2018年税务筹划的方向

转眼间2018年已经过半，越来越多的人开始考虑本年度的税收筹划，所有的企业经营都离不开税收，而税收更是国家财政的支柱，调节社会经济的重要手段，那么对于企业来说，2018年税务筹划的方向到底在哪里？鸿岳招商网为大家做简要分析。

一、清楚地认识税改的实施

一是推动服务业企业发展。对服务行业企业来说，进行全额的营业税征税，税负过重，还有重复征税的情况，通过税制改革，加大对第三产业的扶持力度，也为现代服务业发展提供了空间。

二是降低出口企业成本，提高我国技术服务和货物的国际竞争力。全国中小企业产业联盟专家郭栋老师和黎建宇老师就表示，第一就是消除了重复征税，产业链中环环抵扣的减税作用比较明显，从根本上和源头上为企业「减负」作用比较明显；第二就是有利于中小企业发展。我国民营企业创造了我国60%以上的GDP、50%以上的税收、80%以上的就业，而民营企业里中小企业占了大多数。实行营改增后，中小企业的税负大多为3%，明显低于营业税制下的5%，加上其他有针对性的税收优惠政策，中小企业在营改增后的发展动力将更足。

当然，营改增对部分企业也有一些不利影响，由于我国现实中企业抵扣不充分，造成了部分企业税负有所增长；而且在税收核算和专用发票管理上面产生问题，进而对国家税收产生了不利影响。

此外，营改增也并没有解决现实中企业存在的大量「非税支出」问题，这也是将来我国税收立法及征管过程中要注意的问题，也是企业进行税收筹划的必要

性。

二认识税务筹划的意义

1.税收筹划有助于实现纳税人利益最大化

税收的无偿性决定了企业税额的支付是资金的净流出,而没有与之匹配的收入。依法纳税虽然是企业应尽的义务,但是,对企业来说,无论纳税多么正当合理,都都是纳税人经济济利益的一种丧失。在收入、成本、费用等条件一定的情况下,企业的税后利润与纳税金额互为消长。

因此,企业作为纳税人将其注意力自觉不自觉地转移到应纳税额上。税收筹划可以减少纳税人的税收成本,还可以防止纳税人陷入税法陷阱。企业在仔细研究税收法规的基础上,按照政府的税收政策安排自己的经营项目、经营规模等,最大限度地利用税收法规中对自己有利的条款,无疑可以使企业的利益达到最大化。

2.税收筹划有助于企业经营管理水平和会计管理水平的提高

企业经营管理不外乎是管好“人流”和“物流”两两个流程。而税收筹划就是为了实现物流中的“资金流”的最优效果,是一种高智商的增值活动,为进行税收筹划而起用高素质、高水平人才必然会为企业经营管理更上一层楼奠定良好基础。企业进行税收筹划离不开财务会计,这必然要建立健全财务会计制度,规范财会管理,同时也要求财会人员具备相当水平的业务能力,熟悉会计与税法,可以正确进行纳税调整,正确计税,这不仅能使企业经营管理水平不断跃上新台阶,而且有利于提高企业的会计管理水平。

3.税收筹划有助于优化产业结构和资源的合理配置

纳税人根据国家税法的规定,以各地区、各行业的税种、税基、税率为基础,利用国家的各项税收优惠、鼓励政策,进行筹资决策、投资决策、生产经营决策和利润分配决策。尽管在主观上是为了减轻轻纳税人的税收负担,使自己的利益最大化,但在客观上却是在国家税收杠杆的作用下进行产业结构的调整,优化资源的配置,这体现了国家的产业政策,是符合国家的的。

三、合理避税的方向

企业如何合理避税不仅是各位企业家关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。一系列降负减税的政策红利下发，一方面是为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是鼓励企业认真阅读仔细钻研税务法规和政府文件，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。

每个公民和企业都有依法纳税的义务，企业家在考虑企业如何合理避税时必须明确合理避税和偷漏税是有区别的。

企业通过深研细读国家优惠税收政策提炼出对自身有利的部分，在税收政策和法律法规允许的前提下，对企业的运营和财务流动提早做好布置，以达到成本降低税费节省利润提升的税务筹划方式才是合理避税的正确方向，亦称合法节税。

看了以上文章，如果您的公司需要进行税务筹划，可以找上海鸿岳招商网，我们帮您全程加急办理，事关公司税务，更是关系公司未来的发展，我们慎之又慎，专业的团队会根据公司具体状况提供合适的税务方案。