2020年企业合理运用税收优惠政策节税详解
2020年小微企业税收优惠政策汇总
2020年小微企业税收优惠政策汇总对于遭受重创的小微企业，老师加油加油把2020年小微企业可以享受的主要税收优惠政策做了一个整理，分享给大家，希望对大家今后的工作能有所帮助。
首先我们要搞清楚小微企业定义，根据财税〔2019〕13号文，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
总结下来，就是同时满足“1+3”；“1”是非禁限行业，“3”是纳税额+从业人数+资产总额三个指标。
具体到各个税种，政策分别如下：一、增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。
政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第4号国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告这里的重点是按季度申报、小规模纳税人和普票。
目前，大部分小规模纳税人都是季度申报，那就可以享受季度30万增值税免征，例如公司A是季度申报的小规模纳税人，2020年一季度，1月和2月没有收入，3月收入25万，虽然单月收入超过10万，但是季度没超30万（前提是季报）就可以享受免征增值税的优惠政策。
注意1：公司A依法可以免征增值税，但并不免征企业所得税。
注意2：如果公司A为季度申报小规模纳税人，但是开具了增值税专用发票，专票虽然征收率还是3%，但是是不免征的！二、企业所得税：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第2号国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告简言之，年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是5%；年应纳税所得额100～300万元的部分，企业所得税的征收率是10%；注意，是分段核算，比如您年应纳税所得额是200万，那么企业所得税税额计算是100万X5%+（200-100）X10%。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
2020年企业将所得税降到2%以内的税收优惠政策
2020年企业将所得税降到2%以内的税收优惠政策现在的企业在生存日益艰难，不仅是外部的竞争日益严峻，还有企业自身经营中的税收问题也是让企业很是头疼，当然每个行业都有自己的规则，有的费用也有可操作的空间。
这一块涉及到很多方面，也会存在一些合法的手段以及不是太合法的手段，但是由于大数据环境下金税三期的监控更加严格，也就使得很多方式不再像以前那样能为企业带来实实在在的效益，使用起来也会有些担忧，这时候很多企业就会另谋出路，寻找更合法的方式为企业节税。
目前企业最常用的就是税收优惠政策（孙女士152），很多企业会选择实体投资，享受当地五免五减半的政策（2303），但是很多中小型企业也有节税的需求（2566），但是实体投资所需的资金又比较大，这时总部经济招商就应运而生，总部经济招商就是指企业只需注册在当地就能享受税收优惠政策，不需要企业实体入驻，这里的注册分为两种企业，所享受的税收政策也有所不同，第一种是注册有限公司在园区（分公司、子公司形式），享受增值税与所得税的返还，返还比例是地方留存的50%~80%，地方留存比例：增值税地方留存50%，所得税地方留存40%。
举个例子：某企业在园区成立了一家全资控股的子公司，年纳税额增值税600w，所得税500w。
增值税：600w*50%*80%=240w所得税：500w*40%*80%=160w节税后纳税额为（600w-240w）+（500w-160w）=700万也就是为企业实实在在的节约了400w的税收。
第二种是在园区成立个人独资企业享受核定征收政策，也就是在园区成立一间与主体公司不相关的企业，解决企业成本费用问题，核定行业利润率10%，按照五级累进制表格计算，个人独资企业的核定后税率为：100万的开票额，减去速算扣除数10500，核定所得税后税率为0.89%；200万的开票额，减去速算扣除数10500，核定所得税后税率为1.42%；300万的开票额，减去速算扣除数40500，核定所得税后税率为1.56%；400万的开票额，减去速算扣除数40500，核定所得税后税率为1.9%；500万的开票额，减去速算扣除数65500，核定所得税后税率为2.09%；注：个人独资企业为小规模，也就是一年的开票额为500以下，增值税为3%，附加税为0.18%。
2020年小微企业增值税优惠政策
2020年小微企业增值税优惠政策众创宝财税把2020年小微企业可以享受的主要税收优惠政策做了一个整理，分享给大家，希望对大家今后的工作能有所帮助。
小微企业定义根据财税〔2019〕13号文，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
总结下来，就是同时满足“1+3”；“1”是非禁限行业，“3”是纳税额+从业人数+资产总额三个指标。
具体到各个税种，政策分别如下：一、增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。
政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第4号国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告这里的重点是按季度申报、小规模纳税人和普票。
目前，大部分小规模纳税人都是季度申报，那就可以享受季度30万增值税免征，例如公司A是季度申报的小规模纳税人，2020年一季度，1月和2月没有收入，3月收入25万，虽然单月收入超过10万，但是季度没超30万（前提是季报）就可以享受免征增值税的优惠政策。
注意1：公司A依法可以免征增值税，但并不免征企业所得税。
注意2：如果公司A为季度申报小规模纳税人，但是开具了增值税专用发票，专票虽然征收率还是3%，但是是不免征的！二、企业所得税：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2020,建筑行业怎么运用税收政策享受税收优惠
2020，建筑行业怎么运用税收政策享受税收优惠建筑行业相对于其他行业来说是比较复杂的，不管是从公司本身来说还是从施工人员、监理人员等都需要资质。
特别是营改增之后，建安行业营改增规定新项目增值税就由3%变成了9%。
这个还只是针对增值税问题，更不要说其他的税种。
再加上建筑行业本身劳务这一块支出非常大，就存在进项缺少的问题，很多工程采购在购买原材料这一块也不带有进项票，这个都是行业熟知了。
这个时候企业在面对纳税这一块，为了降低税负，都会想办法避税，找票买票等，很多都分不清楚合理合法节税和逃税的区别，就很容易走上误区，触犯法律底线。
小编（177）就给（4991）大家（6744）介绍一种国家认可的合理节税的方法。
一、在税收洼地园区成立新公司、分公司、子公司等有限公司或者迁移公司在园区成立关于建材贸易，劳务等新公司，享受返税奖励政策。
不需要企业实体入驻（注册式），享受增值税地方留存50%，企业所得税40%，在这个基础上进行一个梯度奖励模式50%-85%。
比如企业增值税纳税100万，那么100万*50%*60%（奖励比例）=30万，企业所得税纳税100万，那么100万*40%*60%（奖励比例）=24万。
所以可共节税30万+24万=54万。
200万的税就能节约54万，更别提纳税大户了，园区针对纳税大户是一事一议。
二、成立个人独资企业也可以在园区注册一家个人独资企业，享受定额征收政策，所得税核定1.5%，综合税率4.68%，极大程度上解决企业无进项票的困难，同样也无需企业实体入驻，只需企业在园区注册即可享受优惠政策。
例如企业缺进项发票500万（不含税），那么企业增值税：500万*3%=15万，附加税：500万*0.18=0.9万,所得税：500万*1.5%=7.5万。
共纳税：（15+0.9+7.5）万=23.4万，也就是说用23.4万就解决了500万25%的企业所得税。
总部经济招商税收洼地，经济开发区为企业免费提供注册地址，全程一站式服务。
2020年企业所得税优惠政策
现如今企业压力越来越大，不管是大型企业还是中小型企业，都面临着一样的问题，那就是每年企业所得税的缴纳。
再加上2019年已经走到末尾，我们就不禁展望一下2020年，看看会有怎么样的优惠政策吧。
一、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税享受主体：国家重点扶持的高新技术企业。
优惠内容：国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。
享受条件：1.高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内注册的居民企业。
2.高新技术企业要经过各省科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。
3.企业申请认定时须注册成立一年以上。
4.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。
5.企业主要产品发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
6.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。
7.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求。
8.近一年高新技术产品收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
9.企业创新能力评价应达到相应要求。
10.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
二、技术先进型服务企业减按15%税率征收企业所得税享受主体：经认定的技术先进型服务企业。
优惠内容：经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
享受条件：1.技术先进型服务企业为在中国境内注册的法人企业。
2.从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的一种或多种技术先进型服务业务，采用先进技术或具备较强的研发能力，其中服务贸易类技术先进型服务企业须满足的技术先进型服务业务领域范围按照《技术先进型服务业务领域范围》执行。
3.具有大专以上学历的员工占企业职工总数的50%以上。
2020年税收优惠政策
2020年税收优惠政策01增值税1、对月销售总额10万元下列(含本数)的所得税小规模纳税人，增值税免税。
按季申报的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过30万元时在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。
2、除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
02企业所得税1、对小型微利公司年应缴税收入额不超过100万元的一部分，减征25%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税；对年应缴税收入额超出100万元但不超过300万元的部分，减征50%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税。
2、小型微利企业缓缴2020年企业所得税的政策是如何规定的？答：2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。
3、小型微利企业如何申请缓缴企业所得税？答：无需提交申请。
小型微利企业在2020年剩余申报期预缴申报时，通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。
4、企业提高职工公共福利支出可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。
企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
5、利用年终奖实现避税税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2020年一般纳税人税收优惠政策内容
2020年一般纳税人税收优惠政策内容1、定量标准——经营规模(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业批发企业兼营应税服务项目，有下列情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税人;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。
(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。
3、《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》：自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》：自2013年8月1日起，对小规模纳税人中月销售额、营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税和营业税。
6、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》免征小微企业增值税和营业税的标的销售额和营业额提高到“2万元至3万元”。
个人所得税税率新规定新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到3500元。
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2020年企业合理运用税收优惠政策节税详解
金税三期是一个专门用于监管企业业务是否合理，有没有合理纳税的系统，如果企业有一点违规操作系统就会自动跳出来显示，可能会将该企业纳为风险纳税人名录中，这时候企业就要注意了，税务会和该企业联系，询问法人相关的问题。
那么企业应该怎么解决这样的问题呢？
个人觉得有以下几点注意:
第一，规范企业管理。
一个企业的发展壮大与其管理水平密不可分，没有与实际相符的管理体制，企业难以走向长远。
（tel-152-2303-2566高）
第二，准确的会计核算。
有的老板根本意识不到这一点，一个好的核算方法，会让你一年节省很多税费支出，就算一年的税费固定，还有资金的时间价值，流动资金是企业的血液，怎样高效的运作是一门学问。
第三，严密的税收规划。
要充分利用实行的税收优惠政策和财会与税法之间的差异进行避税，该交的税款一分不少，这是底线。
君子爱财，取之有道！要做到这个钱有省了，但合法，合理，合规是一门艺术！
这几年也出具了相对的减税降负政策，例如增值税三次下调、小微企业季度30万免征增值税、软件等行业减免征收企业所得税等等。
也相对的减轻了企业的一些负担，但这只是明面上的，以前企业可以通过很多方式寻到自己的进项成本，就算税点高一点也能承受。
但是目前的情况呢？笔者拜访过很多的企业，都会说
没有以前舒服、无法做成本等相关的税收压力，在这么严苛的监管下，动辄就会进黑名单、风险纳税人等。
那么2019年，企业如何做好税收筹划才能降低税负？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我工业园区为例:
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~80%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~80%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
注：我工业园区地方留存为增值税50%，所得税40%
而很多企业会选择个人独资企业进行节税解决企业成本问题，个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
注：个人独资企业核定方式为核定行业利润率10%，再根据五级累进制表格进行核定，核定后所得税税收为0.9%~2.1%之间，增值税3%，附加0.18%
对于高利润的企业，可以成立个人独资企业，享受核定征收，来降低企业税负。
案例分析：
北京某实业公司(以下简称A)，年度纳税总额是2000万(增值税1400万.所得税600万)，大量的无支票支出，导致财报收益跟实际收益的严重不符，企业的利润存在虚假过高。
沉重的税负压的公司到了解体的边缘。
后来利用小编推荐的设立法人的股东分公司(简称B)，并将集团部分业务转移到企业B。
然后依据企业分配合理性原则，将企业A合适的税额(例如1000万，增值税700，所得税300万)转移到B，根据优惠基地的税收政策奖励:
增值税奖励：700万*50%*70%=245万
所得税奖励：300万*40%*70%=84万
整体节税额：245万+84万=329万
大大的为企业节省了资金。
使得企业再次走向壮大。
总结：
企业经营过程中，不同行业，不同境遇，不同市场环境影响下都会有自己的操作经验和操作方法，上文提到的各种方案及政策并不一定适合每家企业，但通过了解不同的方式方法，希望企业能够找到适合自己的一条安全高效的最直接的节税道路！。