企业资产清查报告

企业资产清查报告

——以湖南佰铭建筑工程施工有限公司为例

湖南佰铭建筑工程有限公司2016年资产清产报告：

根据佰铭建筑施工有限公司2016年全部资产清查311号的通知要求，佰铭建筑工程施工有限公司要在2017年1月5日到14号进行了上一年度的资产清查工作，在公司为期九天的资产清查中对佰铭建筑工程施工有限公司的所有资产进行了清查。到2017年1月14日佰铭建筑工程施工公司的清查工作已经圆满的结束，这次公司的清查主要是针对我们公司的固定资产和现金流以及公司的工作人员进行清查，以及对公司账目可能存在的问题进行了清查，在清查中发现公司在设备管理以及账目方面存在许多不足，现在由我代表本次清查小组的发言人对本次实习公司的清查做以下的总结：

目录

1.公司简介 (1)

2.清查的主要做法 (1)

2.1公司领导重视，组织得力 (1)

2.2宣传到位，求实创新 (2)

2.3分工明确，责任清晰 (2)

2.4循序渐进，合理安排 (2)

3.本次公司的清查的范围 (3)

4.本次公司全面清查的全部结果 (3)

4.1公司的固定资产清查结果如下 (3)

4.2公司的资产及其人员清查情况 (4)

4.2.1公司账户清查 (4)

4.2.2公司人员编制清查 (4)

4.2.3资产清产结果 (4)

5.公司存在的资产管理问题及产生原因及改进 (5)

5.1错账的解决对策 (5)

5.2存在的财务管理问题及产生原因 (5)

5.4设备的折旧解决方案 (6)

5.5仓库中材料问题解决方案 (7)

6.明确了下一步资产管理工作的思路 (8)

6.1完善公司的相关管理和监察制度 (8)

6.2明确职责 (8)

6.3公司的领导加强管理 (8)

6.4严格检查 (8)

6.5抓好落实 (9)

总结 (9)

1.公司简介

首先介绍一下我所实习的公司湖南佰铭建筑工程施工有限公司位于湖南省娄底市双峰县永丰镇复兴西路663号。湖南佰铭建筑工程施工有限公司成立于2015年7月，当时的注册资本是1000万元人民币，企业的类型属于有限责任公司。公司在2016年曾经发生过股权变更。在2016年以前，公司的主要持股人人是罗俊，在股权发生变更以后，公司股票的60%是罗永亮持有，其余40%是李著娥持有，公司在股权变更前后主要的经营方向没有发生较大变化，公司所属行业是建筑安装行业，公司主要经营土木工程建筑施工；市政公用工程施工；道路、桥梁、隧道工程施工；地基与基础工程、古代建筑工程施工；工地整理开发工程施工；建筑物拆除服务；装潢、装饰工程施工；线路、管道、设备安装；通信工程、监控系统、楼宇智能化系统、安全防盗报警系统、安防工程安装、施工；建筑工程机械、建筑材料、化工产品、五金工具销售；建筑机械设备租赁服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

公司在成立的两年时间里，取得了非常好的发展。主要原因是因为房地产行业高速发展的两年和当地政府的相关项目建设都交给佰铭建筑工程有限公司。经过两年的高速发展，公司各部门工作已经步入正轨，在当地的建筑安装行业也具有一定的影响力。公司在2016年进行了扩建，新增了许多设备和机械。因此为了进一步坚强公司建设，夯实财务管理基础建设工程，健全管理机制，保障公司的财产完整与安全，最大程度的发挥公司的固定资产效益，公司实行了资产的清查工作。

2.清查的主要做法

2.1公司领导重视，组织得力

佰铭建筑工程有限公司领导对本次的公司清查工作非常看重，把本次清查工作看作是公司一月份的重点工作之一。成立了由经理罗永亮为清查组组长，其他各部门的主要负责人为本次资产清查领导小组成员，彻底成对佰铭建筑工程有限公司

的资产进行清查工作，相关的小组成员进行了明确的分工。公司的会计组组长王萍担任本次清查工作的副组长，挖机队刘队长、卡车车队的李队长、负责仓库保管的负责人以及公司负责安保工作的常队长等每个部门的领导担任本次清查工作的组员。

2.2宣传到位，求实创新

为了达到令人满意的清查效果，佰铭建筑工程施工公司的管理层专门下发了《关于进行固定资产清查的通知》文件，就本次清查的范围，清查内容，领导机构分工，时间安排，工作要求等作了明确的规定。佰铭建筑工程有限公司资产清查小组专门负责组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习本次公司清查工作。并且对资产清查表，固定资产卡，资产明细账目的填写提出了详细的要求，是每一位职工对清查工作有一个较高的认识，积极配合清查工作。

2.3分工明确，责任清晰

清查工作一共分为了准备，清查，总结，验收四个工作阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产查清工作组，工作组分为了实物查清工作组，财务账册工作组，使用台账工作组，资料整理工作组，明确的规定了工作组的责任人，组员，分工范围等。又设立了四个清查工作小组，分别负责电子信息设备，机械设备，工具器具，公司的设施设备等设备的清查工作，明确了每一个小组的清查范围及工作职责。

2.4循序渐进，合理安排

本次清查的重点工作落在了清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查对公司上下全部的资产进行清查、盘点，落实资产存放地点，资产状况等，如填写固定的资产清单登记表。对清查中发现的需要报废、报损或者作其他处置的固定资产，要求查清原因。提出处理建议。总结阶段是有账册工作组与使用账台工作组将各自的账、卡与

实物查清工作组提前提供的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确定，确认以后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写《固定资产盘点报告表》，各清查工作组对《固定资产盘点报告表》进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作小组审阅。

3.本次公司的清查的范围

本次清查的范围大致是两个方面，第一是公司的固定资产，佰铭建筑工程施工有限公司作为当地较大的建筑工程施工企业，主要的固定财产涉及公司的办公大楼，大型的机械车辆例如挖掘机，铲车以及大量用来装载土石方的车辆，还包括一些其他施工专用的工具、通讯设备、专用设备、电子产品、施工所需的仪器仪表、公司的文化体育设施、以及图书文物等固定资产和公司相关安保设施、仓库内所有物品的检查与维修。第二是公司的现金流及其所欠债务和政府有关部门欠公司的一些工程款项。佰铭建筑工程施工有限公司内部的人员安排情况与相关人员的分工问题进行全面彻底的清查和整改。

4.本次公司全面清查的全部结果

4.1公司的固定资产清查结果如下

土地清查总值0元

房屋及其公司的建筑清查总值为12882456元

通用设备清查总值（包括公司打印机，电脑以及其他设备）534558元

专用设备清查总值5159990元

交通运输设备以及大型施工设备总值4672367元

电气设备清查总值为175294元

电子产品及通讯设备清查总值为367231元

仪器仪表及其他清查总值为113467元

文化体育设备清查总值为89012元

图书文物及相关陈列清查总值134570元

家居用品以及其他清查总值为90867元

需要折旧的固定资产一辆二手的挖掘机，以及较多的办公设备共计546749元

公司仓库内部有许多道路施工的工具机械没有妥善保管，造成部分机械损坏，以及公司内部有很多闲置的钢管随意堆放，容易发生意外，造成人员的意外受伤和这些钢管的丢失现象发生。

4.2公司的资产及其人员清查情况

4.2.1公司账户清查

通过对公司2016年全年所有工程项目的账户进行清查，未发现违规项目。

4.2.2公司人员编制清查

根据公司的311号文件，公司编制以内的员工共计36人，编制以外的员工共计22人，包括实习生8人，零时工14人。编制以内的36人分别是总经理一名，副经理2名，会计人员2名，以及其他办公人员5人，剩余的26人是司机或者施工时的工程队成员。

8名实习生来自两所不同的高校。其中发现工作效率较低，难以很好地完成公司交给他们的任务。这些编制内的员工分工不明确，导致事情一拖再拖，只有经理指定相关人员去执行，才会有员工去执行。

4.2.3资产清产结果

通过对本单位2016年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，其结果为：资产清查数量为742177.61元，负债清查数241446.75元，净资产清查数为501330.86元。

公司清查出的会计差错调整情况应包括以下内容：截止2016年12月31日，本单位账面资产总额为742177.61元，此次资产清查中发现会计差错影响资产总

额减少（增加）0元，调整后资产总额的资产清查基准数为742177.61元。具体情况为：做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财务账目要清楚。

公司清查出的资产损益及资金挂账情况应包括以下内容：截止2016年12月31日，本单位资产总额的基准数为742177.61元，此次资产清查中共清查出资产损失（收益）0元，清查出的资产损失占资产总额的基准率0%。资产损失（收益）主要包括流动资产损失（收益）0元、固定资产损失0元、对外投资（有价证券）损失0元、对外投资（有价证券）收益0元、无形资产收益0元、其他资产损失及资金挂账等71474元。

公司申报处理的资产损益截止2016年12月31日公司在此次资产清查中共申报处理资产损失（收益）0元，申报处理的资产损失（收益）占资产总额的基准率0%。本次资产清查，本单位申报资产损失（收益）0元，其中流动资产损失（收益）0元，固定资产损失（收益）0元，对外投资损失（收益）0元，无形资产损失（收益）0元，其他资产损失（收益）0元。

5.公司存在的资产管理问题及产生原因及改进

5.1错账的解决对策

湖南佰铭建筑工程施工公司在账务清理中，对清理出来的2016年度错账，要根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理方面的问题，依据相关的政策法规，建立健全公司内各项管理制度。

5.2存在的财务管理问题及产生原因

佰铭建筑工程施工公司产生一定数额的债务问题是因为公司在两年的发展建设中，为了获得更多的施工机会，不会考虑所承担施工方的信誉问题，导致一部分公司的工程款项不可以按时收回导致。面对公司沉重的债务负担，佰铭建筑工程施工公司总经理带领领导班子成员，精心规划，查找原因，制定了5年发展

计划和还款计划。节约公司的花销，多接政府的相关工程。但是在接工程时要保证公平竞争，公开招标的方式进行。绝对不会采用违反法律法规的方式来获得项目的施工权。在对一些信誉不好的开发商时，可以选择不接受他们的工程项目或者在施工前签订相关文件。如果日后开发商无法按时保质保量的交还工程款。可以采用法律途径追回属于自己公司的工程款。

5.3公司存在的用人问题及产生原因

为保证公司的总体效率不断提高，合理用人，应着重考虑人员的配备问题，加强对临日工的骋用、管理，做到各负其责、各占各编。本次清查过程中，发现许多编制以内的工作人员没有明确的分工，导致我公司的工作效率相对低下。对于零时工来说，他们常常在公司白吃白住，占用公司的公共资源，导致公司的成本加重。在以后的工作过程中，如果不需要聘用零时工，就不去聘用过多的零时工。在较大型的工程中，可以通过提高工作人员的效率来减少聘用的零时工数量，减少企业的开支。在没有相关工程可以进行施工的月份，，将零时工遣散，不可以让他们继续再使用公司的相关公共资源，造成公司无故的损失。

5.4设备的折旧解决方案

通过公司上下全面彻底的清查，公司内部出现了了固定资产盘盈、闲置现象，固定资产作为一项重要的资产，应加强对其的管理、使用，不断提高单位效益。对外界赠予、配备的部分资产，应报公司的财务会计室进行备案，按市估价，以全面掌握公司各个总体资产概况。在公司清查中，出现的需要折旧的固定资产一辆二手的挖掘机，以及较多的办公设备共计546749元公司决定采用出售这些不能继续使用的生产设备及办公设备。在接下来的几个月中，公司会购置新的挖掘机以及办公设备。公司财务会计室出现的保险柜有时无法正常开启的问题，将会交给公司以外的修锁公司进行处理。如果没有取得预期的效果，公司将会购置新的保险柜。以供公司的财务室使用。

5.5仓库中材料问题解决方案

针对公司仓库内部有许多道路施工的工具机械没有妥善保管，造成部分机械损坏，以及公司内部有很多闲置的钢管随意堆放，容易发生意外，造成人员的意外受伤和这些钢管的丢失现象发生的相关问题，经过公司领导和清查小组的讨论得出一致结果，大家认为可以将道路施工的工具设备先进行检修，对有问题的设备进行修理。对无法使用且无法修复的设备做报废处理。在检修工作完成以后，这些设备由仓库的负责人派专人妥善安置，并定期进行检查。对于公司的钢管，一直认为可以租借给长期与公司合作的包工头和一些企业使用，定期向他们收取租金，这样既增加了公司的收益同时也减轻了公司对其的管理负担。

其他需要说明的事项

1.账务清理应当以资产清查基准口为时点，采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理。

2.对实物盘点情况进行整理，考虑清查日至基准日间的变化。

3.将清查明细表与财务账、资产卡片核对，确定盘盈、盘亏数额。

佰铭建筑工程施工有限公司领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓住该项目工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。

经过此次清查，佰铭建筑工程施工有限公司主要取得了以下成果：一是全面落实了佰铭建筑工程施工有限公司资产管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况，佰铭建筑工程施工有限公司以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。而是进一步完善了财务资产卡片以及使用台账的信息登记，做到账实、账卡与账目相符。三是清查出一批需要折旧的相关设备以及需要维修的设备及财务室的保险箱，这些设备由于公司的仔细排查和妥善安置，已经被查除、完善。此次清查后将会汇总报告公司申请报废。

6.明确了下一步资产管理工作的思路

6.1完善公司的相关管理和监察制度

今后佰铭建筑工程施工有限公司根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我们公司实际并且便于操作的固定资产管理相关办法。

6.2明确职责

在今后的工作中进一步明确公司资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一的要求，采用分级管理的办法，是每一个部门各尽所能，各负其责的新机制。提高工作的效率，为公司接下来的发展奠定良好的基础。

6.3公司的领导加强管理

把公司的资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项非常重要的日常工作，常抓不放，规范管理程序，把好公司资产的出入关，健全公司的账、证、卡，加强核算，确保公司的账、实物账保持一致。不出现账与实物不对应的情况。如果发现公司内部人员对公司的资产盗取或者损害，采取相关的措施来惩治这些人员。如果情节特别恶劣，将其交与当地的司法机关来处理，最大程度的保证公司资产不被损害。

6.4严格检查

公司上下的每一个部门对自己管理的资产每年进行一次自查，主要包括会计室对该年度公司的营业情况，负债请款，欠款情况以及公司的流动资金、存款情况进行审核；公司的仓库负责人对公司仓库的所有设备和施工材料进行检修，如果发现有些施工材料无法使用或者需要折旧处理，负责人应该上报公司的领导进行处理；公司的安保部门每年对公司的防盗门，护栏，保险箱以及其他一些安全防范措施进行清查，如果发现不能使用或者马上到报废年限的安全防范措施，进行积极地修复，防止公司资产失窃或者其他形式损失；公司的挖掘机队长和车队

队长每年对机械车辆进行一次大型检查，排除隐患，减少由于车辆机械的问题而出现的交通事故或者施工当中的人员伤亡事件发生。

6.5抓好落实

公司的所有员工和管理人员重点做好日常的管理和相关制度的落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，应该抓好各项制度落实的督促工作，搞好所有工作的协调，衔接，督导公司的每一个部门抓好落实，努力把佰铭建筑工程施工有限公司资产管理工作提高到一个新的高度。

总结

上述是佰铭建筑工程施工有限公司对2016年公司全部清查的结果以及主要实施的步骤。清查报告中提到的问题，公司在短时间内进行整改，保证公司的资产不受损失。