银行呆账核销注意事项

呆账核销不仅关乎银行的资产质量，也涉及到相关法律法规的遵循。本文将探讨银行呆账核销的注意事项，以确保核销过程的合法、合规和有效性。

一、明确呆账核销标准

首先，银行应明确呆账核销的标准。一般来说，呆账核销应满足以下条件：借款人因故无法归还贷款，即使采取措施也无法回收；呆账核销后，银行内部已完成相关责任认定和处理；已依法完成呆账核销的各项准备工作。

在核销过程中，银行应严格遵守相关法律法规，确保呆账核销的合法性。对于涉及抵押、质押等担保方式的贷款，银行应依法行使担保权利，尽可能减少损失。

二、完善内部管理流程

银行应建立健全呆账核销的内部管理流程。这个流程应包括呆账的认定、审核、审批、账务处理、责任追究等环节。每个环节都应有明确的责任人和操作规范，确保核销过程的透明度和规范性。

同时，银行应定期对呆账核销工作进行自查和审计，及时发现和纠正存在的问题，提高核销工作的质量。

三、加强风险预警和控制

预防呆账的发生比处理呆账更为重要。银行应建立健全风险预警机制，通过数据分析、风险评估等手段，及时发现潜在的呆账风险。对于可能形成呆账的贷款，银行应及时采取措施进行处置，避免损失扩大。

此外，银行还应加强对客户信用状况的监测，合理评估客户的还款能力和意愿，降低不良贷款的发生率。

四、提高从业人员素质

银行从业人员是执行呆账核销工作的主体，其素质高低直接影响到核销工作的质量。因此，银行应加强对从业人员的培训和教育，提高其对法律法规、内

部规章制度的理解和执行力。同时，建立有效的激励机制和责任追究制度，激发从业人员的工作积极性和责任心。

五、持续优化信息系统

在信息化时代，银行应依靠先进的信息系统来提高呆账核销工作的效率和准确性。通过完善信息系统，实现呆账数据的自动收集、分析、处理和报告，减少人为操作失误和信息失真。同时，信息系统还应具备强大的数据挖掘和分析功能，为银行的风险预警和决策提供有力支持。

六、加强与外部监管部门的沟通与协作

银行应与外部监管部门保持密切沟通与协作，及时了解监管政策和要求，确保呆账核销工作符合监管要求。对于监管部门提出的意见和建议，银行应认真对待并及时整改，提高自身的合规意识和风险管理水平。

综上所述，银行呆账核销工作是一项复杂而重要的任务。为了确保核销过程的合法、合规和有效性，银行应明确核销标准、完善内部管理流程、加强风险预警和控制、提高从业人员素质、持续优化信息系统以及加强与外部监管部门的沟通与协作。通过这些措施的实施，银行可以更好地管理资产质量、降低风险并维护自身利益。

金融企业呆账核销管理办法

金融企业呆账核销管理办法金融企业呆账核销管理办法为了有效管理金融企业中的呆账核销问题，制定一套科学合理的呆账核销管理办法，是每个金融企业必须考虑的重要问题之一。本文旨在探讨金融企业呆账核销管理办法，从以下三个方面进行分析：第一，呆账核销的定义和意义；第二，管理呆账核销的必要性；第三，如何科学、合理地管理呆账核销。一、呆账核销的定义和意义呆账是指客户未还清欠款并且逾期了一定时间而无法收回的贷款、应收账款等，会给金融企业带来不良影响。呆账核销则是指金融企业为了清理呆账而采取的一种操作，包括撤销或调整对呆账的计提、计提减损或计提转销等措施，以此减轻或消除呆账的影响，保障企业的经营和发展。呆账核销的意义在于确保金融企业资产管理的合理性和稳定性，并能通过对呆账的核销措施，杜绝风险隐患，实现资产负债表的准确和真实，让投资人、董事会以及监管机构对企业财务状况的评估更加科学合理。二、管理呆账核销的必要性管理呆账核销的必要性在于，金融企业需要有效监控、评估和控制风险，以避免因呆账而导致的经济损失。同时，管理呆账核销还能够在企业财务管理方面提高透明度，加强对资产

质量的管理和监督，进而提升企业的信誉度和声誉。此外，管理呆账核销还能优化企业资产负债表，提高财务效益和企业价值。三、如何科学、合理地管理呆账核销金融企业管理呆账核销应根据企业自身情况定制相应方案，以保证管理呆账核销的科学性和合理性，下面我们从以下几个方面进行探讨： 1.完善呆账管理制度。金融企业应建立一套科学、合理、完善的呆账管理制度，规范呆账的前期预警、分类和核销流程，同时建立有效的呆账预测和识别机制，及时纠正错误的核销决策，避免与财务规范相冲突。 2.严格真实核销程序。金融企业核销呆账需要按照规程进行，确保核销的合法性和真实性，减少误判和漏判等问题。在核销过程中要提醒金融企业员工、外部审计师和监管部门加强复查，加强核销后的监督、审核和跟踪。 3.保障投资人和监管机构的信息权。金融企业对外公开呆账核销信息，应当加强透明度，确保投资人和监管机构具有足够的信息权，并向他们汇报核销策略与核销后的资产负债表情况等，以保证对投资人和监管机构的公信力。总之，金融企业管理呆账核销是一个重要的财务管理环节。在呆账核销的整个流程管理中，必须充分考虑风险控制和信息披露，才能避免由于核销错误带来企业的不良影响。因此，金融企业应该对核销制度进行完善，严格执行真实核销程序，并

呆账贷款核销管理办法

呆账贷款核销管理办法第七条呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。第八条金融企业申报核销呆账，必须提供以下材料： (一)借款人或者被投资企业资料，包括呆账核销申报表(金融企业制作填报)及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人(持卡人)、担保人和担保方式、被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。 (二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款入(持卡人)和担保人具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销的理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等。 (三)第九至十一条要求的其他相关材料。不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。第九条金融企业核销一般债权和股权呆账，必须提供以下材料： (一)符合第四条第(一)项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产清偿证明。 (二)符合第四条第(二)项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明。

(三)符合第四条第(三)项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。 (四)符合第四条第(四)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。 (五)符合第四条第(五)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门查询证明和财产清偿证明。 (六)符合第四条第(六)项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明。 (七)符合第四条第(七)项的，提交强制执行证明或法院裁定证明。 (八)符合第四条第(八)项的，提交法院裁定证明，金融企业和债务人签订的和解协议。 (九)符合第四条第(九)项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单等旁证材料、追索记录、情况说明以及金融企业法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交金融企业法律事务部门出具的法律意见书。 (十)符合第四条第(十)项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述(一)至(九)项的相关证明。 (十一)符合第四条第(十一)项，提交垫款证明和上述(一)至(十)项的相关证明。 (十二)符合第四条第(十二)项的，提交被投资企业破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明，或破产清算证明、被投资企业财务状况证明，投资期证明等。

XX银行呆帐核销操作规程

XX银行呆帐核销操作规程第一节业务操作基本要求第一条本办法所指呆账是指符合财政部《金融企业呆账核销管理办法》（财金[2005]50号）呆账认定条件的我行债权（或股权）损失，具体包括：贷款呆账(含抵押、质押、保证担保等贷款和我行转贷并承担对外还款责任的国外贷款)、承兑汇票垫款呆账、贴现呆账、信用证垫款呆账、担保（含保函、备用信用证）垫款呆账、进出口押汇呆账、其他贸易融资呆账、拆借（拆出）资金呆账、应收租赁款呆账及其他可认定的呆账（不含采用成本与市价孰低法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）等。可申报核销呆帐共十类，分别为：破产类、关闭类、解散或撤销类、死亡类、灾害事故类、注吊销类、未登记年检类、触犯刑律类、诉讼类、丧失时效类。第二条呆帐申报核销要“严格条件,集体审核”。严格条件：在申报和核销呆帐时要严格按照总行有关规定执行,不可弄虚作假。各级行要层层把关，确保上报材料的合规性和真实性。集体审核：每一笔呆账都要经过各级行的业务发起部门、授信执行职能部门、财会部门和监察稽核职能部门共同审查，共同把关，并要经本行资产处置委员会（或行务会）进行集体审议。第三条呆账申报核销要“逐级申报，分级审批”。逐级申报：各级行对管辖范围内的呆账首先要按照程序进行认真审核，审查符合条件的，按权限报送上一级行审核。分级审批：符合条件的呆帐按照区域管理原则，由总行制定各一级分行审批权限。我行呆帐贷款本金金额人民币（外汇折人民币）100万元（含）以下的为省分行审批权限，计划内兼并免息、无本有息项目为省分行审批权限，其余为总行权限。省分行以下的分支行不得自行审批呆帐核销。第四条呆账申报核销要“总结教训，认定责任”。

企业呆账核销管理办法

企业呆账核销管理办法一、背景与意义随着市场经济的发展，企业呆账的问题日益突出，给企业的财务管理带来了重大的挑战。积累的呆账会使企业的财务状况恶化，如果不及时核销，则可能导致企业资金链断裂，进而可能导致企业破产倒闭。因此，企业呆账核销管理办法的制定和执行，对于企业的运营和发展具有重要的意义。企业呆账核销管理办法的目的在于： •减少企业呆账带来的不良影响，保证企业财务状况的稳健； •规范呆账核销的程序和标准，降低呆账核销过程中的风险； •提高企业整体经营管理水平，增强企业抵御市场风险的能力。二、企业呆账核销的流程企业呆账核销的流程主要包括以下三个环节： 1. 呆账认定呆账认定是指企业把已逾期一定期限的应收账款确认为呆账的一种行为。企业在呆账认定时需要做出以下判断： •应收账款是否超过了逾期天数； •应收款项是否有归还的迹象。如果满足以上两点，企业就可以将应收账款认定为呆账，并在账务凭证、银行对帐单等相关凭证上予以注明。 2. 呆账核销呆账核销是指企业把已经认定的呆账从财务报表中清除的一种行为。呆账核销时需要遵循以下原则： •管理人员应在审核有关凭证合法性的基础上，严格按照核销凭证的款项、金额、批准人等要素核销呆账； •核销需在会计期间内进行，并保障核销信息的真实、准确、完整； •核销凭证应当留存备查，并注明主管领导审批意见。

3. 呆账处理呆账处理是指企业在核销呆账之后，对呆账所涉及的业务进行调整和记录的一种行为。呆账处理主要包括以下几个方面： •扭亏为盈：销售商品或提供服务，将实际收回的款项录入现金流量净额中； •坏账赔补：将坏账准备退回至应收账款，进行坏账准备计算和调整； •资产清理：对呆账对应的债权资产进行交易、转让或报废等处理，进而把呆账所指向的资产清理出企业的资产负债表。三、企业呆账核销的注意事项企业呆账核销管理办法的执行过程中，需要特别注意以下几个方面： 1. 程序的合规性企业呆账核销的程序应当遵循相关的法律法规以及企业内部的管理规定，尤其是要保证核销程序的合规性和真实性。企业应当建立专门的呆账管理团队，担负呆账认定、核销和处理的工作。 2. 核销的准确性企业应当确保核销信息的准确性，核销凭证应当清晰、规范、完整、真实，并注明核销的具体原因。在核销过程中，应当核对会计凭证、票据、银行回单等凭证，保证核销金额的准确性。 3. 审核的严格性企业呆账的核销需要经过严格的审核程序，审核人员应当确保核销凭证的真实性和合法性。审核程序中，对核销金额、类别、日期、批准人等要素应当进行严格的审核，并对核销凭证进行正式的签字、盖章等行为，以保证核销的权威性。 4. 监督的有效性企业呆账的核销需要经过有效的监督程序，确保核销程序的公正和透明。管理人员应当建立呆账核销监督的机制，及时发现和纠正核销过程中的问题，确保核销程序的合规和效率。四、企业呆账核销的优势有效的企业呆账管理可以带来许多优势，包括： •提高企业的信用度，增强企业的竞争力； •减少经济损失，增加企业的经济效益；

呆帐的核销管理办法是怎样

一、呆帐的核销管理办法是怎样 1、金融企业必须建立呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，必须查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应明确相应的责任人。特别要注意查办因决策失误、内控机制不健全等形成损失的案件。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的移交司法机关。要完善呆账核销授权机制，明确股东大会、董事会和经营管理层职责，要按照有关会计制度和核销的有关要求，健全呆账核销制度，规范呆账核销程序，及时核销已认定呆账，并防范虚假核销。金融企业总行（总公司）必须按照呆账发生和呆账核销审批的有关情况建立呆账责任人名单汇总数据库，以加强呆账核销的管理。 2、金融企业必须建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据证明，或者弄虚作假向审核或审批单位申报核销的，应当追究有关责任人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予撤职或降级及以上级别（含降级）的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌违法犯罪的由司法机关依法处置。未经过责任认定程序而予核销的，应追究批准核销呆账的负责人的责任。对应核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的责任原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人进行处理或者处罚。 3、金融企业应建立责任追究工作报告制度，及时向各监管部门报告责任追究工作，对违规违纪行为，必须在认定责任人后2周内进行处理，处理结果在1周内书面向各监管部门报告。对已被金融企业处理的责任人，金融企业应视情节轻重，限制内部任用；对责任人继续任职或录用的金融机构，监管部门将予以重点检查，以防范风险。对呆账认定和核销过程中发现的各类违规违纪行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门将依照有关法规给予处罚。 4、金融企业必须建立呆账核销保密制度。金融企业按照规定核销呆账，应在内部进行运作，做好保密工作。除下列法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，已核销的呆账作“账销案存”处理，应建立呆账核销台账和进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理，有关情况不得对借款人和担保人披露。

金融企业呆账核销管理办法

金融企业呆账核销管理办法随着社会经济的快速发展和金融市场的完善，金融企业呆账核销管理的重要性日益突显。呆账核销管理是指银行等金融机构对未能实现收回的贷款或信用卡欠款进行核销的过程，这是一种重要的风险管理措施。本文将以金融企业呆账核销管理办法为主题，探讨其相关内容。一、呆账核销管理的必要性金融企业呆账核销管理的必要性主要体现在以下几个方面： 1. 风险控制。金融企业贷款和信用卡业务规模越来越大，一旦出现违约现象，将给金融企业带来很大的风险。通过核销呆账，可以减少银行负债，保障资本实力，提高金融企业的风险控制能力。 2. 资产清理。呆账是金融企业的一种坏账，对企业的正常经营会产生很大的影响。通过核销呆账，可以加快资产清理，保持企业的良好形象，并释放企业的资金。 3. 财务管理。金融企业需要进行财务管理，及时核销呆账可以帮助企业避免长期挂账的情况，及时更新会计数据，提高会计核算的准确性。二、呆账核销管理的基本原则

1. 依据合同。呆账核销应当依据合同，根据合同约定进行处理。如果合同明确规定呆账应当核销，或者借款人死亡、宣告破产、经营失灵等情况下，也可以按照法律规定核销。 2. 合理选择。呆账核销应当思考贷款实际情况和还款意愿，结合实际情况选择合理的核销方式。 3. 合法合规。呆账核销应当合法合规，严格遵守相关法律法规和银行业监管规定，确保呆账核销程序合法、透明和公正。 4. 寻求尽可能的还款。呆账核销是作为最后一种风险控制手段，应当在尽可能的还款手段无效的情况下采取。三、呆账核销管理的程序呆账核销管理的程序主要包括以下几个环节： 1. 识别呆账。首先需要识别出呆账，看其是否符合核销标准。如果符合核销标准，则可行呆账核销操作。 2. 报批核准。呆账核销应该经过金融机构内部相关部门进行审核和批准。应该按照相关的规定，层层报批，经过审批流程，才能得到最终的核销结果。 3. 确定核销方式。呆账核销的目的是要尽可能地减少企业的损失。所以需要结合实际情况，合理选择或者协商最优的妥善处理方式。 4. 签订协议。根据核销处理方式和约定，双方应签订呆账核销协议，并将协议生效。

银行呆账核销注意事项

银行呆账核销注意事项呆账核销不仅关乎银行的资产质量，也涉及到相关法律法规的遵循。本文将探讨银行呆账核销的注意事项，以确保核销过程的合法、合规和有效性。一、明确呆账核销标准首先，银行应明确呆账核销的标准。一般来说，呆账核销应满足以下条件：借款人因故无法归还贷款，即使采取措施也无法回收；呆账核销后，银行内部已完成相关责任认定和处理；已依法完成呆账核销的各项准备工作。在核销过程中，银行应严格遵守相关法律法规，确保呆账核销的合法性。对于涉及抵押、质押等担保方式的贷款，银行应依法行使担保权利，尽可能减少损失。二、完善内部管理流程银行应建立健全呆账核销的内部管理流程。这个流程应包括呆账的认定、审核、审批、账务处理、责任追究等环节。每个环节都应有明确的责任人和操作规范，确保核销过程的透明度和规范性。同时，银行应定期对呆账核销工作进行自查和审计，及时发现和纠正存在的问题，提高核销工作的质量。三、加强风险预警和控制预防呆账的发生比处理呆账更为重要。银行应建立健全风险预警机制，通过数据分析、风险评估等手段，及时发现潜在的呆账风险。对于可能形成呆账的贷款，银行应及时采取措施进行处置，避免损失扩大。此外，银行还应加强对客户信用状况的监测，合理评估客户的还款能力和意愿，降低不良贷款的发生率。四、提高从业人员素质银行从业人员是执行呆账核销工作的主体，其素质高低直接影响到核销工作的质量。因此，银行应加强对从业人员的培训和教育，提高其对法律法规、内

部规章制度的理解和执行力。同时，建立有效的激励机制和责任追究制度，激发从业人员的工作积极性和责任心。五、持续优化信息系统在信息化时代，银行应依靠先进的信息系统来提高呆账核销工作的效率和准确性。通过完善信息系统，实现呆账数据的自动收集、分析、处理和报告，减少人为操作失误和信息失真。同时，信息系统还应具备强大的数据挖掘和分析功能，为银行的风险预警和决策提供有力支持。六、加强与外部监管部门的沟通与协作银行应与外部监管部门保持密切沟通与协作，及时了解监管政策和要求，确保呆账核销工作符合监管要求。对于监管部门提出的意见和建议，银行应认真对待并及时整改，提高自身的合规意识和风险管理水平。综上所述，银行呆账核销工作是一项复杂而重要的任务。为了确保核销过程的合法、合规和有效性，银行应明确核销标准、完善内部管理流程、加强风险预警和控制、提高从业人员素质、持续优化信息系统以及加强与外部监管部门的沟通与协作。通过这些措施的实施，银行可以更好地管理资产质量、降低风险并维护自身利益。

企业呆账核销管理办法

企业呆账核销管理办法企业呆账核销管理办法一、导言呆账是指企业经营活动中无法收回的应收账款。随着企业经营环境的不断变化，呆账的风险也变得越来越高。因此，企业需要建立科学的呆账核销管理办法，及时核销呆账，以减少损失。二、呆账核销的目的 1.减少损失：通过及时核销呆账，可以减少企业的财务损失。 2.清理账款：将呆账核销后，可以清理企业的应收账款，并便于企业进行财务分析和决策。三、呆账核销的原则 1.真实性原则：呆账核销必须符合实际情况，不得虚报或随意核销。 2.合规性原则：呆账核销必须符合相关法律法规和会计准则的规定。 3.审慎性原则：呆账核销必须经过充分审查和评估，并得到相关部门的确认和批准。四、呆账核销的程序 1.提报申请：应收账款的管理部门对呆账进行审核，并按照相关程序提报申请。 2.审查评估：财务部门负责对呆账进行审查和评估，评估呆账的实际可收回金额。 3.核准批复：审查评估结果需要得到财务总监的批准，并出具

核准文件。 4.财务处理：财务部门按照核准文件的要求进行呆账核销，同时做好相应的会计处理和记账工作。 5.备案归档：呆账核销后，相关材料需要归档备份，便于日后审计和查证。五、呆账核销的要求 1.及时核销：呆账必须在确认无法收回后及时核销，以减少损失。 2.认真评估：对呆账进行充分审查和评估，确定实际可收回金额。 3.标准化操作：呆账核销需要按照规定的程序和要求进行，不得随意操作。 4.严格审核：呆账核销需要经过多个层级的审查和批准，确保核销的准确性和合规性。 5.健全制度：企业需要建立健全的呆账核销制度，并定期进行修订和完善。六、呆账核销的风险控制措施 1.严格额度控制：企业需要设定明确的呆账核销标准和额度，以确保核销的合理性和风险可控。 2.加强内部控制：企业需要加强内部审计和风险控制，确保呆账核销的准确性和合规性。 3.多元化收款方式：企业需要提供多种支付方式，以降低呆账的风险。 4.加强客户信用评估：企业需要加强对客户的信用评估，减少呆账的发生。

金融企业呆账核销管理办法(2021最新)

金融企业呆账核销管理办法（2021最新）金融企业呆账核销管理办法(2021最新) 第一章总则第一条为了规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融企业,包括政策性银行及国家开发银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、农村金融机构等经营金融业务的企业（统称金融企业）。小额贷款公司、融资担保公司等其他经营金融业务的企业参照本办法执行。第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定条件的债权和股权资产。本办法所称核销是指金融企业将认定的呆账，冲销已计提的资产减值准备或调整损益，并将资产冲减至资产负债表外的账务处理方法。第四条金融企业核销呆账应当遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则。对于核销后的呆账，金融企业要继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化。第二章呆账核销条件及程序第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债券或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附2）所列认定标准之一的银行卡（含个人和单位卡）透支款项、透支利息以及手续费等可认定为呆账。第七条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》（附3）所列认定标准之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可认定为呆账。第八条金融企业核销呆账，应具备以下材料：呆账核销申报材料，包括债权。股权发生情况，呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人（持卡人）、担保人已实施的追索情况，抵质押物及处置情况，债权和股权经办人。部门负责人和单位负责人情况等。符合条件的小额贷款，可采取清单方式进行

民生银行呆账核销操作规程

民生银行呆账核销操作规程民生银行呆账核销操作规程一、引言银行业务中，呆账是指借款人长期拖欠不归还的贷款或欠款。为了及时核销这些呆账，民生银行应制定相应的呆账核销操作规程，以确保核销工作的准确性和及时性。二、呆账的定义和分类 1. 借款人已经连续逾期90天以上，且无力还款的贷款或欠款，可被定义为呆账。 2. 根据贷款或欠款的性质和风险程度，呆账可分为普通呆账、关注类呆账和次级类呆账。三、呆账核销的原则 1. 约定原则：呆账核销应按照合同约定和相关法律法规执行。 2. 真实原则：呆账核销应基于真实的财务信息和经济情况。 3. 批准原则：呆账核销需要经过授权人批准。 4. 审查原则：呆账核销需要经过内部审查和外部审计的程序。四、呆账核销的步骤 1. 呆账核实：银行应设立呆账核实小组，对不同的呆账进行核实和查证。

2. 呆账计提：根据核实结果，银行应及时计提呆账准备金。 3. 呆账净额确定：根据贷款或欠款的回收情况，确定呆账的净额。 4. 呆账决策：根据呆账的净额和风险评估，就是否核销呆账做出决策并报批。 5. 核销程序：经过决策批准后，银行应按照相关规定进行呆账核销的具体操作。 6. 内部审查：呆账核销结束后，应进行内部审查，确保核销的准确性和合法性。 7. 外部审计：呆账核销后，应安排专业的外部审计机构对核销操作进行审计。五、呆账核销的记录与报告 1. 记录要求：银行应对呆账核销的每一步骤进行详细记录，包括核实、计提、决策、程序等。 2. 报告要求：银行应就呆账核销情况定期报告给上级管理部门，并向股东和监管机构公开呆账核销情况。六、呆账核销的风险管理 1. 风险控制：银行应建立健全的风险管理制度，对呆账核销过程中可能存在的风险进行有效控制。 2. 风险评估：银行应根据呆账的性质和风险程度，进行科学评估和分类处理。 3. 风险防范：银行应加强内部控制，规范员工行为，预防呆账核销中的欺诈行为。

银行呆账核销专项审计管理办法

银行呆账核销专项审计管理办法银行呆账核销专项审计管理办法是指银行为了加强对呆账核销工作的管理，规范审计程序和工作要求所制定的具体规定。下面是一份可能的银行呆账核销专项审计管理办法的内容：一、总则 1. 本办法制定的目的是为了加强银行呆账核销工作的管理，保证核销程序的规范性和准确性。 2. 本办法适用于银行内部对呆账进行审计核销的相关工作。 3. 核销专项审计工作应遵循公平、公正、公开的原则，保证工作结果的准确可靠。二、审计程序 1. 根据银行呆账核销的具体情况，确定审计工作的范围和目标。 2. 开展核销专项审计前，应对银行呆账进行全面排查和整理，建立呆账清册。 3. 根据呆账清册，进行核销工作的计划安排，包括审计对象、时间安排、审计方法等。 4. 进行核销工作前，应进行核销对象的准确性核查，确保核销对象符合相关规定和要求。

5. 核销工作应以文件资料和现场勘查相结合的方式进行，对呆账资料进行逐一核查和验证。 6. 核销结果应书面汇总，并附上相应的核销依据和意见。三、审计要求 1. 核销专项审计工作应严格遵守相关法律法规和银行内部规定。 2. 核销审计人员应具备相关的专业知识和技能，严格遵守保密规定。 3. 核销审计人员应对审计对象进行全面、客观、准确的评估，确保核销结果的可靠性和公正性。 4. 核销审计人员应及时向上级报告审计进展和结果，对审计过程中的问题及时跟进和处理。四、责任和监督 1. 核销审计人员应按照相关规定和要求履行审计职责，对核销结果负责。 2. 上级部门应对核销审计工作进行监督和指导，及时解决审计过程中的问题。 3. 相关部门和人员应积极配合核销审计工作，提供必要的文件材料和协助。五、附则

银行呆账核销管理办法

银行呆账核销管理办法为了规范银行呆账核销管理，保证银行业务运营安全，制定本《银行呆账核销管理办法》。一、总则 1.1 本办法是为了规范银行呆账核销管理，促进银行风险控制、健康发展的管理办法。 1.2 适用范围：适用于所有银行机构的呆账核销管理。二、呆账核销的程序 2.1 呆账确认：当借款人或者保证人未能按照约定的时间和数额偿还贷款或履行担保责任，或者无法与银行建立对话后，经过审议并报经信贷管理部主管审核同意，应当确认为呆账。呆账的确认应遵循客观、公正、合法、安全、稳健的原则，落实风险重视、分类管理、审批程序、审核责任等方面要求。 2.2 呆账分类：呆账按照不同的风险特征和处置状态，应依据信贷审批、贷款合同、担保制度、贷后监测等制度要求分类管理，分为风险逾期、不良贷款、重点关注、可疑类贷款、损失类贷款五个等级。 2.3 呆账处置：呆账按照评估处置原则、内部审批流程、风险控制要求，分类决策处置。呆账处理应当进行综合评估，制定切实可行的处置方案，加强调查取证，优化处置手段，强化价格发现和市场化处置。 2.4 呆账核销：呆账置资产的资产质量归属于银行损失范畴，呆账的核销应当强调利用措施和制度保护国有和银行法人财产安全，严格审批程序。核销时，应梳理清理呆账的基本信息，以确保核销的准确、全面、及时性。 2.5 呆账信息公开：银行呆账核销信息应当按照国家有关法律、法规和监管规定，充分保护借款人和银行的合法权益，同时加强呆账信息公开，让客户和社会大众充分了解到银行呆账的真实情况，发挥社会监督作用。三、呆账核销的基本要求 3.1 稳妥、合理核销：呆账核销应遵循稳妥合理的原则，确保核销不波及其他合法利益主体，切实保障资产总价值的稳定。

中国银行呆账处理流程(一)

中国银行呆账处理流程(一) 中国银行呆账处理流程中国银行是国有大型银行之一，对于呆账的处理也十分重要，以下是中国银行呆账处理流程。定义银行的呆账通常是指在一定期限内未能收回或者无力收回的借款资金。银行需要对这些资金进行适当的处理。分类银行的呆账通常分为两种：一种是在逾期未还的情况下追讨银行无法从债务人的自由财产中获取回报；另一种是收到债务人自己申请免除债务的意愿，银行同意。处理流程 1. 评估资产价值银行需要先对呆账中的资产进行评估，确定其价值，确定如何处理。 2. 追偿银行会采取一系列的手段进行追偿，包括逾期利息的收取、罚款等。如果债务人还款能力较强，银行可以和债务人再约定还款计划。此外，银行还可采取诉讼的方式追偿。 3. 处置资产如果债务人无力偿还或者银行的追讨不得已失败，银行需要考虑对呆账中的资产进行处置。处理方式可以是小额拍卖、公开出售或者变卖。 4. 其他方式银行还可以采用其他方式进行呆账的处理，比如转让、委外管理等。这些方式一般都需要经过审核，需要银行根据具体情况来进行选择。

结论通过以上流程，银行可以对呆账进行妥善的处理，从而减少损失。对于借款人而言，及早还款可以避免产生呆账，保持良好的信用记录，更为利于获得金融服务。注意事项银行在处理呆账时需要注意以下事项： 1.需要遵循法律法规，确保处理流程合法合规； 2.需要对呆账进行妥善的分类和定期的评估； 3.在追偿过程中，银行需要与债务人沟通，协商达成还款计划，避免过于武断； 4.在处置资产过程中，需要确保处置程序公开透明，遵循市场规则，确保资产的最高价值； 5.银行需要在呆账处理后及时更新贷款债权的状态和信息，防止重复发放贷款或者错误处理。总结呆账处理对于银行的资产质量和经营效益有着重要影响。遵循合法合规、分类定期评估、灵活多样的处理方式和注意事项可以帮助银行更好地处理呆账，从而促进银行的健康发展。同时，借款人也应该自觉履行还款义务，避免造成不必要的损失和信用危机。

银行呆账核销管理办法

银行呆账核销管理办法第一章总则第二章呆账的认定第三章呆账的核销第四章呆账核销的管理第五章附则第一章总则第一条为了防范经营风险,增强金融企业抵御风险能力,及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进金融企业稳健经营和健康发展，制定本办法。第二条本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外,经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内注册的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等经营金融业务的企业。第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产. 第二章呆账的认定第四条金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；（三)借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,金融企业对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权；（五)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（六）借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；（七)由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，金融企业仍无法收回的债权； (八)对借款人和担保人诉诸法律后,．因借款人和担保人主体资格

商业银行呆账核销管理办法

＃＃商业银行呆账核销管理办法第一章总则第一条为了防范经营风险，增强抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进我行稳健经营和健康发展，根据《金融企业呆账核销管理办法（＃＃年修订版）》（财金〔＃＃〕21 号）以及本行实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称呆账是指本行承担风险和损失，符合认定条件，按规定程序核销的债权资产，包括符合呆账认定条件的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、垫款、存放同业、拆放同业等。本办法所指债权是指根据法律规定或协议约定，由我行合法享有的本金、利息、违约金、罚息、债权追偿费用等在内的全部债权利益。第三条本办法所称呆账核销是指本行内部对损失款项的处理程序，指对符合呆账认定条件的债权资产停止资产负债表内核算，纳入表外资产管理，本行继续保留追索权的行为。第二章呆账的认定第四条本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权可认定为呆账：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已经终结，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；法院依法宣告借款人破产后3年以上仍未终结破产程

序的，本行对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；（七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或终止（中止）执行程序的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权；