浅议商业银行贷后管理

浅议商业银行贷后管理

文献综述商业银行是经营风险的企业，而不良贷款产生的原因80%是贷后管理造成的，且贷后管理是一个动态的管理过程，如何强化贷后管理，是困扰各商业银行管理的一大难题。为此，本人选取了广西壮族自治区辖区内的某商业银行进行了实地调查了解，查阅了中国银行业监督管理委员会公布的相关资料，研习了巴塞尔协议，走访相关银行的信贷部门，与相关信贷人员进行交流，取得了实务中的第一手资料。在此基础上，参阅了《中国金融》《南方金融》《区域金融研究》《现代商业银行导刊》《金融学》、金融市场学》、国际金融学》、《商业银行经营学》、《中央银行学》、《金融工程》等相关文献资料，采用个案研究、定性和定量分析等方法，重点对商业银行贷后管理的模式，现状、存在问题，相关银行对完善贷后管理的探索。通过了解相银行关行不良贷款产生的原因、处置情况及责任认定的结果，结合所学的金融理论，经过总结和思索，本人认为，按照中国的国情，商业银行的主要资产和盈利点都在贷款。因此，贷款的质量是保证银行安全的关键因素，而要保证银行的贷款质量，信用风险可通过项目准入进行控制，市场风险可通过国家产业政策预警，银监检查预警等相关机制实现。唯有借款的变化是通过银行客户经理通过日常对项目的了解实现的。也就是说，贷后管理工作的好坏，决定了银行对信贷资产管理的好坏。从调查行了解到的情况看，尽管该行做了很大的努力，但由于受人员、机制、技术支持等方面因素的影响，结果还是不尽人意，尽管目前资产没有出现损失，但存在明显的潜在风险隐患。本文试图所关注的问题作些有益的探索，为不断完善商业银行贷后管理工作，促进银行科学发展，贡献微薄之力。

第一章导论

1.1货后管理的概念和意义

贷后管理是指从客户实际使用银行信用开始到该授信完全终止前各个环节的管理。包括检查、分析与发现、决策与行动、信贷档案管理、考核评价等各个环节，与贷前和贷中管理构成了一个完整的体系，是信贷全过程管理的重要阶段。贷后管理是一项庞大的、复杂的系统工程，从内容上涉及体制、机制、制度，从任务上涉及风险的管理和新商机的发现挖掘，从管理主体上涉及总分行、基层行的前中后台多个业务条线和人员。贷后管理涉及内容多，风险点多，同时又是商业银行信贷管理中最薄弱的环节。据某分行统计，近三年在进行责任认定的不良贷款中，涉及贷后管理的原因超过了80%。因此，加强贷后管理是商业银行的亟待解决的问题，对提高商业银行的核心竞争力具有重要的意义。

1.2贷后管理在银行经营中的重要地位

信贷风险管理的必要性商业银行资产负债的状态决定了商业银行是一种不同于一般企业的特殊企业，其显著特点是高风险性。银行在追求利润最大化的经营过程中，与其经营目标相对称的是高经营风险。商业银行信贷资产经营作为银行最重要的经营活动，面临的风险有环境风险、管理风险、交付风险和金融风险。银行除了面对一般企业常见的风险外，在信贷资产经营中还要面对特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也由于商业银行资产负债结构上的特点而使银行承受的一般风险具有特殊性。因此，商业银行的信贷风险管理具有十分重要地位。对于信贷风险管理，每家银行都有一套多年形成的习惯做法和思维方式，这些占支配地位的习惯和做法，对于一家银行的信贷风险管理和贷款质量具有决定性的作用。但是，在我国的商业银行中，由于历史、传统

习惯以及对风险的重视程度等多种原因，普遍存在着重贷轻管的思想，信贷风险管理缺乏理论性和科学性，致使我国商业银行的信贷资产质量低下，影响了银行经营活动和收益。因此，引入科学的信贷风险管理思想，建立系统的信贷风险管理体系，对推动我国现代银行制度的建立有具有非常重要的现实意义。

第二章贷后管理现状及存在问题

2.1中国信贷管理体制和改革

1987年开始，人民银行_总行和省人行发出一系列深化信贷资金管理体制改革，省市各专业银行也提出完善“实贷实存”的管理办法及信贷资金分层次管理办法，将国家综合信贷计划分为三个层次：国家综合信贷计划(包括人民银行和各家专业银行的信贷收支计划)、专业银行信贷计划和人民银行信贷计划。其他金融机构的信贷收支，作为单独的计划，不包括在国家综合信贷计划_内，实行计划与资金分开管理原则，人民银行核定专业银行的年度信贷计划是“笼子”和目标，在执行过程中所需的资金，要面向市场，通过吸收存款、发行金融债券、同业拆借等方式筹措，人民银行不再包资金供应。人民银行对专业银行贷款实行“合理供应、确定期限、有借有还、周转使用”的原则。人行总行核定各地人民银行分行对专业银行贷款的额度，在这个额度内对专业银行按月按季灵活掌握发放，未经批准不得突破。将贷款分为两类：一类为年度性贷款(即原来的计划内贷款)；一类为短期贷款，包括日拆性贷款、季节性贷款和再贴现。这两类贷款可分开管理和控制。并将贷实贷权下放到二级分行，增强大中城市人民银行调控资金的能力。专业银行上下级之间资金往来的调拨关系改为借贷关系，人民银行对专业银行资金往来由单纯供应资金转为实行资金调控，并根据经济发展和宏观调控，确定对专业银行贷款。为增强资金间接调控手段，1987年初

将建设银行存款准备金率从30%降为10%后，同年10月又对各专业银行存款准备金率从10%提高到12%。同时还规定财政性存款归人民银行管理，市人民银行系统的资金管理也实行指标管理。各专业银行分别制定信贷资金分层次管理的具体办法，增强人民银行的宏观调控能力，调动专业银行管好用活信贷资金_的积极性。

1988年，执行《关于进一步加强金融宏观调控、严格信贷资金管理的通知》，及省人行与各专业行下发的《关于加强贷款规模的通知》，各行再次完善、充实“实贷实存”的管理办法，加强信贷规模的考核和监控，采取双线管理条块考核，实行层层负责，增强金融宏观调控能力，存款准备金率从12%提高到13%，对专业行再贷款实行期限管理的新办法，积极开展清仓挖潜，调整信贷结构，如期收回超限额短期贷款，通过各项措施回笼货币，稳定金融，信贷增长过猛的势头得到抑制。

1989年，贯彻治理整顿和深化改革的方针，认真执行“控制总量、调整结构、保证重点、压缩一般、适时调节”的货币信贷政策。市人行提出“瞄准市场，管紧存量，搞活滞量，用好投量，优化总量”的指导思想和相应措施。市政府向有关部门批转《福州市调整信贷结构的意见》。各专业银行围绕盘活滞量，调整存量，进行结构调整，通过清仓挖潜，清拖欠，全年盘活资金近3亿元，压缩一般贷款0.5亿元。市政府成立“整、治、改办公室”，调整企业和产品结构，对前景欠佳、严重亏损的企业，实行关、停、并、转；淘汰没有发展前途的产品，银行信贷结构有所改善。同时加强对福州开发区基础设施贷款的管理，提出将每年开发区归还的基础设施贷款，列入区财政预算，以区年财政收入的40%和土地回收全数安排还贷。为调节好各个时节的资金，按专业银行资

金松紧和经济部门对季节性资金供求情况调节，中央银行再贷款。

1990年，根据省人行《进一步完善1990年信贷资金管理的意见》，市人行继续完善分层次信贷计划和全社会信用规划的管理。分四个层次进行管理和监控。第一层次是对银行、城乡信用社、各类信托投资机构和企业各种债券、股票、集资等信用活动进行总量控制；第二层次是包括人民银行、专业银行、交通银行和兴业银行在内的银行信贷计划；第三层次是包括信托投资公司、城乡信用社等在内的其他金融机构的信贷计划；第四层次是企业各种形式的债券、股票和集资活动。继续实行贷款限额管理，控制好信贷总量。对贷款限额继续实行“全年亮底，按季监控，按月考核，适时调节”的办法，并按照“条块结合”的方式进行监控，各家银行“以条为主”，同级人民银行负责监控；非银行金融机构“以块为主”，由同级人民银行负责管理和监督。全年贷款限额为指令性计划，未经批准不得突破。各家银行的季度贷款限额为指导性计划，由各自上级行适时调控。是年，市人行贯彻“治理整顿，深化改革，扩大开放”的方针，执行“控制总量，调整结构，保证重点，压缩一般，适时调节，提高效益”的货币信贷政策，以及五家总行联合召开的“从紧方针不变，适当调整力度”的电话会议精神，先后制定《关于当前贷款掌握的十点意见》《关于支持企业生产的几点，意见》《福州市金融部门支持企业技改的优惠法》《福州市外商投资企业资金融通暂行办法》，及时把握各家金融机构的贷款投向，合理增强信贷投入，支持经济发展。支持重点工业生产企业的资金需要，重点支持大中型骨干企业和一、二类企业。扶持商业、粮食、外资部门的经营，增加农业生产的投入，主要支持春耕生产和农业生产资料储备、副食品基地生产等。促进企业技改升温，调整全市产业、产品结构。

1994年，市人行贯彻《国务院关于金融体制改革的决定》《信贷资金管理暂行办法》(简称《办法》)，《办法》规定，人民银行的分支机构按照总行的授权，负责辖区内的信贷资金管理。人民银行对货币信贷总量的控制，要由信贷规模管理为主的直接控制，逐步转向运用社会信用规模、再贷款、再贴现、公开市场操作、准备金率、基准利率、比例管理等手段的间接控制。商业银行和非银行金融机构按照自主经营、自担风险、自负盈亏、自求平衡、自我发展的原则，实行资产负债比例和风险管理。资产负债比例管理是以金融机构的资本及负债制约其资产总量及结构。资产负债比例管理指标，主要包括资本充足率、有贷款比例、中长期贷款比例、资产流动性比率、备付金比例、单个贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例和贷款质量比例等。商业银行和非银行金融机构要接受人民银行对其资产负债比例及其资产质量的检查和考核，以提高信贷资金效益，减少资产风险。

2010年，央行拟建立新的信贷管理体制，将根据经济增长速度确定信贷投放速度，资本充足率等指标将纳入考量范围。分析人士预计，明后年银行或会有资本充足率压力，而若真的与这些指标挂钩，新的信贷管理体制将更加精细化、更有针对性，也会更有效地从宏观上控制信贷投放。信贷管理体制改革方向是将信贷管理方式从行政管制向综合运用市场化调控手段转变。央行可能不再设定信贷目标，而是根据各家银行的资本充足率、流动性比率、动态拨备率、存贷比指标来指导信贷投放。

2.2 全球经济一体化的进程,使中国特色的信贷管理面临挑战

国内研究现状我国关于商业银行信贷风险管理的研究始于20世纪80年代末。90年代以来，无论是政府部门还是企业界、理论界，都对信贷风险产生了

浓厚的兴趣。从理论界来看，有关商业银行信贷风险管理机制研究的大量学术论文和著作正以前所未有的速度不断出现，从不同角度探讨了信贷风险的成因和解决方法。如阳洁、胡静（1999）对金融风险预警系统评价进行了研究。武剑（2000）从包括风险内控机制、风险转化机制、风险预警机制、风险监管机制和风险补偿机制等几方面内容，详细阐述了如何加快建立我国的信贷防范机制。高伶（2000）认为银行信贷风险的管理关键在于对借款企业的违约风险的控制，并借鉴国外银行对企业违约风险的评估模型，利用层次分析法，建立起我国银行信贷风险预警模型，对银行信贷风险管理具有一定的指导意义。随着我国市场化程度的加快，国内有些学者开始关注巴塞尔协议，并开始注重引进国外先进的管理经验和风险管理模型。沈沛龙（2001）对新的资本充足率框架与商业银行风险管理进行了研究。詹向阳、张兴胜（2001）对巴塞尔新资本协议草案与我国商业银行风险管理问题发表了研究成果。许燕（2002）从骆驼评价体系（CAMEL）的角度出发研究了与商业银行风险管理的关系。于泽献(2002)从建立现代金融企业制度、完善内部风险组织建设、进行信贷风险管理方法和手段的创新及商业银行信贷文化的创立四个方面提出了相应的对策。朱德标(2003)认为在目前的市场环境、信用环境和法制环境下，银行对外部环境的改变能力仍是有限的，银行在此环境下，更为迫切的是要结合我国的国情练好内功，健全和完善我们内部的信贷风险管理机制。其核心应包括三方面的内容：一是建立针对客户的统一授信决策体系；二是建立健全科学的授信决策机制；三是建立健全有效的贷后管理体系。马韶辉(2004) 则在对国有商业银行存在的信贷风险状况跟踪调研的基础上，运用系统论的思想，比较系统地构建了我国商业银行信贷风险防范化解的模式和框架。杨卫山(2004)分析我国国有商业银行不

良信贷资产形成的原因，指出了当前信贷风险管理方面的不足，从建立、完善内控体系和提高识别风险能力两方面入手，运用动态审核原则以及设置的风险管理模型系统地构建出商业银行信贷风险管理机制。周开国(2005)介绍了国际上常用的几种先进的信贷风险管理模型，分别详尽地阐述了各个模型度量信贷风险所用的方法，从理论上阐述了国内外银行在信贷风险管理水平上的差异，指出我国银行应借鉴国际经验，提高信贷风险管理水平。郭战琴(2006)认为银行通过选择风险损失参数，应用参数规划模型即可确定出在风险和收益均衡状态下，不同信贷风险项目的最优组合投放权重，获得既定风险下的最大收益。由上可知，我国对银行信贷风险及其管理的研究目前还主要停留在借鉴国外的模型和技术上，很少有针对我国商业银行自身的实际情况进行创新的研究。另外，关于商业银行信贷风险，国内还没有形成全面管理框架，所进行的只是信贷风险的条块分割管理。基于此，本文试图对我国银行信贷风险管理的现状及存在问题做出比较深入的剖析，在此基础上提出防范和化解信贷风险的思路和有效措施。研究思路和研究思路本文首先界定了信贷风险的内涵和种类，阐述了信贷风险管理的涵义及内容，并在此基础上论述了商业银行信贷风险管理的必要性。其次，以风险管理理论为基础，以我国商业银行信贷风险管理的现状和存在的问题为出发点，从理论和现实两个层面分析了信贷风险形成的原因。最后，结合商业银行信贷风险的成因分析，提出从构建和完善信贷风险管理体系来防范信贷风险。

2.3 商业银行贷后管理存在的主要问题

随着金融体制改革的不断深入，我国商业银行经过自身不断摸索以及对西方先进管理经验的借鉴，对原有的信贷风险管理方法进行了一系列的改革，对信

贷风险的管理无论从理念还是手段来看都取得了长足的进步，但是仍然存在一些问题。从信贷风险的识别、衡量等方面看，我国商业银行信贷风险管理仍着重于定性分析，事后纠偏，静态分析及局部分析；从信贷风险预警机制来看，近几年来部分商业银行已着手开展了信贷风险预警方面的研究工作，这些研究主要集中在行业信贷风险预警和区域信贷风险预警两个方面，通过对行业环境和区域经济诸多因素的系统分析，得出了综合的行业风险预警指数和区域预警指数，但还未形成完善的综合信贷风险预警体系，并且无法预测信贷风险的未来发展变动趋势；从信贷风险管理手段来看，信贷风险的控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一；从信贷风险补偿来看，我国商业银行信贷风险补偿机制还不完善，普遍存在呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅等问题。因此，本文就将从以上四个方面对我国商业银行信贷风险管理方法的现状和存在的问题进行系统地阐述。

信贷风险识别和量化手段落后长期以来，我国商业银行信贷风险测量主要为定性的分析方法，主观性太强。国有商业银行习惯于根据以往的经验、感觉等这些带有一定主观色彩的方法来进行信贷风险的管理。信贷风险的分析方法采用文字性叙述的定性的分析方法较多，带有浓厚的主观色彩和对信贷风险度量的模糊性，不能客观准确地反映信贷风险的实际状况。即使采用定量的分析方法，一般也是静态的定量分析，受限于对财务效益和清偿能力的调查分析。而且，在调查分析中，我国商业银行只注重贷前的信用分析和财务分析等静态的定量分析，而未注重通过建立各种数理分析模型和专用的软件工具来对贷款的风险数量化、具体化，进而进行全过程的动态的监测和控制，并根据贷款企业的经营状况的变化来准确地识别信贷风险，采取相应的控制措施信贷风险防范和预警

机制缺乏国内商业银行信贷业务长期以来都是基于手工操作的。信息层层上报、指令层层下达的迂回式操作流程已经严重制约决策层对信贷业务的有效管理。由于数据的真实性、准确性难以保证，风险防范和内部控制几乎无从谈起。亟待由传统信贷管理向集约化、科学化、现代化管理转变。但是由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，商业银行对于事前风险控制工作显得较为薄弱，很难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”工作真正落到实处。大部分商业银行都没有启用风险监测和预警系统，对于早期风险的防范近乎一片空白，主要通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等反映和监控信贷质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的信贷行为，从而达到对商业银行信贷规模和信贷质量的控制。但这种监控偏重于对粗放型银行经营行为的质量约束，己逐渐不适应国内银行经营管理模式的转变，并且不符合现代化银行风险管理的发展趋势。关于行业、区域信贷风险预警这两方面的研究，中国建设银行目前已取得了较大成果。建设银行总行风险管理部组织了专家小组对全行业务涉及的行业和区域的信贷风险进行了全景式分析扫描，通过对行业的环境风险、经营风险、财务风险和信贷风险等四个方面以及对区域经济景气度、经济开放度、国家支持政策、企业经济效益以及当地建行的信贷质量、盈利性和流动性等因素的分析，得出了综合的行业风险预警指数和区域预警指数1。目前建设银行虽然对行业及区域信贷风险预警体系进行了深入的研究，但全行尚未形成包括具体微观信贷主体在内的较为完善的综合信贷风险预警体系以及具有一定操作性的综合客户信贷风险预警模型。同时现有的信贷风险预警研究主要是通过设定先导性指标实现风险预警功能，而无法实现对信贷风险未来发展变动趋势的预测。

信贷风险控制和管理手段落后在我国，信贷风险控制与处理的机制还很薄