存货核算业务流程
存货核算步骤
存货核算逻辑及步骤一、逻辑存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，原理是先赋予库存成本（入库核算）,再定义出库成本（出库核算）。
整个业务处理流程和实际业务是想符的。
从业务流程考虑就比较简单。
即:外购入库核算(当月采购入库有发票）—存货估价入账（当月采购入库无发票）———材料出库核算(领料单，其他出库单）——自制入库核算(产品入库）--产成品出库核算(销售出库）.整个存货核算流程和企业实际业务流程一致，即先采购原材料,再领用原材料，产成品入库，销售出库.出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本,所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。
二、账务处理（存货核算因为是系统自动进行预算所以)1、特别说明:外购入库核算可以在发票到时就可以进行。
但也建议在月底统一进行.根据整个业务处理,在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽,然后在外购入库核算里进行分配(费用）核算（入库成本）。
2、核算流程详解。
A、检查是否满足核算要求,关账:在期末时首先保证所有库存单据都要审核。
所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。
此时进行关账处理，确保当月业务单据不再发生变化。
（如能保证在自然月前结账完成，且业务单据日期录入到下个月，同时不会有人对业务单据修改的,可以不进行关账）a、检查不复核存货核算的各种情况方法供应链→存货核算→期末处理→期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。
每个菜单点进去查看一下。
如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。
b、关账操作路径:供应链→存货核算→期末处理→期末关账B、入库核算（对应采购流程）：供应链→存货核算→入库核算下面可以找到以下功能a、先做外购入库核算，即当月到发票的。
如果是以前期间入库当月到票的，做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证（红字冲回）,再做外购入库的凭证.b、存货估价入账：建议在外购入库核算之后做，因为除了当月开发票的,剩下的就是估价入账的了（有点废话）注意：因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的，而订单都是有单价的，所以入库单也都有价格。
存货核算操作流程
存货核算操作流程存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。
2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。
跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。
3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。
4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。
5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。
其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。
公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。
盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。
成品的其他入库单在后面再处理。
6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。
7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。
材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。
成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。
8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。
存货核算流程
存货核算流程
嘿，朋友们！今天咱来唠唠存货核算流程，这可真是个超级重要的事儿呢！
比如说，你开了个小商店，货架上满满的都是各种各样的商品，这就是存货呀！那你怎么知道这些存货值多少钱呢？这就靠存货核算流程啦！
它就像一个神奇的魔法，能让你清楚地了解存货的价值变化。
就好比你有个超级账本，一笔一笔地记录着存货的进出和变化。
首先，购进存货的时候就得认真记录，哎呀，就像给每个存货贴上一个专属标签一样！这时候你得仔细核对数量和价格，可不能马虎哟！想想看，如果记错了，那不是乱套啦？
然后呢，存货在库里放着的时候，也得时刻关注着它们的状态呀。
会不会过期呀？会不会受损呀？这多重要呀，就像照顾小宝贝一样照顾这些存货呢！要是不注意，损失可就大咯！同村的老张头，他开的小卖部不就因为没注意存货状态，结果好多东西过期了，那不是亏大了嘛！
接着，销售存货的时候，就得准确地把成本算出来。
这可不能瞎搞，要是算错了，那利润不就不准确啦？这好比是在走钢丝，得小心翼翼的！
存货核算流程可真是个细致活儿呀，但做好了它，你的生意就能顺顺利利的！它就像你的得力助手，帮你把一切都打理得井井有条。
你可千万别小瞧了它哟！所以，咱们一定要重视这个存货核算流程，把它做好，这样我们的生意才能越来越好呀！
我的观点就是：存货核算流程至关重要，大家一定要认真对待呀！。
存货核算流程
生产领料单
销售出库单
钩 稽
销售发票
材料出库核算 产品出库核算 销售收入核算
应收系统
2020/5/6
生
成
记
总账
账
系统
凭
证
核算前的检查工作
第一步:关帐前检查K3系统中是否存在本期未审核的出入库单据， “供应链→存货核算→期末处理→期末结帐→查看（本期未审核的 库存单据）。
第二步:与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。 第三步:关闭存货模块，“供应链→存货核算→期末处理→期末关
存货核算流程
2010-8
金蝶软件 科技（深
K3存货核算的概念
存货核算的含义： 指K3系统中物流（进销存）过程的财务处理。具体包
括：入库成本核算、出库成本核算、和凭证处理。 使用对象：财务部成本会计 在K/3系统中的作用：
是财务与业务的接口，连接《总账》与《供应链》使 之成为一个有机的信息系统。
出库成本核算
功能——计算本期发出存货的成本 注意要点：
进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算; 先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货
成本; 先结转原材料→后结转产品销售成本;
2020/5/6
不确定单价单据
不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以 下几种类型: 本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括
• 注意要点：
•
——无论是否有采购费用要分配，都须点击“核算”
按钮进行核算。
2020/5/6
入库核算
2.暂估入库核算:
就是本月入库但发票未到外购单据的核算:
操作：存货核算 → 存货暂估入帐 注意:
此处不需点核算, 但如果无单价可以打开外购入库单，直接输入单价即可。
存货核算流程制度
存货核算流程制度存货核算是指对企业在一定时期内的存货进行核准和确认的过程，在企业的财务会计中具有重要的作用。
建立科学、可行的存货核算流程制度对于企业的财务管理和风险控制非常重要。
下面就存货核算流程制度进行详细的阐述。
一、存货核算流程制度的目标与基本原则1.目标：存货核算流程制度的目标是确保企业对存货的核准和确认过程合理、准确、规范，保证财务会计信息的真实可靠性。
2.基本原则：（1）真实性原则：存货核算的过程要真实准确记录与核对实物和账面存货的差异。
（2）完整性原则：对所有的存货进行核准和确认，确保不会遗漏。
（3）一致性原则：核准和确认的过程要与其他相关财务会计科目保持一致。
（4）独立性原则：存货核算与其他财务会计核算相互独立而又相互关联。
（5）合理性原则：存货核算的过程要合理，不得违背法律法规和财务会计准则的规定。
二、存货核算流程制度的具体步骤1.存货的登记和确认：（1）收集存货的相关信息，包括存货的名称、规格、数量、单价等。
（2）核对实物与账面存货的差异，确保存货的准确性。
（3）对存货进行分类和编码，便于核准和确认的管理。
（4）按照统一的规定进行存货的登记和确认，确保存货的准确性。
2.存货的计量和计价：（1）采用合适的计量单位对存货进行计量，确保财务会计信息的准确性。
（2）按照统一的计价规定进行存货的计价，包括平均成本法、先进先出法等。
（3）采用合理的计价方式对存货进行计价，确保会计信息的真实可靠性。
3.存货的调整和变动：（1）根据实际情况对存货进行调整和变动，包括库存盘点、存货损耗等。
（2）及时记录存货的调整和变动情况，确保存货核算的完整性和真实性。
4.存货的报表和分析：（1）按照预定的时间制作存货报表，包括存货的期初余额、期末余额、采购金额、销售金额等。
（2）对存货报表进行分析，包括存货周转率、存货结构等指标，为企业的管理决策提供参考。
5.存货核算的监督和检查：（1）建立相应的内部控制制度，确保存货核算流程的规范和合理性。
存货核算步骤范文
存货核算步骤范文存货核算是指对企业的存货进行科学合理的账务处理和管理。
它是企业财务管理的重要环节之一，能帮助企业及时了解存货的数量、性质、价值等信息，为企业决策提供有价值的数据支持。
下面将详细介绍存货核算的步骤。
第一步：存货采购存货的采购是企业进行存货核算的第一步。
在采购过程中，企业需要与供应商进行交流和洽谈，确定采购的存货种类、数量和价格。
交易完成后，企业应及时将采购单据记录在账簿上，例如采购发票、凭证等，以便于后续的存货入库核算。
第二步：存货入库存货入库是指将采购的存货实际移入企业的仓库或库房。
在存货入库过程中，应当仔细核对采购的存货与采购单据是否一致，并按照规定的程序对存货进行验收、计量和记录。
验收包括对存货的数量、质量和规格进行检查，计量是将存货按照规定的单位和标准进行计量，记录是将入库的存货信息详细记录在相应的账簿上，例如存货台账。
第三步：存货的成本计算存货的成本计算是核算存货的重要环节。
在存货入库之后，企业需要根据存货的种类和计算方法，计算出存货的成本。
存货的成本通常包括购入成本、生产成本和其他直接与存货有关的费用。
购入成本是指相应存货的采购成本，生产成本是指在生产过程中使用的原材料、直接人工和制造费用的总和，其他直接与存货有关的费用包括存储费、保险费、运输费等。
计算存货成本的方法有多种，例如先进先出法、后进先出法和加权平均法等。
第四步：存货的核算处理存货的核算处理是指将存货的数量、成本和价值等信息及时准确地记录在账簿上。
在存货核算处理中，需要对存货发生的各项业务进行凭证的编制，然后将凭证传递给会计进行入账处理。
这其中包括存货入库、购货、销货和存货盘点等不同的业务，例如存货入库凭证、购货凭证、销货凭证、调拨凭证和存货盘点调整凭证等。
第五步：存货的盘点存货的盘点是企业进行存货核算的重要环节之一、盘点是指对企业库存存货进行实物清点和核实，以检查存货的正确性和完整性。
在存货盘点过程中，需要将实际的存货数量与账面上的存货数量进行比对，查找存货差异的原因，并进行调整。
金蝶K3_存货核算业务流程介绍
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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目录
K3存货核算总体介绍
等待发票到达
外购入库核算流程
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外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
存货的业务流程与核算方法设计
存货的业务流程与核算方法设计存货管理业务流程存货管理核算方式先进先出法以“先购进存货先发出”为假定前提期末存货成本接近市价加权平均法存货单位成本＝（月初存货实际成本＋本月进货实际成本）÷（月初存货数量＋本月进货数量）移动平均法存货单位成本＝（原有存货实际成本＋本次进货实际成本）÷（原有存货数量＋本次进货数量）案例中，立竣公司本月领用的自制半成品的实际成本用的是先进先出法。
存货业务会计处理程序设计一、设计背景存货管理是企业经营的重要环节。
对于正常运营的企业来说，持有一定数量的存货十分必要。
存货既是资产负债表中流动资产的一个重要项目，在流动资产总额中占有较大比例，也是损益表中销售收入和销售成本的来源。
健全的存货管理制度有利于企业仓库管理人员对库存商品进行详尽、全面的控制和管理；帮助库存会计进行库存商品的核算；提供的各种库存报表和库存分析可以为企业的决策提供依据；实现降低库存、减少资金占用，避免物品积压或短缺，保证企业经营活动顺利进行。
因此，要保证企业获得良好的经济效益，必须加强存货业务的控制与核算，根据企业的生产经营特点建立相应的存货业务的内部控制制度和会计制度。
二、设计目的1、提供存货的各种真实、完整、有用信息2、保证存货的安全3、控制存货的流动4、监督、落实存货的经营责任5、加速存货资金周转，考核存货的经济效益三、设计内容包括：存货基础工作设计、存货内部控制制度设计、存货核算方法设计、存货业务核算程序设计。
四、详细设计4.1、存货基础工作设计一、存货概念及其基础工作设计1、存货是指企业在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括：原材料、在产品、半成品、库存商品、商品（可供销售的物品）、周转材料。
2、存货的基础设计工作1）存货编号的设计：a、按存货的性能、技术特征和规格标准编号：汉字或字母“多号定位法”b、按存货存放地点位置标准编号：四号定位法（仓库号、料架号、层号、位号或区号、点号、排号、位号）2）存货的计量存货成本的初始计量：采购成本、加工成本、其他成本存货成本的后续计量：发出存货成本的确认，先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法等。