3 商业银行负债管理——商业银行经营与管理复习
商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
例如：某银行通过7%的存款利率吸收了25万元的新
存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可吸收存 款50万；提供8%的利率可吸收75万元；提供8.5%的 利率可吸收100万元；提供9%的利率可增加存款125 万。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利 率不随贷款量的增加而增加，因此，贷款利率就是 贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获得 最大的利润？
第二节 存款的定价
加权资金成本为： 200/500×8%/(1-15%)+200/500×10%/(15%)+50/500×10%/(1%)+50/500×20%/100% =11% 成本加利润定价法有利于管理者计算银 行筹资成本或存款价格变化的影响。
第二节 存款的定价
二、边际成本定价法
边际成本=总成本的变动 = 新利率×以新利率 - 旧利率×以旧利率 筹集的总资金 筹资的总资金 边际成本率 = 总成本变动额/筹集的新增资金额
第四节 商业银行负债成本管理
边际成本法 边际成本：银行新增一个单位资金所支 付的成本。只有银行的新增资产的边际 收益大于新增负债的边际成本时，银行 才能获得适当的利润。
第四节 商业银行负债成本管理
某种资金的边际成本计算公式为：
MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有X 部分用于补充现金资产， 不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成 本为： MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资 金 -X）
第二节 存款的定价
关系定价法
为在本行购买多项服务的客户提供存款定价 上的优惠 增强客户对银行的依赖，提高银行存款的稳 定性
第三节 非存款性资金来源
第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
商业银行 期末复习提纲
商业银行业务第一章商业银行负债业务管理（计算）第一节存款业务经营管理一、负债业务的重要性（一）、负债是银行生存与发展的基础；（二）、存款是影响宏观经济平衡的重要经济变量。
二、存款业务的构成（一）、存款分类1、按存款期限长短来分析分为：活期存款，定期存款。
2、按存款资金性质及计息范围不同来分，可分为财政性存款和一般性存款。
3、按存款对象不同来划分，可分为：单位存款和个人存款。
4、按存款币种来分：可分为本币存款，外币存款。
5、按存款的来源和信用性质可分为：原始存款、派生存款。
6、美国银行的存款分为：活期存款、定期存款、储蓄存款。
（二）、创新的存款形式1、可转让支付命令帐户（NOWS）；2、超级可转让支付命令帐户；3、货币市场存款帐户；4、协定帐户；5、电话转帐制度和自动转帐制度；6、大额可转让定期存单(CD)；7．新型期日指定定期存款；8．个人退休金帐户；9．指数定期存单；10．经纪人存款；11．投资帐户；12．外币存单。
三、存款业务的营销1、保障存款人的合法权益不受损害；2、建立以客户为中心的经营理念，实施客户满意营销战略，提升服务层次；（1）树立以客户为中心的服务意识（2）实施规范化服务3、创新存款品种；4、实施差异化营销，提供差别服务；5、开发培植新的优良客户，维护好老的优秀客户；6、实行全员营销；7、创造良好的硬环境；8、完善销售渠道；9、提高员工队伍的素质；10、完善组织存款的激励机制。
四、存款业务的定价（一）成本+利润存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上，加上商业银行计划利润目标银行加权平均税前资金成本：（1）每种资金来源的成本比率；（2）每种资金来源的成本比率*每种资金/银行总存款；（3）加总。
案例：某银行需筹资1000万元，包括500万元活期存款，300万元定期存款，100万元货币市场借款，100万元的股权资本。
假定各项利息成本和非利息成本为：活期存款为8%，定期存款、储蓄存款、货币市场借款均为10%，股权资本筹资成本率为20%。
商业银行经营学之负债业务的经营管理
负债业务在商业银行经营中的地位
负债业务是商业银行资金来源的主要途径，对于商业银行的资产业务和中间 业务发展具有重要影响。
商业银行负债业务的重要性
01
02
03
满足客户资金需求
商业银行通过负债业务吸 收客户存款，满足客户对 资金的需求，为客户提供 便利的金融服务。
包括活期存款、定期存款 、储蓄存款等。
存款业务特点
具有被动型、扩张性、短 期性、利率敏感性等特点 。
存款业务风险管理
流动性风险
由于存款业务具有被动型和扩 张性的特点，商业银行在吸收 存款过程中可能面临流动性风 险，需要合理安排资金运用，
确保满足客户提款需求。
利率风险
存款业务受利率影响较大，市 场利率波动可能导致商业银行 负债成本增加或资产收益下降
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市场风险
商业银行在投资或交易中，可能会面临市场价格波动带来的风险 ，如利率风险、汇率风险等。
操作风险
商业银行在办理借款业务时，需要保证程序的合规性和准确性， 以避免操作失误带来的风险。
借款业务营销策略
市场定位
产品创新
商业银行需要根据自身的特点和优势，确定 目标市场和客户群体，制定相应的营销策略 。
借款业务的重要性
商业银行的负债业务是经营活动中不可或缺的一部分， 它直接影响到商业银行的资金来源和流动性，进而影响 到商业银行的整体经营状况。
借款业务的种类
包括存款、同业拆借、发行债券、向中央银行借款等。
借款业务风险管理
信用风险
商业银行在发放贷款时，需要对借款人的信用状况进行全面评估 ，包括还款能力、信用记录等方面，以降低信用风险。
商业银行业务与经营 第3章 商业银行的负债管理幻灯片PPT
4
银行支付的存款利率与银行对存款 的需求有时是相互矛盾的。
一方面，从银行对存款的需求看， 存款历来是维持银行经营的核心，存款规 模的大小反映了银行资金实力是否雄厚， 各银行之间的竞争从某种意义上说就是存 款的竞争。另一方面，存款又构成银行经 营本钱的主要局部，降低存款本钱对银行 具有同样重要的意义。
商业银行
系统〔1〕 245130.7 199941.2 10772.3 381.2 9914.4 3789.8
55.2 20276.6
构成〔%〕 100 1.5
81.6
4.4
0.2
4.0
0.0 8.3
其中：
国有商业
银行〔2〕 149727.7 127119.8 2610.7 1985.5
197.6
5769.1 0.4 12044.6
存款〔1〕199941.2 64314.2 20940.4 94633.2 8215.4 11838.0
比重 (%) 100 5.9
32.2
10.5
47.3
4.1
其中：
国有商业银行
存款〔2〕 127119.9 37797.0 10038.3 66850.4 3475.4 8958.8
比重〔%〕 100 7.0
激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆
借市场以获取盈利。 11
向中央银行的贴现借款
向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据
向中央银行申请抵押贷款。商业银行获
商业银行总复习
第一节 银行负债业务的作用
一、银行负债业务的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。 规模要受到一定的控制。
对商业银行发展的作用
商业银行负债是商业银行开展资产 业务和中间业务的前提和基础
商业银行负债是商业银行保持流动性 和获取收益的基础，因而是商业银行 生存发展的基础
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 1、 基础头寸极其构成 2、 可用头寸极其构成
存款预测的方法——易变性存款曲线
对把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心 存款线以上的曲线为易变性存款线。
核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。 银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映。虽然， 这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金 的需要量决策提供一个重要的依据。
第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金
现金资产的作用
（一）压缩银行资产规模 （二）调整资产结构
通过贷款和证券投资结构的调整减少 银行的风险资产总量
压缩银行资产规模
降低现金存量
有效的投资组合安排，以减少银行证券 投资风险
缩小银行贷款规模
并购等方式
优点：短期内增加银行资本 问题：管理和人员的整合
第三章商业银行负债业务经营
银行负债的作用和构成 商业银行的存款业务 商业银行的借款 商业银行存款负债的经营与管理
商业银行经营管理学复习资料
商业银行经营管理学复习资料第一章导论一、名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
2、总分行制：又叫分支行制，它是由一家总行和下设的如干架分支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。
3、集团银行制：又叫控股公司制，即由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
二、简答1、什么是商业银行？它具有哪些基本功能？（1）商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
具有一般企业的特征；又不是一般的企业，是经营货币的金融企业；商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行。
（2）基本功能：a.信用中介 b.支付中介 c.信用创造 d.金融服务 e.调节经济2、商业银行的经营目标有哪些？如何贯彻这些目标以及协调目标之间的矛盾？（论述）安全性：安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
流动性：是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
盈利性：盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。
作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现盈利的过程中又要受到流动性与安全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营必然陷入混乱。
因此，现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。
从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。
事实上，商业银行经营"三性"目标之间存在着潜在的统一协调关系。
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
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3 商业银行负债管理
2017年3月28日18:36
第一节商业银行负债概述
存款决定贷款
贷款影响存款
1.1负债的概念
概念
商业银行承担的经济业务，必须用自己的资产和劳务偿付的经济义务分类
广义：银行资本性债务+非资本性债务
资本性债务：二级资本的债务资金，长期债务资本、资本期票
非资本：银行存款、借款等不能作为资本的债务资金
狭义：仅非资本性债务
特点
1、现实的、有限存在的经济义务
2、能够用货币衡量的数量
3、负债只能偿付后消失
1.2负债的作用
1 、吸收资金的主要来源，银行经营的先决条件，开展资产业务和中间业务的基础
2、维持资产增长的主要途径
3、直接影响银行资产价格的确定
贷款和投资资产，贷款利率的高低取决于成本（存款成本）的高低，
4、银行获得流动性的主要方法
一般通过资产（卖资产）和负债
主要是负债，发债和吸收存款
书1、资金来源、经营先决条件
2、保持银行的流动性（利润收入）
3、推动经济发展（聚集闲散资金）
4、构成社会流通中的货币量
5、银行与社会各界联系的主要渠道
1.3 负债的构成
存款
借入款项
其他负债
第二节商业银行存款负债管理
存款是银行的主要业务
担保品——政府性债券
政府把存款存到银行，得到政府性债券作为担保品
2.2常见存款
1、传统活期
2、创新活期：（保持原有活期有点，并减少缺点）
特种或使用方须付费的支票存款
可转让支付命令账户
可转让支付命令账户
股金汇票账户：未支付为储蓄
电话转账和自动转账账户：
个人退休金账户：
3、定期存款
CD s:大额可转让定期存单
4、储蓄存款
来自个人货币收入
只有商业银行和储蓄银行能吸收
负无限清偿责任
1 活期存款
存户可以随时存取和转让的存款
特点：
1 货币支付和流通手段功能，提高银行信用创造能力
2派生能力，提高银行盈利水平
派生：存取、转账、提取、支票等服务
（较为稳定的活期余额用于期限较长的盈利资产）
3银行扩大信用、联系客户的重要渠道
2 定期存款
1 银行稳定的资金来源
2资金利率高于活期存款
3营业成本低于活期
期间不提供额外服务，仅提供存单
3 储蓄存款
银行负债的重要部分
对公有活期和定期
对私只有储蓄
4 存款工具的创新
银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品品种，以满足客户需求的过程原则：
1、规范性原则
2、效益性原则
3、连续性原则
4、社会性原则
工具
创新活期可转让支付凭证账户
超级可转让支付凭证账户
定期创新可转让定期存单CDs
货币市场存单
自动转账服务账户
协定账户
储蓄创新零续定期储蓄存款
联立定期储蓄
指数存款证
特种储蓄存款
股金汇票账户
第三节商业银行借入负债管理
1、影响存款市场的因素：
经济、金融政策，利率、服务质量、贷款种类和质量、
银行存款的营销策略
银行存款的营销策略
储蓄存款：多种类、多服务、电子化、利率市场化
1注意利率高低的杠杆作用和优质高效服务的开发，多样化储蓄工具
2网点设置和广告宣传
3内部管理要求，企业设施、员工
存款利率市场化：跟市场的投资收益有关，工具流通，利率浮动，转账
企业存款的营销策略
提供全面的信用服务，密切银企关系，以稳定和扩大企业;开发多样工具
以贷引存，存贷结合;
健全企业存款管理制度，结合银行资产业务和中间业务，协助企业管好用好资金。
稳定性管理
存款稳定性即存款的沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源
存款客户的增加
提供优质高效的服务
根据存户需求，设计出多种形式的存款品种（保管性存款、投资性存款）
存款成本的管理
1 利息成本
2 营业成本
3 资金成本=利息成本+营业成本
4 可用资金成本
5 相关成本：风险成本+连锁反应成本
6 边际存款成本
1 短期借款管理
1.1 借款种类
同业借款、中央银行借款、转贴现、回购、CDS
1.2短期借款特征
期限短、流动性强、面临高利率风险，
第四节银行负债业务分析
营销过程：
1 确定需求
2 新的服务和改善原有服务
3 定价和促销
存款工具的定价方法
1 成本基础
2 交易账户定价
3 金融市场存款账户
4 定期存单市场按银行层次定价（央行定价）
短期借款
特征
1 时间和金额的流动性需要的明确
2 对流动性需求相对集中
3 较高的利率风险
4 用于远期头寸不足
意义
1提供了非存款的资金来源
2满足银行周转资金的需要
3提高资金管理效率
4扩大经营规模，加强外部联系
意义
金融机构间的短期资金融通，是商业银行解决短期资金短缺、调剂法定准备
两种形式：再贷款和
转贴现
渠道
1时机选择
2规模控制：调整合理的资产结构
3结构确定：安排各种借款的期限和比重
经营策略
1把握期限和金额
2借款与存款相协调、自身承受范围内
3多头拆借，分散对象和金额
4正确统计时机和金额
管理重点
长期借款
存款金融债券
1筹资的目的不同扩大资金来源的总量增加长期资金来源，满足特定用
途的资金需求2筹资的机制不同经常性、无限额，买方市场集中性、有限额，卖方市场
3筹资的效率不同利率高于同期存款
4吸收资金的稳定
性不同期限弹性，相对较差的稳定
性
明确期限，稳定性高
5资金流动性不同除了特定的可转让存单外，
一般不能转让不记名，二级市场可流通转让
金融债券不同于存款的5点
1突破原有存贷关系的束缚
2高利率+流动性，提高筹资的数量和速度
3所筹资金不用缴纳法定准备金，提高资金利用率
4长期资金来源的重要途径，资产负债管理的重要工具积极意义：促进负债多样化，增加负债稳定性
消极意义：
1债券发行数量、利率、期限受严格管制，自主性不强2额外的发行费用，筹资成本高
3流动性收到市场制约
金融债券的种类
2
经营要点
1做好债券发行和资金使用的衔接工作
2注重利率变化和货币选择
3掌握好发行时机
4研究投资者心理。