银行资本与银行利润.ppt
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第一章 商业银行导论 《商业银行经营管理学》PPT课件
平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。
商业银行的利润分配机制
杠杆率限制
杠杆率限制是监管机构对商业银行风险控制的重要手段，杠杆率的高低对银行的利润分配产生影响。
内部管理与治理结构
管理水平
商业银行的管理水平越高，其利润分配能力越强，反之则越弱。
治理结构
商业银行的治理结构越完善，其利润分配决策越科学、合理，反之则可能存在利益输送 等问题。
06
利润分配的未来趋势与挑战
商业银行角色
商业银行在金融体系中扮演着重要的 角色，是资金供求的桥梁、金融服务 的提供者和金融风险的承担者。
利润分配机制的重要性
保障股东权益
通过合理的利润分配机制，保障股东的权益，提高股东对银行的 信任度和忠诚度。
促进银行可持续发展
合理的利润分配机制有助于银行实现可持续发展，提高盈利能力， 增强市场竞争力。
05
利润分配的影响因素
市场环境与竞争压力
市场份额
商业银行的市场份额越大，其利润分 配能力越强，反之则越弱。
竞争程度
市场竞争激烈时，商业银行的利润分 配能力会受到限制，需要保持一定的 利润率以维持市场份额。
监管政策与法规
资本充足率
监管机构对商业银行的资本充足率有明确要求，资本充足率的高低直接影响银行的利润分配能力。
行的日常运营。
商业银行通常会设立员工奖金计 划，以激励员工努力工作，提高
业绩。
除了奖金之外，商业银行还会为 员工提供各种福利，如医疗保险
、退休金计划、带薪休假等。
政府的税收
作为社会的管理者和公共服务 的提供者，政府需要税收来维 持其运作和提供公共服务。
商业银行在经营活动中需要 按照国家的税收法规向政府
汇率波动对利润分配的影 响
国际金融市场汇率波动可能影响商业银行的 跨境业务收入和支出，从而对利润分配产生 影响。
杠杆率限制是监管机构对商业银行风险控制的重要手段，杠杆率的高低对银行的利润分配产生影响。
内部管理与治理结构
管理水平
商业银行的管理水平越高，其利润分配能力越强，反之则越弱。
治理结构
商业银行的治理结构越完善，其利润分配决策越科学、合理，反之则可能存在利益输送 等问题。
06
利润分配的未来趋势与挑战
商业银行角色
商业银行在金融体系中扮演着重要的 角色，是资金供求的桥梁、金融服务 的提供者和金融风险的承担者。
利润分配机制的重要性
保障股东权益
通过合理的利润分配机制，保障股东的权益，提高股东对银行的 信任度和忠诚度。
促进银行可持续发展
合理的利润分配机制有助于银行实现可持续发展，提高盈利能力， 增强市场竞争力。
05
利润分配的影响因素
市场环境与竞争压力
市场份额
商业银行的市场份额越大，其利润分 配能力越强，反之则越弱。
竞争程度
市场竞争激烈时，商业银行的利润分 配能力会受到限制，需要保持一定的 利润率以维持市场份额。
监管政策与法规
资本充足率
监管机构对商业银行的资本充足率有明确要求，资本充足率的高低直接影响银行的利润分配能力。
行的日常运营。
商业银行通常会设立员工奖金计 划，以激励员工努力工作，提高
业绩。
除了奖金之外，商业银行还会为 员工提供各种福利，如医疗保险
、退休金计划、带薪休假等。
政府的税收
作为社会的管理者和公共服务 的提供者，政府需要税收来维 持其运作和提供公共服务。
商业银行在经营活动中需要 按照国家的税收法规向政府
汇率波动对利润分配的影 响
国际金融市场汇率波动可能影响商业银行的 跨境业务收入和支出，从而对利润分配产生 影响。
银行管理资本管理.pptx
2024/10/10
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三、银行资本管理策略
2、分子对策
要求： （1）各种方案能达到的每股利润，并判断何种方案为优； （2）若其他条件不变，单预计下一年度营业收入降为9，000万元，请重新 决策。
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三、银行资本管理策略
2、分子对策
解答： 方案1 发行普通股
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四、《巴塞尔协议》新框架
• 对银行业风险的片面理解 • 对资本套利交易等未规定相应的风险权数 • 存在某些歧视性政策 • 忽视了商业银行自身稳健经营的内部动力
1、原有框架的局限
强调信 用风险
2024/10/10
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四、《巴塞尔协议》新框架
• 最低资本要求 • 加大对银行监督的力度 • 市场对银行业的约束
2、新框架的支柱
2024/10/10
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四、《巴塞尔协议》新框架
• 最低资本要求 • 信用风险的衡量与计算 • 调整风险资产计算的“标准方法” • 对高风险资产的负作用估计 • 金融创新对银行风险的影响 • 市场风险修改 • 交易账户中利率风险、汇率风险与商品风险 • 理论风险大大高于平均水平的银行 • 其他风险的加入
一级资本
银行资本
二级资本
股
公
开
储
本
备
未
资
普
公
产
通
开
重
准
储
估
备
备
储
金
备
资具 次
本有 级
工债 具务
性 质
马克思的剩余价值理论_课件
[理解·应用层级]
全面理解剩余价值利润是产业资 都是由雇佣工人创造的
资本主
本家通过投资于物 剩余价值的一部分，是
义工业 产业 质生产而获得的利 剩余价值在不同资本家
商业金 利润 润，是产业工人创 之间的分割，均体现了
融领域
造的剩余价值的一 资本家与雇佣工人之间
部分
的剥削关系
资本家的剩余价值的一部分 的剥削关系
领域 分类 本质
共性
都是由雇佣工人创
银行利润是银行资本
造的剩余价值的一
资本主
家通过专门从事存款
部分，是剩余价值
义工业 银行 与贷款业务而从中获
在不同资本家之间
商业金 利润 得的利润 ，它是产
的分割，均体现了
融领域
业工人创造的剩余价
资本家与雇佣工人
值的一部分
之间的剥削关系
领域 分类
本质
共性
商业利润是商业资本家通过 都是由雇佣工人
资本 主义 工业
专门在流通领域进行商品买 创造的剩余价值 商业
卖而获得的利润，它是产业 的一部分，是剩 利润
工人创造的剩余价值的一部 余价值在不同资
商业
分
本家之间的分割，
金融
利息是资本家为了获得借贷 均体现了资本家
领域 利息 资本的使用权而让渡给借贷 与雇佣工人之间
2．借贷资本与利息 (1)借贷资本是为了获取 利息 而贷给他人使用的货币 资本。 (2)利息是资本家为了获得借贷资本的使用权而让渡 的 剩余价值 的一部分。
3．银行资本与银行利润 (1)银行资本的构成：一部分是 银行资本家自己 的 投资，另一部分是 吸收的存款。 (2)银行利润：银行收取的利息与 支出的利息 的差 额减去银行的其他费用，剩余部分就是银行利润。银行 利润实质上也是 产业工人 创造的剩余价值的一部分。
商业银行经营管理PPT课件( 41页)
从资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流 动性和效益性。
从商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。
一、资产管理理论
商业贷款理论 资产转移理论 预期收入理论
资产管理理论的发展阶段
商业贷 款理论
亚当•斯密 《国富论》
资产业务集中于短期自偿 性贷款，保持资产的高度 流动性。
资产转 移理论
莫尔顿
但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。
•
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
第十三章 商业银行经营管理
主要内容
第一节 商业银行的资本管理 第二节 商业银行的负债管理 第三节 商业银行的资产管理 第四节 商业银行经营管理理论
的发展
第一节 商业银行的资本管理
一、影响商业银行资本需要量的因素 二、商业银行的资本计划 三、商业银行的资本筹集
一、影响商业银行资本 需要量的因素
资产负债管理的基本原理
（一）规模对称原理 （二）速度对称原理 （三）结构对称原理 （四）目标互补原理 （五）分散资产原理
（一）规模对称原理
——资产规模与负债规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
（二）偿还期对称原理
——要求资产项目和负债项目 保持合理的期限结构
制约
负债期限结构
资产期限结构
贷款政策原则
品 质（character） 能 力（capacity） 现 金（cash） 抵 押（collateral） 环 境（conditions） 控 制（control）
商业银行利润分配
监管政策
监管政策对银行的资本充足率、风险控制等方面提出要求，银行在利润分配时需考虑监管政策的要求，确保符合 监管标准。
05
商业银行利润分配策略
基于风险的利润分配策略
风险调整后的资本回报率（RAROC）策略
将风险因素纳入利润分配的考量，通过计算风险调整后的资本回报率来决定利润分配的比例。
风险定价策略
佣金收入
银行代销各种金融产品，如 基金、保险、信托等，从中 获取佣金收入。
其他非利息收入
包括汇兑收益、租赁收益等 。
投资收益
股票投资收益
银行通过购买股票获取收益。
债券投资收益
银行通过购买债券获取收益。
其他投资收益
包括房地产、商品等投资收益。
其他收入
汇兑收益
银行在处理外汇业务时获取的收益。
其他杂项收入
06
商业银行利润分配的未来发展
利润分配方式的创新
利润分配方式的多元化
未来商业银行的利润分配方式将更加多元化 ，包括现金股利、股票股利、财产股利等， 以满足股东的不同需求。
利润分配与资本结构调整相 结合
商业银行将更加注重资本结构调整，通过利润分配 来优化资本结构，提高资本充足率，降低风险。
利润分配与股东价值最大 化相结合
利润分配来吸引和留住优秀的金融科技人才。
利润分配与金融科技监管相结合
03
商业银行将更加注重金融科技监管，通过合理的利润
分配来应对金融科技带来的风险和挑战。
THANK YOU
股东分红的比例和方式由董事会决定，通常根据银行的盈利状况、资本充 足率和其他财务指标进行决策。
股东分红可以满足股东的投资回报需求，同时也有助于提高银行的投资者 关系和股票市场表现。
监管政策对银行的资本充足率、风险控制等方面提出要求，银行在利润分配时需考虑监管政策的要求，确保符合 监管标准。
05
商业银行利润分配策略
基于风险的利润分配策略
风险调整后的资本回报率（RAROC）策略
将风险因素纳入利润分配的考量，通过计算风险调整后的资本回报率来决定利润分配的比例。
风险定价策略
佣金收入
银行代销各种金融产品，如 基金、保险、信托等，从中 获取佣金收入。
其他非利息收入
包括汇兑收益、租赁收益等 。
投资收益
股票投资收益
银行通过购买股票获取收益。
债券投资收益
银行通过购买债券获取收益。
其他投资收益
包括房地产、商品等投资收益。
其他收入
汇兑收益
银行在处理外汇业务时获取的收益。
其他杂项收入
06
商业银行利润分配的未来发展
利润分配方式的创新
利润分配方式的多元化
未来商业银行的利润分配方式将更加多元化 ，包括现金股利、股票股利、财产股利等， 以满足股东的不同需求。
利润分配与资本结构调整相 结合
商业银行将更加注重资本结构调整，通过利润分配 来优化资本结构，提高资本充足率，降低风险。
利润分配与股东价值最大 化相结合
利润分配来吸引和留住优秀的金融科技人才。
利润分配与金融科技监管相结合
03
商业银行将更加注重金融科技监管，通过合理的利润
分配来应对金融科技带来的风险和挑战。
THANK YOU
股东分红的比例和方式由董事会决定，通常根据银行的盈利状况、资本充 足率和其他财务指标进行决策。
股东分红可以满足股东的投资回报需求，同时也有助于提高银行的投资者 关系和股票市场表现。
银行财务管理PPT课件
4
利润表三要素
• 收入：
– 主营业务收入 – 其他业务收入 – 投资收益 – 营业外收入 – 补贴收入
• 利润=收入-费用
• 费用：
– 主营业务成本 – 其他业务成本 – 管理费用 – 营业费用 – 财务费用 – 营业外支出 – 所得税
5
会计循环
• 编审凭证 • 分录 • 记账 • 试算 • 调整 • 结账 • 编表
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附注
• 其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。 • 包括： • 生产经营环境、政策法规的变化已经或即将对公司财务状况
和经营成果产生的重大影响； • 重大资产收购及出售、企业购并行为的进展情况等； • 募集资金使用情况、项目进度及收益情况等； • 公司拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案； • 重大诉讼、仲裁事项； • 董事、监事和高级管理人员的持股比例和报酬； • 管理层的经营情况讨论和分析； • 主营业务分地区、分行业、分产品情况表； • 采购和销售客户情况等。
36
11895.05
37
202215.85
38 5150000 5387901
39 8401400 8093645
11
损益表
项目
行次
本年累计数
一、主营业务收入
1 1250000
减：主营业务成本
2
750000
主营业务税金及附加
4
2000
二、主营业务利润
5
478000
加：其他营业利润
6
减：管理费用
7
158000
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财务报表分析的基本方法
– 趋势分析法 – 趋势分析法–报表项目趋势分析
26
财务报表分析的基本方法 – 结构分析法 –报表项目结构分析
商业银行的资本利润率
商业银行的资本利润率
汇报人：可编辑 2024-01-05
目 录
• 资本利润率概述 • 商业银行资本利润率的构成 • 影响商业银行资本利润率的主要因素 • 提高商业银行资本利润率的方法和途径 • 资本利润率在商业银行经营管理中的应用
01 资本利润率概述
资本利润率的定义
资本润率是指商业银行在一定时期 内所获得的净利润与相应的资本之间 的比率。
提高信贷资产质量
加强信贷风险管理
完善信贷风险管理制度，加强信贷风险监测和预警，降低不良贷款率，提高信贷 资产质量。
优化信贷结构
优化信贷投向，增加对优质客户的信贷投放，降低高风险客户的信贷投放，从而 提高信贷资产质量。
创新业务和产品
创新金融产品和服务
根据客户需求和市场变化，创新金融 产品和服务，提高客户满意度和忠诚 度，增加业务收入。
资本利润率可以帮助银行识别和评估潜在风险，及时采取措施控制风险，保障银 行的稳健经营。
THANKS
感谢观看
它反映了商业银行的盈利能力，是衡 量商业银行经营绩效的重要指标之一 。
资本利润率的重要性
资本利润率是投资者评估商业银行盈利能力的重要依据，也 是商业银行进行自我评价和改进的重要指标。
高资本利润率可以提升商业银行的信誉和竞争力，吸引更多 的投资者和客户。
资本利润率的计算方法
01
资本利润率=净利润/资本总额×100%
发展低资本消耗业务
发展中间业务、理财业务等低资本消耗业务，提高非利息收入占比，降低资本 消耗，提高资本利润率。
加强成本控制
降低运营成本
通过优化业务流程、提高运营效率等 方式，降低银行的运营成本，从而提 高资本利润率。
合理配置人力资源
汇报人：可编辑 2024-01-05
目 录
• 资本利润率概述 • 商业银行资本利润率的构成 • 影响商业银行资本利润率的主要因素 • 提高商业银行资本利润率的方法和途径 • 资本利润率在商业银行经营管理中的应用
01 资本利润率概述
资本利润率的定义
资本润率是指商业银行在一定时期 内所获得的净利润与相应的资本之间 的比率。
提高信贷资产质量
加强信贷风险管理
完善信贷风险管理制度，加强信贷风险监测和预警，降低不良贷款率，提高信贷 资产质量。
优化信贷结构
优化信贷投向，增加对优质客户的信贷投放，降低高风险客户的信贷投放，从而 提高信贷资产质量。
创新业务和产品
创新金融产品和服务
根据客户需求和市场变化，创新金融 产品和服务，提高客户满意度和忠诚 度，增加业务收入。
资本利润率可以帮助银行识别和评估潜在风险，及时采取措施控制风险，保障银 行的稳健经营。
THANKS
感谢观看
它反映了商业银行的盈利能力，是衡 量商业银行经营绩效的重要指标之一 。
资本利润率的重要性
资本利润率是投资者评估商业银行盈利能力的重要依据，也 是商业银行进行自我评价和改进的重要指标。
高资本利润率可以提升商业银行的信誉和竞争力，吸引更多 的投资者和客户。
资本利润率的计算方法
01
资本利润率=净利润/资本总额×100%
发展低资本消耗业务
发展中间业务、理财业务等低资本消耗业务，提高非利息收入占比，降低资本 消耗，提高资本利润率。
加强成本控制
降低运营成本
通过优化业务流程、提高运营效率等 方式，降低银行的运营成本，从而提 高资本利润率。
合理配置人力资源
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第十章 银行资本与银行利润
※借贷资本与利息 ※银行资本与银行利润 ※信用与信用工具 ※虚拟经济与实体经济
第一节 借贷资本与利息
一、借贷资本的形成 1。可能性——来源（A企业） 固定资产折旧费 用于补偿原材料和支付工资的流动资本 用于积累的剩余价值 ————如何实现价值增殖？
2。必要性——对货币的需求（B企业） 商品销售前需购进原材料和支付工资 更新或投资固定资本 扩大生产经营规模或投资新企业、新项 目 ————如何获得资本？
二、借贷资本的特征
1、借贷资本是一种资本商品，它不采用 买卖形式，而是采用借贷形式
2、借贷资本是一种所有权资本，借贷资 本家仍然拥有所有权，出让给职能资本 家的只是使用权
3、借贷资本是最具有拜物教性质的资本， 货币资本能够实现自行增殖，利息直接 表现为借贷资本的产物。
三、利息、利息率和企业主收 入
利息——
—— 借贷 平均利润率 资本
总额
平均利润
利息率
利息借贷资本家收入企业润企业主收入 职能资本家收入
※借贷资本与利息 ※银行资本与银行利润 ※信用与信用工具 ※虚拟经济与实体经济
第一节 借贷资本与利息
一、借贷资本的形成 1。可能性——来源（A企业） 固定资产折旧费 用于补偿原材料和支付工资的流动资本 用于积累的剩余价值 ————如何实现价值增殖？
2。必要性——对货币的需求（B企业） 商品销售前需购进原材料和支付工资 更新或投资固定资本 扩大生产经营规模或投资新企业、新项 目 ————如何获得资本？
二、借贷资本的特征
1、借贷资本是一种资本商品，它不采用 买卖形式，而是采用借贷形式
2、借贷资本是一种所有权资本，借贷资 本家仍然拥有所有权，出让给职能资本 家的只是使用权
3、借贷资本是最具有拜物教性质的资本， 货币资本能够实现自行增殖，利息直接 表现为借贷资本的产物。
三、利息、利息率和企业主收 入
利息——
—— 借贷 平均利润率 资本
总额
平均利润
利息率
利息借贷资本家收入企业润企业主收入 职能资本家收入