存货核算流程

生产领料单
销售出库单
钩 稽
销售发票
材料出库核算 产品出库核算 销售收入核算
应收系统
2020/5/6
生
成
记
总账
账
系统
凭
证
核算前的检查工作
第一步:关帐前检查K3系统中是否存在本期未审核的出入库单据， “供应链→存货核算→期末处理→期末结帐→查看（本期未审核的 库存单据）。
第二步:与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。 第三步:关闭存货模块，“供应链→存货核算→期末处理→期末关
存货核算流程
2010-8
金蝶软件 科技（深
K3存货核算的概念
存货核算的含义： 指K3系统中物流（进销存）过程的财务处理。具体包
括：入库成本核算、出库成本核算、和凭证处理。 使用对象：财务部成本会计 在K/3系统中的作用：
是财务与业务的接口，连接《总账》与《供应链》使 之成为一个有机的信息系统。
出库成本核算
功能——计算本期发出存货的成本 注意要点：
进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算; 先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货
成本; 先结转原材料→后结转产品销售成本;
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不确定单价单据
不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以 下几种类型: 本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括
• 注意要点：
•
——无论是否有采购费用要分配，都须点击“核算”
按钮进行核算。
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入库核算
2.暂估入库核算:
就是本月入库但发票未到外购单据的核算:
操作：存货核算 → 存货暂估入帐 注意:
此处不需点核算, 但如果无单价可以打开外购入库单，直接输入单价即可。
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入库核算
3.自制入库
——核销材料费前，必须先进行出库核算
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入库核算:
其他出、入库核算:
1、盘盈入库、借入物料、开发样机入库; 2、先做“拆卸、组装出库”，再做“拆卸、组装入库”; 3、其他出库单中跟制造费用有关的出库核算（含自制件，
制造工程部、质量管理部、采购物流部的领用，并生成凭 证。
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核算的步聚
1、核算前的检查工作; 2、入库成本核算; 3、出库成本核算; 4、业务单据凭证生成;
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K3系统存货核算业务流程
应付系统Βιβλιοθήκη 钩外购入库单稽
采购发票
外购入库核算
外购入库单
发票
未到
存货估价入账
产品入库单 委外加工入库单
自制入库核算 委外加工入库核算
其他入库单
其他入库核算
案例：核算企业自制产品的入库成本，经过核算确定， C001成本是1500元，C002（批号001）1600元
注意要点： ——手工录入产品成本 ——实际成本可取自《成本系统》！
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入库核算
4.委外加工入库核算
案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库，成本400 元。
操作：核销材料费→分配加工费→核算入库成本 注意要点：
1. 计划价调价 2. 期初余额调整
注意：只调整金额，建议不要使用！
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有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证 模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从 产品入库单据上取总数。)
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期末结账
功能——确认并结束本期所有操作将存货的结存数量及 金额转入下期 注意要点：
不可逆操作，需慎重对待
2020/5/6
其他功能
其他功能：
红字入库单 出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不出单
价的蓝字出库单 核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单 分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核
算
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记帐凭证管理
功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证 流程：制作凭证模板→凭证生成 →凭证修改→凭证审核 注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所
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入库核算
1. 外购入库核算:就是把发票上的采购成本重新修改入库单上
的单价;成本包括:材料成本和相关的运输费用分摊的成本;
• 因此与应付会计确认运输发票全部钩稽,对运输发票进行分配;
• 案例：企业本月共发生运费500元，按采购物料的金额分摊， 确定单位运输成本。
• 流程：存货核算 外购入库核算
帐”。
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期末关帐注意事项
可截止本期的出入库单据的录入和其他处理,有利于为期末结帐前 的核算处理创造稳定的数据环境
关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、 计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否 允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核
期末结帐时，并不判断是否已关帐，若已关帐，系统会在结帐成 功，期间下置后，自动反关帐。