存货核算模块
用友NC5存货核算-存货核算参数及使用概述.
NC57存货核算参数及使用概述一、存货核算应用流程 (1)1、总体应用流程 (1)2、期初数据 (1)3、日常业务流程及与其他系统关系 (2)二、NC存货核算的解决方案 (2)1、NC存货核算解决方案 (2)2、存货核算与外系统关系 (3)三、存货核算参数说明 (4)1、IA0001出库单是否允许自定义单价 (4)2、IA0033库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算 53、IA0003明细账是否允许出现负单价 (5)4、IA0305零成本出库选择 (5)5、IA0306退库（红字出库）成本 (6)6、IA0307报废出库成本选择 (7)7、IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成 (8)8、IA0016异常结存选择 (8)9、IA0022异常结存处理方式 (9)10、IA0032异常结存时出库调整单复制来源单据选择 (9)11、IA0018个别计价指定方法 (10)12、IA0023单据保存时自动成本计算选择 (11)13、IA0028是否合并生成实时凭证 (11)14、IA0034外模块取存货成本 (12)15、IA0035其他入库单（非转库）单价的取价规则 (12)16、IA0037是否根据入库调整单调整出库成本 (13)一、存货核算应用流程1、总体应用流程2、期初数据存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单和期初差异两部分。
确定期初录入没有问题以后，可以通过期初记账确认期初。
期初记账后，可以开始使用存货核算模块进行各种操作。
如果没有启用库存系统，则所有单据都要在存货核算模块手工录入；如果启用了库存系统，除了个别特殊单据外，其他单据都不允许手工在存货核算模块增加。
存货核算的期初数据可以从库存系统中导入。
3、日常业务流程及与其他系统关系对于已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。
二、NC存货核算的解决方案1、NC存货核算解决方案NC系统为集团管控，分级分层控制。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。
2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。
用友软件-存货核算模块详细介绍
本系统可对销售出库单进行记账核算。
本系统可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。
本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。
与采购管理系统集成使用时
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。
12. 库存资金占用规划
按用户的初始设置提供库存资金的不同占用规划。
13. 库存资金占用分析
分析实际库存资金的占用与计划之间的差额。
14. 入库成本分析
统计分析不同期间或不同入库类别的存货的平均入库成本。
15. 暂估材料/商品余额表
分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。
16.发出商品明细账
提供查询分期收款和委托代销商品的明细账。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。
用友ERP采购模块存货核算模块圾总账模块之间逻辑关系推演
采购模块、存货核算模块、总账模块逻辑关系推演：
1、货品采购入库，填写采购入库单：
在存货核算模块中记账后，入库，未开票，账务处理如下：
借：原材料等存货
贷：应付账款-应付暂估款
此处理，即：可视同已入库，发票未开，----未结算的采购入库单
在采购模块中，此数据可在“采购结算余额表”中查询，在存货核算模块对应的报表“暂估材料余额表”，且二者数据一致；
2、货品未入库，已开票，其账务处理：
借：材料采购
应交税金
贷：应付账款
3、已开票的货品入库，且结算后的账务处理
借：原材料
贷：材料采购
通过2、3可知，采购模块中的“在途材料余额表”与总账中“材料采购”科目的余额一致；
综上所述，其关系如下：
采购模块之“在途材料余额表”=总账“材料采购”科目余额----即：已开票未入库的情况；
采购模块之“采购结算余额表”=存货核算模块之“暂估材料余额表”=总账模块“应付账款—暂估款”科目余额
故：ERP实施时注意此三者的关系：
采购模块录入的期初入库单=存货核算之暂估材料余额表数据，不需要在存货核算中录入，自动生成；同时，此数据=总账之应付暂估款，此数据需要录入；
采购模块录入的期初发票=总账之“材料采购”科目余额，需要在总账录入此数据。
用友存货核算模块习题与答案
绝密★启用前XXXXX 学院XXXX 学年第XX 学期《供应链-存货核算》试卷A卷班级_______ 学号______________ 姓名______________注意事项:1 本试卷共5页，考试时间40分钟，满分100分。
2 本试卷对应的软件版本为“ U861供应链-存货核算”，答题时请注意。
3 试卷说明：闭卷考试。
第一部分判断题（每题1分共15题）1. U8供应链的存货系统中，本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。
2. 查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。
3. 存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。
4. 委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
5. 存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货跌价准备。
6. 存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价可以利用“暂估成本录入”进行批量修改7. 采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。
8. 当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。
9. 直运销售业务通过直运销售记账实现。
10. 如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价库，则假退料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。
11. 用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管理系统取数进行成本分配。
12. 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存货跌价准备。
13. 可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。
14. 入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。
15. 暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。
日常业务之工资和存货核算模块
产（商）品进行单据查询
采购入库单的查询 产成品入库单的查询 其他入库单的查询 销售出库单的查询 材料出库单的查询 其他出库单的查询 入库调整单的查询 出库调整单的查询 假退料单的查询 价格调整单的查询
产成品入库单的查询
查询产成品入库单的具体操作步骤如下： 步骤1：在【业务工作】列表中选择【供应链】→【存货核算】→【日常业务】→ 【单据列表】→【产成品入库单列表】菜单项，即可打开【查询条件选择-产成品 入库单列表】对话框，如图8-80所示。 步骤2：在其中可以设置需要查询的仓库、入库日期、入库单号、入库类别等内容， 单击【保存条件】按钮，即可将所设置的过滤条件保存。 步骤3：单击【确定】按钮，即可在【产成品入库单列表】窗口中显示符合条件的入 库单记录，如图8-81所示。单击【联查】按钮，即可打开所选记录单据并查看其 详细信息。
专家点拨： 专家点拨：提高效率的诀窍
（1）在进行人员变动调整操作时，为什么不能删除调出人员？ 解决：出现这种情况时，请首先查看调出人员调出的日期，为了保证数据 的完整性和一致性，调出人员在调出的当年不可以进行删除。只能在进行 年末处理之后，新的一年开始时，才可将此人删除。在年底进行工资数据 汇总查询时，调动人员的工资可以分为调动前和调动后的两部分进行查询。 （2）在对采购入库单进行操作时，为什么不能删除已有单据？ 解决：出现这种情况时，请先检查要删除的采购入库单是否已经记账，如 果已经进行了记账操作，则整张单据都不能删除。同时，请用户要尽量少 作删除单据操作，如果单据确实不正确，可将该单据修改成一个新的合法 单据。
人员变动调整
具体的操作步骤如下： 步骤3：在企业应用平台窗口的【业务工作】列表中，选择【人力资源】→【薪资管 理】→【维护】→【人员调动】菜单项，即可弹出【打开工资类别】对话框，如 图8-3所示。 步骤4：在其中选择要操作的工资类别，单击【确定】按钮，即可打开【人员调动】 对话框，如图8-4所示。 步骤5：单击 转移按钮，将“当前类别人员”列表框中需要调动的人员添加到“调出人 员”列表框中。还可在“快速定位”下拉列表框中选择定位项目并输入定位条件，快 速查找出需要调动的人员。
存货业务的核算
材料成本。2010年3月1日结存甲材料200件，单位成本40元；3月15日购入甲
材料400件，单位成本35元；3月20日购入甲材料400件，单位成本38元；当
月共发出甲材料500件。3月份发出甲材料的成本为（ ）元。
A.18 500
B.18 600
C.19 000
D.2初结存材料成本＋本期购入材料成本）/（期初结存材料 数量＋本期购入材料成本）＝（200×40＋400×35＋400×38）/（200＋400＋400）＝ 37.2（元/件），3月份发出甲材料成本＝37.2×500＝18 600（元），答案是B。
目录
要求： （1）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用先进
先出法，请根据上述资料，计算甲材料5日、25日发出材料的成本以 及期末结存的成本。 （2）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用加权 平均法，请根据上述资料计算A公司当月结存材料的实际成本和发出 材料的实际成本。（小数点后保留两位）
目录
【例题·多选题】下列各项中，构成工业企业外购存货入账价值 的有（ ）。
A.买价
B.运杂费
C.运输途中的合理损耗
D.入库前的挑选整理费用
『正确答案』ABCD
『答案解析』购入的存货，其实际成本包括：买价、运杂费、运输 途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用等。
目录
【例题·单选题】某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料2 060公斤，每
目录
目录
一、存货的概念及特点
（一） 存货的特点
（1） 企业持有存货的最终目的 是出售。 （2） 存货属有形资产，具有实 物形态。 （3） 存货属于流动资产，具 有较强的流动性。 （4） 存货具有实效性和发生 潜在损失的可能性。
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算的基本原理是，针对每一笔入库、出库记录，入出库完成时候(状态变为Done)，系统自动产生相应的会计凭证。
例如，入库A商品100件，单价5元，系统自动产生会计凭证如下：
借库存商品500元
贷暂估入库500元
关于Odoo存货及存货核算的详细功能讲解，参看Odoo智云用户手册财务分册的Odoo存货核算Odoo存货核算的问题在于：
∙不同原因的入出库，存货核算会计凭证的科目不同，Odoo自动产生的会计凭证无法处理此需求。
以入库为例，采购入库、加工成品入库、销售退货入库、盘盈入库等，不同入库情况，贷方科目不同。
而在Odoo中，入库科目设置在产品或产品分类上，只能设置一个科目，无法处理不同入库原因需要的不同入库科目。
尽管系统提供了一种补救措施，就是还可以在库位上设置会计科目，但此法在实践中难以理解，难以应用，且并不能完全解决问题。
∙系统基于入出库记录产生会计凭证，而不是入出库单产生会计凭证，这导致会计凭证太多。
例如，一个采购入库单有100个入库品项，系统会自动产生100个会计凭证，更容易接受的处理是，产生一个会计凭证，包含100条会计分录。
针对Odoo的上述问题，Odoo智云ERP开发了存货核算模块。
∙基于入出库单产生会计凭证
∙产生会计凭证时候，允许会计人员手工指定入出库会计科目
会计中新增存货核算功能菜单
系统生成的存货核算会计凭证(加工入库为例)
存货盘点盈亏核算
存货价值分析
本例筛选出“货已到票未到”的采购入库单，如果公司使用别的会计系统，只使用系统的库存管理功能，会计可以基于系统查出的金额，手工在其他会计系统中录入应付暂估会计凭证。
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8.1.5 存货核算的基本内容
入库业务处理：入库业务处理包括企业外部采购
物资形成的采购入库单，生产车间加工产品形成 的产成品入库单以及盘点、调拨单、调整单、组 装、拆卸等业务形成的其他入库业务。
出库业务处理：出库业务包括销售出库形成的销
售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以 及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其他出库业 务。在存货核算模块修改出库单据上的单价和金 额。
12
8.2.2 供应链管理模块初始化设置
基础档案信息
13
8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出 8.3.1 存货的数据处理
在存货核算模块中录入单据并记账： 图8-6 采购入库单输入画面
14
8.3.1 存货的数据处理（续）
图8-7 材料出库单的输入画面
15
8.3.1 存货的数据处理（续）
实施库存系统时，需要进行相关数据准备和系统
设置工作。数据准备包括静态数据（物料等）以 及动态数据（期初库存余额数据）。
系统实施的步骤：首先进行系统设置，然后进行
主数据的录入，最后录入期初余额库存的余额。
24
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
库存业务处理 ：库存业务处理主要包括与
销售和采购有关的出入库、库存转储、非 交易性的出入库和盘点等。下面主要介绍 库存采购、库存销售和库存收发货。
2
8.1.1 存货核算模块基本功能概述
提供按部门、按仓库、按存货核算功能；
提供各种计价方式，满足不同存货管理之需要； 可以进行出入库成本调整，处理各种异常；
方便的计划价/售价调整功能；
提取存货跌价准备，满足上市企业管理需要； 自动形成完整的存货账簿； 符合业务规则的凭证自动生成； 查询统计功能。
序列号管理：定义和创建序列号；序列号
事物报表 批次主数据维护：定义和创建批次；批次 事务报表。
31
8.4.4 库存相关业务报表
主要提供相关库存业务相关报表的查询。 物料清单 仓库余额表 仓库库存评估报表 物料单报表 库存状态
32
5
8.1.4 存货核算模块的应用方案
不同性质的企业，在运用存货核算模块时
有着不同的应用方案。制造业为例，可有 按实际成本和按计划成本计价两种具体方 案。 按实际成本核算的工业企业 ：设置原材料、 库存商品等资产类账户 按计划成本核算的工业企业：设置原材料、 材料成本差异、库存商品等资产类账户。
第八章 存货核算模块
学习目标：通过本章的学习，我们必须掌
握 存货核算子系统的基本内容； 存货核算子系统的日常业务处理内容； 存货核算子系统与总账子系统之间的数据 联系； SAP BO库存子系统的整体业务流程； SAP BO软件与用友软件的库存子系统在输 入、处理与输出方面的异同点。
1
Hale Waihona Puke 图8-8 销售出库单的输入画面
16
8．4 国外软件存货核算比较 8.4.1 SAP Business One库存系统初始化
SAP Business One（以下简称SAP BO）
库存系统主要管理用于采购、销售和生产 中的物料。用户可以定义物料或服务的主 数据，在销售和采购过程中对物料的出入 库进行管理，并且可以处理库存盘点、转 储等业务。对于特殊属性的物料，用户还 可以使用序列号和批次进行管理。下图8-9 为SAP库存系统的整体业务流程。
图8-10 物料主数据的输入画面
20
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续) 图8-11 物料主数据输入与存储的画面
21
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
使用物料管理主菜单选项管理以下库存功
能：序列号、批次、定义备用物料、定义 业务伙伴业务编号、全部更新到业务伙伴 目录号和更新库存方法。 序列号。使用序列号管理和跟踪物料。序 列号是特定物料的唯一身份。 批号。使用批号管理和跟踪具有类似特征 的、组合在一批中的物料组，例如药品。
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化 (续 )
18
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存管理子系统具体由物料主数据维护、
物料管理、库存业务处理、价格清单、搭 配和包装、库存报表等六个部分组成。
19
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
暂估处理：对采购暂估入库业务提供了月初回冲、
单到回冲、单到补差3种方式
假退料业务 生成凭证
9
8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末处理 月末处理的功能包括： （1）计算按全月平均方式核算的存货的全
月平均单价及其本会计月出库成本； （2）计算按计划价/售价方式核算的存货的 差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差 价； （3）对已完成日常业务的仓库/部门/存货 做处理标志。
25
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
采购退货业务流程类似
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
销售退货业务流程类似
27
发货业务流程类似
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
28
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
29
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
30
8.4.3序列号和批次管理
8.1 存货核算的范围与基本内容
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进
行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企 业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、 领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情 况，促进企业提高资金的使用效果。
随着计算机技术地不断发展，利用计算机技术来
加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的准确 性，而且能提高及时性和可靠性。
7
8.1.5 存货核算的基本内容(续）
调整业务：调整业务处理的单据包括入库
调整单、出库调整单、系统自动生成的调 整单、以及计划价/售价调整单。
8
8.1.5 存货核算的基本内容（续）
单据记账 ：单据记账主要用于将用户所输
入的各种出入单据登记记入存货明细账、 差异明细账/差价明细账、受托代销商品明 细账、受托代销商品差价账。
3
8.1.2 存货核算模块与其他模块的数据联系
4
8.1.3 存货核算模块的特点
存货核算模块可以动态地反映存货资金的
增减变动情况，提供存货资金周转和占用 的分析，在保证生产经营的前提下，降低 库存量，减少资金积压，加速资金周转， 具有及时性、可靠性和准确性的特点，且 适用于工商企业的各种存货核算形式。
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8.2 存货数据的输入与控制 8.2.1 存货核算实验数据的设置
以用友ERP-U8管理软件为例，存货核算模块是
供应链管理模块的一个子系统。供应链管理模块 是用友ERP－U8管理软件的一个重要组成部分， 它突破了会计核算软件以货币为基础的单一核算 体系，实现了从会计核算到企业财务、业务一体 化的全面管理，进而达到了物流、资金流管理的 统一。存货核算模块的运行应当与供应链管理模 块的其他模块相结合。在进行存货核算模块的操 作之前，必须先进行供应链管理模块的初始化设 置。
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8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末结账 ：结账只能每月进行一次。结账
后本月不能再填制单据。 账表查询 ：在存货核算模块中，一般都可 查询到的账表包括存货明细账、总账、出 入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、 差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存 货周转率分析表、入库成本分析、暂估材 料余额分析等多种分析统计账表。用户设 定相关的查询条件后，即可进行查询。
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存交易 ：收货，发货 图8-12 收货数据的添加
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8.4.2 存货核算的数据处理
库存系统的系统初始化设置 ：系统初始化工作包
括供应链管理系统建账、基础信息设置及期初余 额录入等项工作。设置之后才可以进行业务处理。