作人员，具体负责涉税信息的传递、分析和处理等日常工作。

四是地税部门要组建专业化业务人才，科学调配各种部门资源，指导各责任单位的业务建设，及时化解各项执法风险。

同时，不断提升自身服务水平，建立12366服务热线，提供全天候24小时的服务，及时解决相关责任部门及纳税人的各种疑难问题，提升办事效率。

二、建立信息交换反馈机制由政府牵头，印发综合治税目标管理和考核的相关文件，把综合治税列入部门绩效考核，形成约束机制，从而把综合治税落到实处。

特别要规定各责任单位，一是借助现有的计算机网络，建立信息交换平台，定期交换涉税信息。

如出于保密或安全必需要，可每月定期通过移动硬盘进行交换。

二是要建立信息传递反馈制度。

各责任单位如实填写税收信息监控表、评析资料以及其他涉税资料，并于每月30日前交综合治税领导小组办公室处理，由综合治税办公室汇总整理后，分发至相关管理部门，进行源泉扣缴税款。

三是综合治税领导小组办公室要将有关信息资料进行归类、分析，认真处理，并将处理状况和结果在每月征收期过后10日内反馈至提供涉税资料的各成员单位。

四是在事务审批、证件办理或审验中应前置税收审验，完成涉税事项后，由地税部门盖章同意办理相关事宜。

同时，对地税部门提请的相关涉税事宜，各部门应当及时受理，不得借故拖延或变相拒绝。

三、建立激励奖惩机制建立健全综合治税考核考评机制，将综合治税工作纳进政府目标考核和政务督查范围，每年底由县综合治税工作领导小组对综合治税工作进行总结考评。

同时，由财政列支相关奖励经费。

一是对源泉扣缴税款的单位或个人给予征收〔代扣代收〕税款一定比例的手续费，补贴各部门征管经费的不够。

二是对相关单位提供的行政便利而征收的税款，及时把信息反馈给相关单位的同时，年底按照一定的比例，给予奖励。

三是对协税、护税工作特别的单位和个人予以奖励。

当然，还要对在工作中不履行使命，导致税款流失或干扰税收执法行为的单位和个人依照有关法律法规追究相关部门和人员的责任。

1、充分利用各种渠道或平台宣扬财税工作，使各级干部特别是领导干部了解财政状况，强化危机意识、责任意识，主动参加抓收入，并积极争取领导的支持和各部门的密切配合。

2、主动做好与国税、地税部门的沟通与联系，具体排查税源，落实具体对象和任务，按月按季进行税收收入状况分析，全面系统掌握税收收入状况，做到及时主动。

3、抽调精干力量，成立协税办公室，充实综合治税队伍，并对协税人员落实工作责任制，将任务目标与工作考核挂钩，在综合治税工作中真正起到牵头协调作用。

4、强化零散税收的征收管理，组织专门力量协助税务部门展开税收执法行动。

一是强化宏观税收政策调研，推动新型税收立法体制的建立。

目前，我国税制改革的任务相当艰巨，税收基本法和中央、地方主体税种等实体法都未完成立法。

因此，税制的健全完善，税收宏观调控作用的发挥，税收工作的规范、革新，经济和税收领域中一系列重点难点问题的解决，都有赖于对宏观经济和税收问题的调查研究。

法规工作人员要适应新形势、新任务，把调查研究作为自身工作的基本要求，深入调研，积极献言，从理论和施行上回答建立新型税收立法体制的各种问题，推动科学规范的税收立法体制尽快建立。

二是坚持以人为本，强化执法队伍建设。

推动依法治税，必必需培养和造就高素养的税务干部队伍。