费用报销管理流程图
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
费用报销流程图
报销单据
费用报销管理制 度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色
费用报销单
字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。 若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签
出差申请单
字的《出差申请单》。采购物品报销需附上总经 报销人
采购申请表
理签字确认的《采购申请表》。
员 费用报销管理制
度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销 人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人
流程图
报销单据整 理粘贴
填写《费用报 销单》
部门负 责人审
核 财务 部审 核
费用报销流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整
报销发票
理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的 报销人
填写《差旅费报销单》。
员
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销发票
1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票据是否符合财务规范要求.
报销单据
财务部
出差申请单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新 整理提报。
费用报销管理制 度
借款单
总经理 批准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总 经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求， 总经理 须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
报销发票 报销单据 出差申请单
借款单
出纳 付款
费用报销单
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳 处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处 出纳 保管，月底汇总交由财务登帐。
报销发票 报销单据 出差申请单
(完整版)财务报销流程图
流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。
所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。
不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。
所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。
费用发生(报销)管理流程
费用发生（报销）管理流程
一、目的目标：明确费用发生各主责岗位工作内容及权限，防范权责不清而导致资金风险。
二、适用范围：所有与费用发生相关的岗位员工及供应商（含加工商）。
三、关键控制点：
1、费用发生金额。
2、费用发生凭证。
四、工作流程：
1、流程图：
2、流程说明：
1、管理部每月对流程操作的有效性进行评价，并将结果报副总经理。
2、流程相关部门负责人每月对流程的执行及有效性进行检查，形成记录，并针对问题进行改进。
六、权责分配：
1、各主责岗位务必在规定的时间内做好本权责范围内的工作。
2、工作链上连贯的各项工作，因某一主责岗位未能完成而受阻，则此主责岗位对后续各工作负全责。
注：负全责即负全部责任。
3、管理部根据流程设计制作相关使用表单。
财务费用报销流程图及费用分类
流程图
财务费用报销流程图
要求权责部门特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务
管理制度第三章报销类相关要
求，整理好需要报销的发票或单
据，有序粘贴，根据报销内容选
择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改，要求用黑/
蓝色签字笔填写，后附相关单
据。
报销人员
1、用替代发票报销费用
的，报销单上按发票内容填
写，实际业务费用另附单据
说明或者铅笔备注。
2、报销人员为部门主管，
需分别在报销人、部门主管
处签字。
3、报销通行费要打印对
应《收费公路通行费电子票
据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核
签字，主要审核单据是否真实合
理，是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅
费、综合部各项费用……交行
政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将
报销单提交财务部进行确认签
字，主要审核：手续是否齐全，
金额计算是否正确，所报费用是
否超标准，发票真实性，是否符
合财务规范，能否及时安排资
金。
财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董
事长进行批准签字，发现不符合
要求的，立即退还重新整理，财
务人员跟进。
总经理执行董事长
岀纳根据执行董事长批准的报销
单据支付报销款项。
款项支付后通过慧目群通知报销
人款项办结。
财务部岀纳
报销人员。
差旅费报销流程图
差旅费报销流程图差旅费报销流程图差旅费报销是指员工在出差期间产生的交通、食宿、通讯等费用，根据公司的规定，通过相应的流程进行报销。
下面是一份差旅费报销的流程图：1. 出差前的准备工作员工提出差旅申请，包括出差目的、时间、地点等信息，并获得上级领导的批准。
在获得批准后，员工根据公司规定预订交通工具、酒店等。
2. 出差期间的费用支出员工在出差期间产生各项费用，如交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等，并保留相关的发票和票据作为报销凭证。
3. 申请报销出差结束后，员工准备好报销申请单，填写相关的差旅费用详细信息，包括费用明细、日期、金额等，并附上相关的发票和票据。
4. 领导审核员工提交报销申请单后，上级领导进行审核，对申请内容和费用合理性进行审查。
如果有问题或不合规范的费用，领导将返回申请单，要求员工作出解释或者进行修正。
5. 财务审核经过领导审核后，申请单送往财务部门，由财务人员对申请内容进行进一步核对和审核。
财务人员会仔细检查报销申请单上的费用明细和发票，确保费用的真实性和准确性。
6. 报销审批财务部门审核完成后，将报销申请单送至相关部门，根据不同的费用项目进行审批。
比如，交通费由交通部门审批，餐饮费由餐饮部门审批等。
各个部门负责人根据公司的规定，对报销申请进行审批，确认金额合理性和合规性。
7. 财务支付经过各个部门的审批后，报销申请单回到财务部门，财务人员进行最后的核对和审批。
一旦确认无误，财务人员会将相关费用转账或支票支付给员工。
8. 报销凭证归档报销流程完成后，财务部门将报销申请单和相关的发票和票据归档妥善保存，以备将来审计或其他需要查证的情况。
员工也可以选择在个人档案中备份相关的文件，以备将来需要查询使用。
以上是一份差旅费报销的流程图，具体的流程可能根据公司的规定和各个部门的具体情况有所不同。
但总体来说，差旅费报销的流程一般包括出差前的准备、出差期间的费用支出、申请报销、领导审核、财务审核、报销审批、财务支付和报销凭证归档等环节。
(完整版)财务报销流程图
项目负责人
1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。
2、仔细审核借支人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。
财务部
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；
若发现不符合要求，立即退还给借款人。
项目负责人
1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。
2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。
2、仔细审核借款人金额填写是否正确。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人
1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算来自否正确。3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门
1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销”并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
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☆经办人的费用支出的凭证及经办人签字
签字报销单据
程序
一、财务管理制度二、费用报销管理规定
E3
☆各部门的领导，负责审核本部门所发生的各种费用单据
1个工作日
☆经审核单据齐全，容合法，数字无误后，在报销单据上签字确认并报各级领导审批
当日
重点
☆符合财务制度与费用报销规定的要求
标准
☆审核人的签字
审批报销单据
程序
一、财务预算
D3
☆会计审查票据填写的合理性、合法性
1个工作日
B3
☆财务副总根据各部预算，核对各项费用的合理性
1个工作日
☆财务副总对预算的各项费用单据审批签字
当日
A3
☆对预算外或超预算的费用单据签署意见后交总经理审批
当日
A3
☆预算外的各项费用由总经理审批签字
1个工作日
重点
☆按审批权限，对预算外费用的合理性进行审核
标准
☆财务副总、总经理签字审批
填制记账凭证
程序
一、出纳管理规定
C4
☆出纳将款项支付给原报销部门
1个工作日
C5
☆出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证
当日
重点
☆审查原始凭证的合法性
标准
☆支付报销款
登记现金/银行记账单
程序
一、出纳管理规定
C6
☆出纳人员按支付的现金或支票，分别登记现金日记帐或银行日记账
1个工作日
重点
☆字迹工整，数字清晰
标准
☆当日事当日清
登记明细账及总账
程序
一、会计管理规定
D6
☆会计人员登记明细分类账及总账
1个工作日
重点
☆明细账科目分类的方法
标准
☆日清月结，规清晰
费用报销管理工作流程
编号Leabharlann 单位名称流程名称
层次
概要
单位
总经理
财务副总
出纳
会计
各部门
节点
A
B
C
D
E
1
2
3
4
5
6
7
公司
名称
密级
编制
单位
签发人
签发日期
费用报销管理工作标准
任务名称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
费用报销
程序
一、费用支出计划
E2
☆收益性费用支出
依情况而定
重点
☆费用发生人应按照实际的费用产生情况，填写费用报销单据