税收风险管理 基本原则
税收风险管理基本原则
税收风险管理的基本原则是指企业在税收风险管理中，遵守的一些根本原则。例如，合规性、公正性和协调性原则。
一、合规性原则
企业应该坚持合规性原则，以确保税收风险管理行为符合法律法规，并避免违反法律规定而带来的不良影响。因此，企业在税务管理方面应该尽可能地遵守相关宪法、法律、行政法规和部门规章的规定，坚持“法治经营”，建立健全内部合规体系，及时关注各个税种的政策规定，积极采取有效的税收风险防范措施，确保税务合规。
二、公正性原则
企业应该坚持公正性原则，也就是说，应该公正对待企业税务管理的所有相关方，包括政府、税务系统、税收政策和税务机关等，并与它们保持良好的合作关系，尊重它们的权利和义务，认真履行税务管理责任。
三、协调性原则
企业应该坚持协调性原则，即企业应该协调税收政策、税务管理和企业经营之间的关系，确保税收责任的有效实施，营造良好的环境。企业应该认真落实税务管理责任，坚持发挥税收优惠政策的积极作用，及时采取有效的
税收风险预防措施，严格按照法律法规要求进行税务管理，推动企业稳定发展，提高经济效益。
四、灵活性原则
企业应该坚持灵活性原则，即企业在税收风险管理中应根据不同的情况，采取合理的措施，以确保企业受到税务法律法规的合理保护。企业应分析税务风险的发生机制，对税务方面的法律法规及时进行更新，努力减少税务风险，确保企业的合法权益。
税收风险管理的基本原则是企业在税收风险管理过程中必须遵守的一些根本原则，包括合规性原则、公正性原则、协调性原则和灵活性原则，以确保企业的合法权益得到有效保障。
税收大数据与风险管理
税收大数据与风险管理 本文将介绍《税收大数据与风险管理》的重 要性和背景。随着科技的发展，大数据已经成为 现代社会的重要资源之一。在税收领域，税务机 关每天都会收集大量的数据，这些数据包括纳税 人的个人信息、财务数据等。而利用这些大数据，并进行风险管理，可以帮助税务机关更好地监控 和预测纳税人的行为，提高税收征管效率。 税收大数据与风险管理的重要性在于它可以帮助税务机关识别 潜在的税收风险，并采取相应的措施加以应对。通过分析大数据， 税务机关可以发现纳税人的异常行为模式，例如虚假报税、偷漏税等，从而及时采取措施进行核查和调查。此外，大数据还可以帮助 税务机关进行风险评估和预测，提前预警可能存在的税收风险，并 采取相应的风险管理措施，减少税收漏税和逃税问题的发生。 背景上，税务机关在传统的税收征管中通常采用手工和有限的 数据分析手段，效率较低且容易遗漏潜在的税收风险。而随着大数 据技术的发展，税务机关可以利用大数据分析工具和算法来处理庞 大的数据量，实现对纳税人行为的全面监测和风险管理。因此，税 收大数据与风险管理成为现代税收征管的重要方向和发展趋势。
总之，本文将深入探讨税收大数据与风险管理的重要性和应用 场景。通过合理利用大数据分析，税务机关可以更好地识别和管理 税收风险，提高税收征管的效率和准确性，实现税收智慧化的目标。 二、税收大数据的概念和特点 税收大数据是指通过对大规模的税务数据进行收集、整理、分 析和应用，用于发现税收风险、预测税收趋势、优化税收管理的技 术与方法。与传统数据相比，税收大数据具有以下特点和优势：规模庞大：税收大数据涵盖了大量关于纳税人和税务情况的信息，包括个人纳税信息、企业财务数据、税收征管记录等，数据量 庞大，覆盖广泛。 多维度：税收大数据包括了纳税人的个人信息、财务状况、经 营业绩等多个维度的数据，可以从不同角度对税务情况进行全面分析。 实时性：税收大数据可以实时获取和更新，使税务部门能够及 时了解纳税人的情况变化和税收趋势，有助于快速调整税收政策和 管理措施。
税收风险管理
税收风险管理 一、税收风险的概念 税收风险是指企业在税收方面面临的潜在损失或违法风险。企业在开展经营活动的过程中会与税务机关有着密切的联系，其中涉及到的税收问题就是税收风险。税收风险一旦发生，不仅会给企业的经营带来影响，还会影响企业的声誉和形象。因此，企业必须重视税收风险的管理，为企业的可持续发展提供保障。 二、税收风险的类型 税收风险的类型多种多样，一般可分为以下几类： 1. 税收合规风险 企业在遵守税收法规和规定的过程中，面临着税务机关 的审查和监管。如果企业没有正确履行自己的义务，或者没有及时纠正错误，就会面临税务处罚或财务损失的风险，这就是税收合规风险。 2. 税收避税风险 企业在税收规划和设计中，如果过于强调避税，甚至采 用非法手段进行避税，可能会出现税务监管、审查和惩罚的风险。 3. 税收违法风险 企业在开展经营活动中，如果违反税收法规和政策，或 者采用欺诈和虚假交易手段来逃税，可能会面临法律制裁和惩罚，这就是税收违法风险。 4. 税收纠纷风险
企业和税务机关在税收问题上的看法、意见和认识往往 会存在差异，或者税务机关对企业提出异议，就有可能引起税收纠纷，从而给企业带来不良的影响。 三、税收风险的管理 税收风险管理是指企业为规避税收风险而采取的措施和 方法，主要包括以下几个方面： 1. 加强税收合规管理 企业必须严格遵守税收法规和政策，保证税收合规，充 分履行自己的税收义务。企业要建立完善的税收管理体系，制定标准化、规范化的税收流程，规范企业的税收行为，避免出现税收合规风险。 2. 优化税收筹划 企业在税收筹划过程中，要秉持合法、合规、合理的原则，避免过分追求降低税收而采取不正当手段。优化税收筹划，可以有效降低税负，提高企业的税收效益，避免将过高的税负转嫁给消费者。 3. 加强税务风险管控 企业要对税务风险进行有效管控，建立起一整套完备的 风险管控体系。通过对税务风险的实时监控和评估，及时发现潜在风险，并采取相应的管理措施来避免风险的发生。 4. 提高税务合规意识 企业要加强员工教育和培训，提高员工的税务合规意识。通过教育培训，员工对税收法规和政策有了更深入的了解，对税务风险有了更清晰的认识，从而避免由于员工对税收法规的不理解和不熟悉而引发的税务风险。 四、税收风险的应对 对于已经发生的税收风险，企业要及时应对，采取相应
项目税务管理和策划
项目税务管理和策划 简介 本文档旨在提供项目税务管理和策划的基本原则和最佳实践。项目税务管理是确保项目在遵循法规的同时最大化税务效益的关键方面。有效的税务策划将帮助项目在纳税、合规和风险管理方面取得成功。 税务管理的基本原则 - 税务合规：项目团队应遵循当地和国际税务法规，确保项目活动的合规性。这包括缴纳应纳税款、报告税务信息和满足相关税务义务。 - 风险管理：项目团队应识别和评估与税务有关的风险，并制定相应的风险管理策略。这包括防范潜在的税务争议和纳税风险，并采取适当的措施加以应对。 - 成本效益：项目团队应评估税务策划的成本和效益，并确保策略的可行性。税务策划应在符合法律规定的前提下，最大化税务效益和项目的利润率。
税务策划的最佳实践 - 前期规划：在项目启动阶段，应进行详细的税务规划。这包 括确定最佳的企业税务结构和投资方式，并确保项目符合适用的税 务优惠政策和减税措施。 - 控制成本：项目团队应评估各项项目成本，包括纳税义务和 其他相关费用。寻找降低税负的机会，并优化项目财务结构以降低 税务风险。 - 合理安排：合理规划项目里程碑和收入支出的时间，以最大 限度地利用税收规范中的适用条款和例外情况。避免“突击性”行动，以减少税务风险和潜在税务争议。 - 跟踪和更新：项目团队应定期跟踪和更新税务策划，以及项 目相关的税务变化和法规调整。确保项目始终适应当地和国际税务 环境的变化。 结论 项目税务管理和策划是项目成功的关键要素之一。遵循税务合规、风险管理和成本效益原则，采取前期规划、成本控制、合理安
排和跟踪更新的最佳实践，将有助于确保项目在税务方面取得最大效益和合规性。 更详细的税务信息和具体建议应通过专业税务咨询机构或专业税务律师进行确认和提供。
《税收风险管理办法(试行)》
《税收风险管理办法(试行)》晋中市国家税务局直属税务分局 税收风险管理办法（试行） 第一条为了深入推进税源管理的科学化、专业化、精细化，进一步完善税收管理机制，转变税源管理方式，不断提高纳税遵从度，切实防范、控制和化解税收风险，提高税收征管的质量和效率，在实施税源专业化管理的基础上制定本办法。 第二条税收风险管理是国税机关和国税工作人员，按照一定的方法和规则，确定税收风险区域，识别纳税人风险特征，根据纳税人风险特征的类型、多少、偏差程度等，进行风险排序，并根据纳税人风险类型、风险形成的情形等，采取相应的风险应对预案和措施，实现对纳税人税收风险的有效防范、控制和化解。 第三条税收风险管理的基本流程分为风险识别、风险排序、风险应对和风险评价反馈四个环节，各环节循环往复，为全封闭式循环流程。税收风险管理坚持持续改进方针，因地制宜，因时制宜，将各种风险动态化引入税收风险管理全过程，不断从不同层面和角度优化、更新税收风险管理的重点和方向，以达到专业化管理目标。 第四条实施税收风险管理，以风险预警为手段，切实有效地在税收征管查各环节强化风险管理意识，既要依托税收征管信息系统、税收收入风险管理系统、山西国税四位一体互动管理平－1－台和晋中国税税收管理员信息化工作平台及第三方信息等在信息归集、过程规范和统计分析等方面的优势，又要发挥税收管理人员
在掌握纳税人信息和实际管理经验方面的优势，实行“人机结合”，切实提高税收风险管理的效能。 第五条风险识别是指运用风险分析的工具和方法，确定风险区域、辩识纳税人税收风险特征的税收风险管理活动。 第六条分局各部门，应积极组织开展税收风险的识别工作。 政策法规部门应结合本地区纳税人的实际情况，定期实施政策分析，从政策制定和执行过程中存在不完善的角度，分析现行政策对本地区税收流失的影响，和今后一个时期税收风险分布的基本情况。政策分析应对有重大税收政策调整，适时组织实施。 纳税评估科应运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并进一步采取征管措施并及时向税源管理部门反馈，以降低各类风险的发生。应定期组织实施案例分析，分别选择一定数量的税收管理案例，分析纳税人税款流失与纳税人某些特征之间的关系，研究税收风险在本地区的分布规律。 数据分析中心应综合运用税收征管信息系统、增值税防伪税控系统等应用软件中的税收财务数据信息及外部采集的第三方数据信息进行加工、整理和逻辑比对，查找纳税人和扣缴义务人－－2纳税申报（包括减免缓抵退税申请）中可能存在的偏离税收政策、法律法规的风险点，并按照风险级别进行排序，为风险应对指明方向和重点。 纳税服务科要利用在税务登记、税款征收、发票缴销和违章处理
商业银行税务管理制度
商业银行税务管理制度 一、税务管理的基本原则 1.遵守国家税法和税收政策，认真履行税务义务。 2.建立完善的税务内部控制制度，保证税收的准确计算和及时缴纳。 3.加强税务风险管理，防范税务风险。 4.提高税务管理水平，促进银行税务管理的规范化和标准化。 二、税务管理的组织机构和职责 1.设立税务管理部门，负责制定税务管理制度、规章制度和操作流程。 2.税务管理部门负责与国家税务机关的沟通、协调和合作。 3.税务管理部门负责对银行内各部门的税务工作进行监督和指导。 三、税务申报和纳税义务履行 1.设立完善的税务申报系统，定期进行纳税申报。 2.注重税务风险评估，及时发现并解决可能存在的税务风险问题。 3.加强税务培训，确保员工了解税务法规和政策，并正确履行纳税义务。 四、税收管理的内部控制措施 1.建立健全的会计核算和报税制度，确保税收的准确计算和及时缴纳。 2.建立风险预警机制，对可能的税务风险进行预防和应对。 3.建立审计制度，对税务申报和纳税义务履行情况进行内部审计。
4.加强税务数据的管理和安全保护，防止数据丢失和泄露。 五、税务合规管理 1.严格遵守国家税法和税收政策，不违规操作和避税。 2.加强与国家税务机关的沟通与合作，及时了解税收政策和法规的变动。 3.定期进行税务合规自查，发现问题及时进行整改和完善。 六、税务风险管理 1.建立风险评估制度，对可能存在的税务风险进行评估和管理。 2.加强内部控制，建立风险防范机制、备案制度等措施，防范税务风 险的发生。 3.建立税务风险管理的追责机制，对违反税收法规和政策的行为进行 追责和处理。 七、税务会计处理 1.保证会计准则与税法的一致性，确保税务会计的正确性和合规性。 2.对与税收相关的会计科目和业务进行专门的会计处理。 3.建立完善的税务会计制度和操作流程，保证税收的准确计算和报告。 综上所述，商业银行应建立完善的税务管理制度，遵守国家税法和税 收政策，加强税务风险管理，提高税务管理水平，确保税收的准确计算和 及时缴纳。只有通过严格的税务管理，商业银行才能合规经营，实现可持 续发展。
税收执法风险监督管理办法
税收执法风险监督管理办法（征求意见稿） 第一章：总则 第一条为进一步贯彻落实《关于建立健全税务系统惩治和预防腐败体系的实施意见》精神,从机制和源头上防范税收执法风险，增强党风廉政建设和反腐败工作的预见性、主动性和实效性，促进地税工作人员规范执法、廉洁从政,结合单位实际，制定本办法. 第二条本办法所称税收执法风险是指地税工作人员在税收执法过程中因失职渎职、以权谋私等违法违纪违规行为，而形成的扰乱税收管理秩序、国家税收流失、损害地税机关形象的行为。 第三条税收执法风险监督管理是从分析税收执法风险入手，结合权力运行岗位和环节,对地税工作人员在税收执法活动中存在的各种税收执法风险信息进行识别，综合评定风险等级，并根据不同风险等级和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，以实现税收执法风险的有效防范、控制和化解。 第四条税收执法风险监督管理突出廉政建设的预防性，应对措施的针对性，监督管理的有效性，风险识别的动态性. 第五条税收执法风险监督管理内容包括：风险识别(包括风险点名称、风险点描述）、风险评估和风险监督控制三个方面。
第二章：监督管理流程 第六条实施廉政风险监督管理，严格按照干部管理权限,责权明确的要求逐步推进。各落实党风廉政建设责任制领导小组对税收执法风险监督管理的整个实施过程进行系统管理。 第一节风险识别 第七条税收执法风险识别就是对税收执法权分别依据工作事项，梳理、细化权力内容，并对应到工作流程节点以确定税收执法风险点的过程。 第二节风险评估 第八条风险评估是对税收执法风险点进行分析，确定其风险等级。风险等级包括高、中、低三级。 第三节风险控制 第九条税收执法风险控制实行级别优先原则，在兼顾中级、低级风险点基础上，突出加强对高级风险点的监督管理。 第十条税收执法风险控制是采取教育、制度、监督并重的预防和惩治方法和措施，防范和化解税收执法风险的监督管理活动。 第十一条加强廉政教育.根据地税系统党风廉政建设工作形势和任务，突出教育主题,系统开展廉政专题教育和风险防范教育活动。结合对地税工作人员典型案例的剖析，深刻认
税务风险管理制度
税务风险管理制度 税务风险管理制度是企业在税务管理方面建立的一套规范和制度， 旨在识别、评估和应对可能涉及的税务风险。通过建立健全的税务风 险管理制度，企业可以合法合规地履行税务义务，降低可能面临的税 务风险，并提高企业的经营效益和管理水平。 一、税务风险管理制度的意义 税务风险管理制度对企业来说具有重要的意义。首先，税务风险是 企业经营过程中不可避免的风险之一。税务政策的变化和复杂性，以 及税务管理部门的严格执法，使得企业可能面临各种潜在的税务风险。建立税务风险管理制度可以帮助企业及时发现和应对这些风险，减少 潜在的损失。 其次，税务风险管理制度可以提高企业税务合规水平。税务合规是 企业的法定义务，是企业社会责任的体现。通过建立税务风险管理制度，企业可以规范自身的税务行为，遵守税法法规，依法纳税，避免 违法违规行为，维护企业的声誉和形象。 最后，税务风险管理制度可以帮助企业优化税务成本和税务结构， 提高企业的竞争力。通过合理的税务规划和风险管理，企业可以降低 税务成本，合理避免税务风险，提高企业的盈利水平。同时，税务风 险管理制度还可以帮助企业优化税务结构，合理规避税务风险的同时，提高税务效益，实现税收优化。 二、税务风险管理制度的基本原则
1. 合法合规原则：企业的税务行为必须依法合规，遵守税法法规，按时足额纳税，不得有违法违规行为。 2. 分工协作原则：税务风险管理是一个系统工程，需要各个部门之间的密切配合和有效沟通。各个职能部门要明确分工，协同工作，共同推进税务风险管理工作。 3. 风险识别与评估原则：企业要及时识别和评估可能面临的税务风险，对各项风险进行分类、排序和评估，确定优先处理的风险，制定相应的应对策略。 4. 内部控制原则：企业应建立健全的内部控制制度，明确各个环节的职责和权限，确保税务风险管理制度的有效执行。 5. 持续改进原则：税务风险管理制度是一个动态的过程，企业应不断总结经验，改进制度，以适应税务环境的变化和企业自身的发展需求。 三、税务风险管理制度的主要内容 1. 风险识别与评估：企业要建立风险识别和评估的机制，收集、整理和分析与税务风险相关的信息。通过对税务风险进行评估，确定风险的严重程度和影响范围，为后续的风险应对提供依据。 2. 风险防范与控制：企业要制定相应的风险防范和控制策略，明确风险应对的具体措施和责任部门。包括规范税务操作流程，加强内部控制和审计监督，遵守税法法规，及时履行申报缴纳义务等措施。
税务风险管理制度
税务风险管理制度 税务风险管理制度是企业为了规范自身税务管理、防范税务风险而建立的一套制度体系。税务风险是指企业在税务管理进程中可能面临的各种风险，如税务审计、税务调查、税务争议等，这些风险可能会给企业造成庞大的经济缺失和信誉风险，因此，建立一套完善的税务风险管理制度对企业来说至关重要。 一、税务风险管理制度的必要性 1.规避经济缺失 企业税务违法行动会面临各种税务处罚，如罚款、税务滞纳金、利息等，这些罚款及利息的累计可能会给企业造成严重的经济缺失。因此，建立一套完善的税务风险管理制度，能够帮助企业规避经济缺失。 2.保护企业信誉 企业税务违法行动会对企业的信誉造成严重侵害，这不仅会影响企业的商誉，还会影响企业的经营和发展。因此，建立一套完善的税务风险管理制度，能够帮助企业保护自身的信誉。 3.提高企业竞争力 企业建立完善的税务风险管理制度，能够提高企业的
税务合规水平，着落企业面临的税务风险，从而提高企业的竞争力。 二、税务风险管理制度的主要内容 1.税务合规制度 税务合规制度是企业建立税务风险管理制度的核心，其主要内容包括税务合规要求、税务合规流程、税务合规责任等。企业应当建立完善的税务合规制度，明确税务合规的标准和要求，确保企业在税务管理进程中遵遵法律法规，防范税务风险。 2.税务审计制度 税务审计是税务机关对企业的税务管理情形进行的一种监督检查，其目的是发觉企业的税务违法行动，防范税务风险。企业应当建立完善的税务审计制度，明确税务审计的流程和责任，规范企业的税务管理行动，防范税务风险。 3.税务调查制度 税务调查是税务机关对企业的税务管理情形进行的一种调查，其目的是发觉企业的税务违法行动，防范税务风险。企业应当建立完善的税务调查制度，明确税务调查的流程和责任，规范企业的税务管理行动，防范税务风险。 4.税务争议解决制度 税务争议是指企业与税务机关之间因税务管理问题而
税务风险管理制度
XX公司税务风险管理制度 第一章总则 第一条为确保XX公司（以下简称“公司”）合法经营、诚信纳税，防范和降低税务管理 风险,根据《税收征收管理法》和《税收征收管理法实施细则》等国家相关法律法规及公司《财务管理制度》的规定,结合公司实际经营情况，特制定本制度。 第二条公司税务风险管理的主要目标包括： （一）公司所有的税务规划活动均应具有合理的商业目的，并符合税法规定； （二）公司的经营决策和日常经营活动应当考虑税收因素的影响，符合税法规定； （三）公司的纳税申报、税款缴纳等日常税务工作事项和税务登记、账簿凭证管理、税 务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项均应符合税法规定。 第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。 第二章管理机构设置和职责 第四条公司应当根据经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理部门和相应岗位，明确各岗位的职责和权限。目前公司税务管理部门为财务中心。 第五条公司税务管理部门应当严格履行税务管理职责，包含但不限于以下职责： （一）制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度； （二）参与公司战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议； （三）组织实施公司税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施； （四）指导和监督有关部门、各业务单位以及分、子公司开展税务风险管理工作；
（五）建立税务风险管理的信息和沟通机制； （六）组织公司内部税务知识培训，并向公司其他部门提供税务咨询； （七）承担或协助相关部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作； （八）其他税务风险管理职责。 第六条公司应当建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第七条公司涉税业务人员应当具备必要的专业资质、良好的业 务素质和职业操守，遵纪守法。公司应当定期或不定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。 第三章风险识别和评估 第八条公司税务管理部门应当全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对公司实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。 第九条公司应当结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素，包含但不限于： （一）公司组织机构、经营方式和业务流程； （二）涉税员工的职业操守和专业胜任能力； （三）相关税务管理内部控制制度的设计和执行； （四）经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；
税收征管风险内部控制制度
税收征管风险内部控制制度 税收征管风险内部控制制度 一、前言 随着我国经济的快速发展，税收征管工作也变得越来越重要。为了保证税收征管工作的顺利进行，避免出现各种风险和问题，必须建立一套完善的税收征管风险内部控制制度。 二、制度目的 本制度旨在规范税收征管工作中各项行为和流程，并通过内部控制手段，加强对税收征管工作中可能存在的各种风险进行预防和控制，确保税收征管工作的合法性、准确性和及时性。 三、适用范围 本制度适用于所有从事税收征管工作的人员及相关部门。 四、内部控制原则 1. 审慎原则：所有涉及到税收征管工作的决策都必须经过审慎考虑，并在相关人员之间进行充分沟通和协商。 2. 分离原则：对于不同职能岗位之间存在利益冲突或可能产生利益冲突的情况，应该采取相应措施进行分离。
3. 授权原则：对于税收征管工作中的各项职责和权限，应该明确授权，确保责任明确、权责相符。 4. 监督原则：对于税收征管工作中的各项流程和行为，应该建立有效 的监督机制，及时发现和纠正问题。 五、内部控制要素 1. 控制环境：包括组织结构、人员管理、内部文化等方面，是内部控 制的基础。 2. 风险评估：通过对税收征管工作中可能存在的各种风险进行评估和 分析，确定风险程度，并采取相应的预防和控制措施。 3. 控制活动：包括审批、核算、监督等方面的具体操作，是内部控制 的核心内容。 4. 信息与沟通：建立完善的信息系统和沟通机制，及时传递相关信息，并加强与外部环境之间的沟通。 5. 监督与反馈：建立有效的监督机制，并及时反馈问题并采取相应纠 正措施。 六、具体要求 1. 组织架构 （1）明确税收征管工作中各岗位职责和权限，并建立相应的管理层级。（2）建立完善的内部沟通机制，确保信息畅通。 （3）对于可能存在利益冲突的职能岗位，应该进行分离管理。
公司税收风险管理制度
＊*＊＊***有限公司 税务风险管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的税务风险管理工作,合理控制税务风险,防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第二条本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、《中国石油福建销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据. 第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。 第二章税务管理机构设置及其职责 第四条公司税务管理机构设置 公司内部设立税务工作领导小组,领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成. 组长：***（总经理） 副组长:＊＊*（财务部经理）
组员：合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗. 第五条税务管理机构主要履行以下职责： （—)贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法,并负责督促、指导、监督与落实； （二）组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施； （三）指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作； （四)负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作,负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题; （五）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动,提供税务专业支持与建议； （六）负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务归类汇总后，提交公司领导和所属加油站,必要时组织相关部门和加油站进行培训学习。结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议； （七）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税
税收风险管理工作方案
税收风险管理工作方案 税收风险管理工作方案 税收风险管理工作方案 篇一：吉安县国家税务局税收风险控制实施方案 吉安县国家税务局税收风险控制实施方案 为进一步规避税收风险，对税收管理中“无处不在，无时不有”的风险进行科学规范的风险识别、估测、评价，并对确定的风险实施有效控制，结合我县税收工作实际情况，特制定本方案。 一、指导思想 以“三个代表”重要思想为指导，以各级国税会议精神为指针，以成熟的风险管理理论为支撑，树立和落实科学的税收发展观，坚持依法治税，推行税收质量管理，促进县域经济全面、协调、可持续发展。 二、控制原则 通过科学规范的风险管理体系及保证风险管理程序严格执行来尽量消除、规避和化解税收执法的各种风险，从广度上广泛采集各种风险信息，从深度上准确衡量风险信息，在过程中严格执行风险管理程序，正确控制和处置各种已经确定的风险信息。 三、总体目标 以科学规范的风险管理手段，加强税源监控，防止税款流失，建立一个具有稳健的保障机制、高效的决策机制、快速的反应机制、灵敏的预警机制、科学的评估机制、严密的奖惩机制、快捷的纠偏机制的税收风险管理体系。 三、措施要求 （一）、成立机构，加强领导。三月十日前，县局成立税收风险控制领导小组，杨爱红副局长任组长，彭家松任副组长，成员为刘仁吉、彭明玲、阮亦旭、周健法、刘崇澜、张远明、刘永平、刘坚、郭明华、王才新，领导小组下设办公室，彭家松兼任办公室主任，负责全局税收风险管理工作的组织协调。 （二）、宣传动员，统一认识。风险管理简单的说就是对事情发生的确定性作出决定，包括某件事是否发生，如果发生怎么办。建立税收风险管理体系是落
实省、市局有关推行税收质量管理的一项重要举措，也是保护干部，规避风险，预防职务犯罪的一件大事，因此要加大宣传力度，三月十五日县局召开全体干部职工动员大会，教育全局干部充分认识到建立税收风险管理体系的重要意义，统一全体干部的思想认识，培养干部“无处不在，无时不有”的风险意识、危机意识。 （三）、组织培训，熟悉业务。四月份，组织全局干部学习风险管理理论和岗位职责，对税收风险管理开展大讨论，通过学习讨论使全局干部职工进一步熟悉本岗位的工作职责、业务流程及质量风险控制要点，树立税收风险管理理念，让大家知道什么可以为，什么不可以为及要承担的责任风险。 （四）、制定制度，抓好落实。五月份，由税收风险管 理领导小组成员具体负责制定一个科学规范的、合乎国税工作实际的税收风险管理制度。税收风险主要分为三个层面，一个是决策层面，一个是执行层面，还有一个是评价（考核）层面，税收风险管理主要分为四个步骤，第一步是风险的识别，第二步是风险的衡量，第三步是风险的确认，第四步是风险的控制和处置。办公室、人教股负责制定决策层面的风险控制办法，征管股、计征股负责制定执行层面的风险控制办法，税政、监察室负责制定评价（考核）层面的风险控制办法。 （五）、组织实施，落实到位。六月份，风险管理领导小组讨论完善三个管理办法，七月份，全面组织实施，并由领导小组主抓全局的税收风险管理制度的落实工作，务必工作要落到实处，要在具体的税收工作中见成效，要使税收工作在县局现有基础上上一个台阶。在工作中落实，在落实中创新，不断完善和实践税收风险管理体系。 吉安县国家局 二00六年三月七日 篇二：工程税收风险管理专项工作方案 附件 中国建筑工程总公司税收风险管理专项工作方案 为贯彻落实本次税收风险管理工作，切实把思想和行动统一到国家税务总局和总公司的工作部署上来，指导各级单位切实做好税收自查工作和其他后续工作，
江苏国家税务局关于深化税收风险管理推进税源管理专业化的工作意见稿
XX省国家税务局关于深化税收风险管理 推进税源管理专业化的工作意见〔试行 根据全国税务工作会议和全省国税工作会议精神,省局研究决定,当前和今后一段时期,各级国税机关要紧紧围绕以下部署要求,全面深化税收风险管理,大力推进税源管理专业化。 一、指导思想 以科学发展观为指导,学习借鉴国际先进的管理思想,以改革的思路创新管理理念和方法,以创新的精神健全和完善体制机制,按照科学化、精细化的管理要求,全面深化税收风险管理,大力推进税源管理专业化,更好地适应工业化、信息化、城镇化、市场化、国际化的发展需要,不断提高税收管理现代化水平。 二、基本原则 〔一坚持以税收风险管理为导向的原则 管理专业化是税收管理科学化、精细化的必然要求。不同的管理导向形成不同的专业化管理格局。坚持以税收风险管理为导向,就是要将税收风险管理的理念和方法贯穿税收管理全过程,根据税收风险发生特征和类型对纳税人进行科学分类,将风险分析识别、等级排序、应对处理等职能进行合理配置,形成职责分工明确,资源优化配置,运行衔接顺畅的税源专业化管理格局。 1 / 33
〔二坚持以提高纳税遵从度为目标的原则 税收管理的根本目标是不断提高纳税遵从度。深化税收风险管理,推进税源管理专业化,始终要以是否有助于促进税收征管质量和效率的不断提高,是否有利于最具效率地促进纳税遵从来规划和展开,并以此作为衡量、检验这项工作成败得失的标准。 〔三坚持基于信息化的原则 信息技术的发展和应用给税收管理的体制、机制带来了深刻的影响,为实现税收管理方式和手段的创新提供了条件。深化税收风险管理,推进税源管理专业化,要自觉适应信息技术的广泛应用给税收管理带来的深刻变化,加强征管业务与信息技术的融合,以信息化推动专业化,建立符合信息化条件下税收征管新趋势、新特点的税源专业化管理新格局。 〔四坚持继承与发展相统一的原则 近年来,税收征管业务流程再造、税收信息化建设、税源管理联动机制建设、全面实施税收风险管理等都不同程度地体现了税源管理专业化的要求,也为深化税收风险管理,推进税源管理专业化积累了经验、创造了条件。同时,深化税收风险管理,推进税源管理专业化对完善税收管理体制机制、转变税收管理方式方法又提出了新要求。因此,要继承发展各项有益成果,实现更高层次的跨越。 〔五坚持积极探索、稳步推进的原则 2 / 33