全面预算管理方案计划表格填制说明及其介绍材料
xxx全面预算管理表格填制说明及手册目录A-1 《销售收入及回款预算表》 (3)A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 (4)A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (4)B-1-1《生产量预算表》 (7)B-1《直接成本预算表》 (7)B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》 (7)B-1-3《每百件产品直接人工定额》 (8)B-2《制造费用预算表》 (9)B-2-1《燃料及动力需求预算表》 (11)B-3 《产品成本预算表》 (11)B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》 (11)C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》 (12)C-1 《采购资金预算表》 (12)C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (13)C-1-2 《包装材料采购预算表》 (13)C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (13)C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (13)D-1《部门管理费用预算表》 (14)D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (16)D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》 (16)D-1-1《仓储费用预算表》 (17)D-1-2《运输费用预算表》 (19)F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》 (20)F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (21)F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (22)F-1-4《研发费用预算表》 (23)E-1《应缴增值税及附加预算表》 (23)G-1《融资预算表》 (24)I-1《预算损益表》 (24)H-1《预算现金平衡表》 (24)A-1 《销售收入及回款预算表》本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。
OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。
预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。
1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。
为统一计量，一律作“箱”或“件”。
3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。
4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。
5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。
6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。
7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。
9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计。
等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。
14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。
等于预计收入+预计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1《分公司销售费用预算明细表》A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。
采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表。
预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明年份，预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期限是当月28日至次月27日。
预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般根据销售收入的百分比计算，固定费用一般根据上期和历史数据推测。
支付时间：指该项费用的预计支付时间，亦可分期支付。
经常性项目:1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。
2、广告费：分下列栏目详细列出，由总部管理的费用由总部填写，不再向下分摊。
➢媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。
➢宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。
➢促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。
➢其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。
3、办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。
4、挂靠管理费: 某些分公司向挂靠单位上缴的管理费5、员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。
6、折旧: 分公司固定资产的折旧费用7、递延资产摊销: 分公司递延资产的摊消费用二、非经常性项目1、教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。
如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。
2、行政扣罚损失：指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失3、低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准但列入台账管理的物品和物料消耗如办公家具等4、工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费。
5、电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。
6、差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。
7、交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。
8、运输及装卸搬运费：指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等，包括执行部包干的运杂费。
9、增值税及附加：指因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，包括实际发生的补交税款和罚税款。
10、其他税金：指企业所得税、印花税、房地产税、车船牌照税等等税金，包括补税、罚税款。
11、财务费用：指结算手续费。
12、其他费用：指以上各个项目所没有包含的其他费用，如：会务费、诉讼费、产品检验费、包装费、咨询费、审计费、修理费、财产保险费、坏帐损失、偷盗损失等。
由于本项目内容较庞杂，要在预算表空白处，注明主要费用项目和金额。
资本性支出在资本性支出预算表中填报。
B-1-1《生产量预算表》本表以A-1为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由制造事业部编制并下发车间作为生产预算依据。
1、产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。
2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。
为统一计量，一律作“箱”或“件”。
3、预计销售量：指预算期限内某产品的销量，根据“A-1”中的预计销售量填列。
4、本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。
年度预算时指12月27日计划库存量，月度预算指下月27日计划库存量。
5、上期末库存量：指预计上一预算期限末的库存数量。
6、预计生产量：指预算期限内需要生产的数量。
B-1《直接成本预算表》本表用于计算产品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根据制造事业部下达各车间的直接材料消耗定额（B-1-2）和直接人工定额（B-1-3）编制。
得出预算直接成本。
B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》本表用于计算产品直接材料的消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。
平时若发生正式修改定额要即时编报。
每个产品每个规格编制一份定额表。
1、材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要一个品种填列一行。
2、计量单位：指原材料的常用数量单位。
3、理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求所要消耗的物料数量。
4、损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定。
5、实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量。
6、材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。
7、每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。
B-1-3《每百件产品直接人工定额》本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。
平时若发生正式修改定额，要即时编报。
每个产品、每个规格编制一份定额表。
1、工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。
2、定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。
3、工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。
由制造事业部核定和提供。
4、每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额B-2《制造费用预算表》本表用于预计预算期限内的制造费用，由各车间编制，制造事业部汇总审核。
采用“权责发生制”原则计算费用支出。
车间管理人员工资在本表填报。
1、燃料及动力预算由表C-1-3-1提供，暂时由财务部直接分配到车间，本表汇总，待计量设备完善后改由车间根据生产量填报。
燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用可以选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务部分摊。
2、劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。
3、非记件人员工资：指生产车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工等非记件员工的工资、奖金、津贴等。
4、非记件人员福利费：根据非记件人员工资的14%记提5、折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定资产直接分配6、修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用。
7、办公费按细则解释如下：电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。
低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的办公用品，家具等。
邮递费：指信件物品邮寄费。
交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。
文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。
8、机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，也包括车间用工量具、用具、容具等备品备件。
根据购买渠道的不同，由采购供应部购买的和由设备部购买的要分开填写。
[财务预算]全面预算表格填制说明讨论稿
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[财务预算]全面预算表格填制说明讨论稿全面预算表格填制说明讨论稿B1-100 《产品销售收入预算表》6B2-102 《产品展览费预算表》12B2-103 《企业形象预算表》12B2-104 《公共关系费用预算表》13B2-105 《市场调研费用预算表》13B2-106 《客户满意度调查预算表》13C5-100 《生产计划表》13C5-101 《总生产计划表》14C3-100 《每件产品直接材料消耗定额》14C5-300 《每百件产品直接人工定额》15C5-403 《生产成本—制造费用预算表》15C6-300 《燃料及动力需求预算表》17C5-400 《产品成本预算表》17C5-200 《原材料需求预算表》18C6-200 《备品备件及其它物料需求预算表》18 C5-401 《直接成本预算表》19C5-402 《生产成本—直接人工预算表》19C6-100 《生产性低值易耗品需求预算表》19 D1-301 《固定资产需求预算表》19C4-100 《采购资金预算表》20C4-101 《原辅材料采购预算表》20C4-102 《包装材料采购预算表》20C4-103 《生产用低值易耗品采购预算表》20 C4-104 《备品备件及其它材料采购预算表》20 C4-105 《燃料及动力采购资金预算表》20C4-106 《固定资产采购预算表》20C1-100 《新研发项目预算表》22C1-200 《现有研发项目预算表》22C7-100 《基建技改预算表》23F1-100 《部门人员需求计划表》23F1-101 《部门人员调整计划表》23F1-102 《部门人员晋升计划表》23F1-103 《部门员工培训申请表》23F1-200 《工资预算表》24F1-201 《奖金预算表》24F1-300 《人员招聘费用预算表》25F1-301 《人员解聘费用预算表》25F1-302 《人员退休费用预算》25F1-303 《人员培训费用预算表》26F1-304 《人身保险费用预算表》26F1-304 《应付福利费增减变动预算表27F1-305 《工资附加费预算表》27F1-307 《其他费用预算表》28A2-100 《投资收益预算表》29A2-101 《子公司投资收益预算表》29 A2-200 《投资变动预算表》29A2-300 《投资预算表》30D1-100 《库存物资结存预算表》30D1-200 《运输费预算表》31C6-401 《大修理费用预算表》31C6-402 《日常修理费用预算表》32D1-300 《固定资产报废清理计划表》32 D1-400 《资产调拔计划表》33D4-700 《部门管理费用预算表》34D4-100 《存货收发存预算》36D4-200 《应收帐款预算》36D4-201《坏帐准备预算》37D4-202《其他应收款预算》37D4-300《待摊费用预算》37D4-400 《固定资产变动预算》38D4-401《固定资产清理预算》38D4-403《固定资产折旧分摊预算》39D4-404《在建工程预算》39D4-405《长期资产预算》40D4-406《无形资产预算》40D4-407《长短期借款预算》41D4-500《应付帐款预算》42D4-501《其他应付款预算》42D4-502《应交税金变动预算－主要税金》43 D4-503《预提费用预算》45D4-504《资本预算》45D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》46 D4-600《销售成本预算》46D4-700《管理费用预算》46D4-701《保险费预算－财产》47D4-702《办公费用预算》48D4-703《咨询费预算》48D4-704《差旅费预算》48D4-705《部门业务招待费预算》49D4-800《财务费用预算》49D4-801 《利息支出预算》50D4-802《利息收入预算》50D4-803《手续费预算》51D4-804《补贴收入和营业外收支预算》51 D4-900《预算资产负债表》51D4-901《预算损益表》52D4-902《预算现金流量表》52D4-903《预算执行情况分析》52D4-904《预算调整申请表》52B1-100《产品销售收入预算表》本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。
全面预算表格编制说明
全面预算表格编制说明A2-100《投资收益预算表》5A2-101《子公司投资收益预算表》5A2-200《投资变动预算表》6A2-300《投资预算表》6B1-100《产品销售收入预算表》6B1-200《销售货款回收预算－分区域》8B1-300《销售费用预算表》8B1-301《销售费用——销售会议费预算表》10B1-302《销售费用——进院费预算表》10B1-303《销售费用——交际费预算表》10B1-304《销售费用——促销费预算表》11B1-305《销售费用——新药促销费预算表》11B1-306《销售费用——渠道返利预算表》11B1-307《销售费用——招标费预算表》11B2-100《市场费用预算表》11B2-101《产品广告宣传费预算表》13B2-102《产品展览费预算表》14B2-103《企业形象预算表》14B2-104《公共关系费用预算表》15B2-105《市场调研费用预算表》15B2-106《客户中意度调查预算表》15B2-107《专家爱护费预算表》15B2-108《信息资源费预算表》15B2-109《学术赞助费预算表》15B2-110《推广费预算表》15B2-111《商业赞助费预算表》15B2-112《灯箱制作费预算表》15B2-113《OTC上柜费预算表》 15B2-114《药店培训费预算表》15C1-100《新研发项目预算表》15C1-200《现有研发项目预算表》16C3-100《冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-101《片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-102《丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-103《软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-104《针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-105《口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-106《输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-107《提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-108《单位产品直截了当材料消耗定额汇总》17C4-100《采购资金预算表》17C4-101《原辅材料采购预算表》17C4-102《包装材料采购预算表》18C5-100《分产品生产打算表》18C5-101《总生产打算表》19C5-200《原材料需求预算表》19C5-300《单位产品直截了当人工定额》19C5-400《产品成本预算表》20C5-401《直截了当成本预算表》20C5-402《生产成本—直截了当人工预算表》20C5-403《生产成本—制造费用预算》20C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》22C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》22C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》23C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》23C6-300《燃料及动力需求预算表》24C6-301《燃料及动力采购资金预算表》24C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》25C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》25 C6-403《生产用固定资产需求预算表》26C6-404《生产用固定资产报废清理打算表》26C6-405《生产用固定资产调拔打算表》27C6-406《生产用固定资产采购预算表》28C7-100《基建技改预算表》28D1-100《库存物资结存预算表》29D1-200《运输费预算表》29D4-100《存货收发存预算》29D4-200《应收帐款预算》30D4-201《坏帐预备预算》30D4-202《其他应收款预算》30D4-300《待摊费用预算》31D4-400《固定资产变动预算》31D4-401《固定资产清理预算》31D4-403《固定资产折旧分摊预算》32D4-404《在建工程预算》32D4-405《长期资产预算》33D4-406《无形资产预算》33D4-407《长短期借款预算》34D4-500《应对帐款预算》35D4-501《其他应对款预算》35D4-502《应交税金变动预算－要紧税金》36D4-503《预提费用预算》37D4-504《资本预算》37D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》38D4-601《产品成本及销售成本预算》38D4-700《治理费用预算》38D4-701《保险费预算－财产》40D4-702《办公费用预算》40D4-703《咨询费预算》41D4-704《差旅费预算》41D4-705《部门业务招待费预算》41D4-706《注册费用预算表》42D4-707《会议费预算表》42D4-708《公司车辆治理费用预算表》42D4-709《其他专项费用预算表》42D4-800《财务费用预算》42D4-801《利息支出预算》43D4-802《利息收入预算》43D4-803《手续费预算》44D4-804《补贴收入和营业外收支预算》44D4-900《预算资产负债表》44D4-901《预算损益表》44D4-902《预算现金流量表》44D4-903《预算执行情形分析》44D4-904《预算调整申请表》44D4-905《各部门推测目标值比较分析表》45 D4-906《预算统计表》45D4-907《预算变更申请表》45E2-100《质量成本推测表》45F1-100《部门人员需求打算表》45F1-101《部门人员调整打算表》46F1-102《部门人员晋升打算表》46F1-103《部门职员培训申请表》46F1-200《工资预算表》46F1-201《奖金预算表》46F1-300《人员聘请费用预算表》47F1-301《人员解聘费用预算表》47F1-302《人员退休费用预算》48F1-303《人员培训费用预算表》48F1-304《人身保险费用预算表》48F1-305《应对福利费增减变动预算表》49F1-306《工资附加费预算表》49F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》50F2-101《后勤服务用固定资产报废清理打算表》51F2-102《后勤服务用资产调拔打算表》51F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》52F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》53F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》53F3-100《信息设备固定资产需求预算表》54F3-101《信息设备固定资产报废清理打算表》54F3-102《信息设备资产调拔打算表》55F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》56F3-104《信息设备固定资产采购预算表》56F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》56A2-100《投资收益预算表》按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内将各投资项目的估量年均投资收益率填列在估量年均投资收益率栏内将估量各月月底的投资余额按月填列在估量各月的投资额栏内将估量各月的投资收益按月填列在各月的估量投资收益栏内A2-101《子公司投资收益预算表》按照子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏将对子公司的估量投资收益率填列在估量投资收益率将预算年度估量对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内将预算年度估量对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内将预算年度估量各月投资收益，填列在各月估量投资收益栏内按照各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内按照各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200《投资变动预算表》按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目填列在估量增加投资项目栏内将各项目增资的估量资金来源方式填列在估量资金来源方式栏内将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内将各投资项目的估量投资收益率填列在估量投资收益率栏内将估量各月追加的现金投资额填列在各月的估量追加现金投资额栏内将估量各月追加的非现金投资额填列在各月的估量追加非现金投资额栏内减少或收回投资用负数表示。
全面预算管理表格填制说明及手册
xxx全面预算治理表格填制讲明及手册名目A-1?销售收进及回款预算表?本表是按产品〔商品〕分类的销售预算，由销售部门编制。
OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务治理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明起止时刻，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。
1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品〔商品〕的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。
为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。
3、估计销售量：猜测下一预算期限该产品〔商品〕的销售总数量。
4、单价：指一箱产品〔商品〕的估计销售价格，假设价格有动摇，那么取猜测的平均价格。
5、估计收进：指产品〔商品〕该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。
6、本月展货金额：指产品〔商品〕用于经销商处展货金额。
7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内能够收回。
9、当期回款：估计本预算期限内的销售收进中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计。
等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。
14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。
等于估计收进+估计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1?分公司销售费用预算明细表?A-2?总部和分公司销售费用预算汇总表?本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。
全面预算管理表格手册(5个)0
4248
3672
14544
乙产品
3150
4650
5850
4500
18150
固定性制造费用
5449
5449
5449
5449
21796
现金支出合计
11551
13771
15547
13621
54490
产品成本预算（甲产品）（表十）
计划产量：4040件
成本项目
单位用量
单价（元）
单位成本
总成本
直接材料
P材料
长期资产合计
190399
242302
资产总计
238399
319203
负债及所有者权益
流动负债
应付帐款
11000
13051
表六，第四季度采购金额×40%
应付利润
9172
预计分配利润-已付利润(表十六)
应付福利费
3800
3800
流动负债合计
14800
26023
长期负债
长期借款
96000
10100
根据有关计划填列
长期负债合计
96000
10100
负债合计
110800
127023
所有者权益
实收资本
100000
100000
资本公积
5799
5799
盈余公积
3800
11975
年初数+本期提取数
未分配利润
18000
74406
所有者权益合计
157599
192180
负债及所有者权益总计
238399
319203
全面预算表格编制说明
全面预算表格填制说明讨论稿A2-100《投资收益预算表》 (5)A2-101《子公司投资收益预算表》 (5)A2-200《投资变动预算表》 (5)A2-300《投资预算表》 (6)B1-100《产品销售收入预算表》 (6)B1-200《销售货款回收预算－分区域》 (7)B1-300《销售费用预算表》 (8)B1-301《销售费用——销售会议费预算表》 (10)B1-302《销售费用——进院费预算表》 (10)B1-303《销售费用——交际费预算表》 (10)B1-304《销售费用——促销费预算表》 (11)B1-305《销售费用——新药促销费预算表》 (11)B1-306《销售费用——渠道返利预算表》 (11)B1-307《销售费用——招标费预算表》 (11)B2-100《市场费用预算表》 (12)B2-101《产品广告宣传费预算表》 (13)B2-102《产品展览费预算表》 (14)B2-103《企业形象预算表》 (14)B2-104《公共关系费用预算表》 (15)B2-105《市场调研费用预算表》 (15)B2-106《客户满意度调查预算表》 (15)B2-107《专家维护费预算表》 (16)B2-108《信息资源费预算表》 (16)B2-109《学术赞助费预算表》 (16)B2-110《推广费预算表》 (16)B2-111《商业赞助费预算表》 (16)B2-112《灯箱制作费预算表》 (16)B2-113《OTC上柜费预算表》 (16)B2-114《药店培训费预算表》 (16)C1-100《新研发项目预算表》 (16)C1-200《现有研发项目预算表》 (16)C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-102《丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-103《软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-104《针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-105《口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-106《输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-107《提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-108《单位产品直接材料消耗定额汇总》 (18)C4-100《采购资金预算表》 (18)C4-101《原辅材料采购预算表》 (19)C4-102《包装材料采购预算表》 (19)C5-100《分产品生产计划表》 (19)C5-101《总生产计划表》 (20)C5-200《原材料需求预算表》 (20)C5-300《单位产品直接人工定额》 (21)C5-400《产品成本预算表》 (21)C5-401《直接成本预算表》 (21)C5-402《生产成本—直接人工预算表》 (21)C5-403《生产成本—制造费用预算》 (22)C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》 (23)C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》 (23)C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》 (24)C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》 (24)C6-300《燃料及动力需求预算表》 (25)C6-301《燃料及动力采购资金预算表》 (25)C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》 (26)C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》 (26)C6-403《生产用固定资产需求预算表》 (27)C6-404《生产用固定资产报废清理计划表》 (28)C6-405《生产用固定资产调拔计划表》 (28)C6-406《生产用固定资产采购预算表》 (29)C7-100《基建技改预算表》 (30)D1-100《库存物资结存预算表》 (30)D1-200《运输费预算表》 (30)D4-100《存货收发存预算》 (31)D4-200《应收帐款预算》 (31)D4-201《坏帐准备预算》 (32)D4-202《其他应收款预算》 (32)D4-300《待摊费用预算》 (32)D4-400《固定资产变动预算》 (33)D4-401《固定资产清理预算》 (33)D4-403《固定资产折旧分摊预算》 (34)D4-404《在建工程预算》 (34)D4-405《长期资产预算》 (34)D4-406《无形资产预算》 (35)D4-407《长短期借款预算》 (35)D4-500《应付帐款预算》 (36)D4-501《其他应付款预算》 (37)D4-502《应交税金变动预算－主要税金》 (37)D4-503《预提费用预算》 (38)D4-504《资本预算》 (39)D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》 (39)D4-601《产品成本及销售成本预算》 (40)D4-700《管理费用预算》 (40)D4-701《保险费预算－财产》 (42)D4-702《办公费用预算》 (42)D4-703《咨询费预算》 (42)D4-704《差旅费预算》 (43)D4-705《部门业务招待费预算》 (43)D4-706《注册费用预算表》 (43)D4-707《会议费预算表》 (44)D4-708《公司车辆管理费用预算表》 (44)D4-709《其他专项费用预算表》 (44)D4-800《财务费用预算》 (44)D4-801《利息支出预算》 (45)D4-802《利息收入预算》 (45)D4-803《手续费预算》 (45)D4-804《补贴收入和营业外收支预算》 (46)D4-900《预算资产负债表》 (46)D4-901《预算损益表》 (46)D4-902《预算现金流量表》 (46)D4-903《预算执行情况分析》 (47)D4-904《预算调整申请表》 (47)D4-905《各部门预测目标值比较分析表》 (47)D4-906《预算统计表》 (47)D4-907《预算变更申请表》 (47)E2-100《质量成本预测表》 (47)F1-100《部门人员需求计划表》 (48)F1-101《部门人员调整计划表》 (48)F1-102《部门人员晋升计划表》 (48)F1-103《部门员工培训申请表》 (48)F1-200《工资预算表》 (49)F1-201《奖金预算表》 (49)F1-300《人员招聘费用预算表》 (49)F1-301《人员解聘费用预算表》 (50)F1-302《人员退休费用预算》 (50)F1-303《人员培训费用预算表》 (51)F1-304《人身保险费用预算表》 (51)F1-305《应付福利费增减变动预算表》 (51)F1-306《工资附加费预算表》 (52)F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》 (53)F2-101《后勤服务用固定资产报废清理计划表》 (53)F2-102《后勤服务用资产调拔计划表》 (54)F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》 (55)F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》 (55)F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》 (56)F3-100《信息设备固定资产需求预算表》 (56)F3-101《信息设备固定资产报废清理计划表》 (57)F3-102《信息设备资产调拔计划表》 (57)F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》 (58)F3-104《信息设备固定资产采购预算表》 (59)F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》 (59)A2-100《投资收益预算表》1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内2.将各投资项目的预计年均投资收益率填列在预计年均投资收益率栏内3.将预计各月月底的投资余额按月填列在预计各月的投资额栏内4.将预计各月的投资收益按月填列在各月的预计投资收益栏内A2-101《子公司投资收益预算表》1.根据子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏2.将对子公司的预计投资收益率填列在预计投资收益率3.将预算年度预计对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内4.将预算年度预计对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内5.将预算年度预计各月投资收益，填列在各月预计投资收益栏内6.根据各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内7.根据各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200《投资变动预算表》1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目填列在预计增加投资项目栏内2.将各项目增资的预计资金来源方式填列在预计资金来源方式栏内3.将各投资项目的时间期限填列在期限栏内4.将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内5.将各投资项目的预计投资收益率填列在预计投资收益率栏内6.将预计各月追加的现金投资额填列在各月的预计追加现金投资额栏内7.将预计各月追加的非现金投资额填列在各月的预计追加非现金投资额栏内8.减少或收回投资用负数表示。
全面预算表格填制说明讨论稿(doc 43页)
全面预算表格填制说明讨论稿(doc 43页)全面预算表格填制说明讨论稿B1-100《产品销售收入预算表》本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。
各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。
由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。
预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。
数量单位：为件（万袋、粒、片、支）；金额单位：为元。
1.负责人：按办事处填写为办事处负责人，按区域填写为区域经理，按部门填写为部门经理，按公司填写为营销总监。
2.人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。
3.渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OTC：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。
4.地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）5.北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、新疆、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西6.品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。
7.预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。
8.单价：指一件产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。
9.预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价，并且要分别预计各个季度的销售金额。
10.应收帐款周转天数：30*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入B1-200 《销售货款回收预算－分区域》本表是按销售区域设计的销售预算，由销售部门编制。
全面预算管理表格填制说明及手册模板
全面预算管理表格填制说明及手册xxx全面预算管理表格填制说明及手册目录A-1 《销售收入及回款预算表》 (4)A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 (6)A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (6)B-1-1《生产量预算表》 (9)B-1《直接成本预算表》 (9)B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》 (10)B-1-3《每百件产品直接人工定额》 (10)B-2《制造费用预算表》 (11)B-2-1《燃料及动力需求预算表》 (13)B-3 《产品成本预算表》 (14)B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》 (14)C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》 (15)C-1 《采购资金预算表》 (15)C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (16)C-1-2 《包装材料采购预算表》 (16)C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (16)C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (16)D-1《部门管理费用预算表》 (17)D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (20)D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》 (20)D-1-1《仓储费用预算表》 (21)D-1-2《运输费用预算表》 (23)F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其它》 (24)F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (25)F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (26)F-1-4《研发费用预算表》 (27)E-1《应缴增值税及附加预算表》 (28)G-1《融资预算表》 (29)I-1《预算损益表》 (29)H-1《预算现金平衡表》 (29)A-1 《销售收入及回款预算表》本表是按产品( 商品) 分类的销售预算, 由销售部门编制。
OTC营销部, 流通事业部, 处方药营销部由其下属营销部门填写, 总部汇总, 植物药业公司暂由总部填写, 最后汇总到财务部财务管理中心, 由于该表是编制预算的起点, 在编制月度预算时, 以上各部须在20日前先上交草表。
全面预算表格填制说明讨论稿
全面预算表格填制说明讨论稿B1-100 《产品销售收入预算表》 (4)B2-102 《产品展览费预算表》 (8)B2-103 《企业形象预算表》 (9)B2-104 《公共关系费用预算表》 (9)B2-105 《市场调研费用预算表》 (9)B2-106 《客户满意度调查预算表》 (9)C5-100 《生产计划表》 (9)C5-101 《总生产计划表》 (10)C3-100 《每件产品直接材料消耗定额》 (10)C5-300 《每百件产品直接人工定额》 (11)C5-403 《生产成本—制造费用预算表》 (11)C6-300 《燃料及动力需求预算表》 (13)C5-400 《产品成本预算表》 (13)C5-200 《原材料需求预算表》 (13)C6-200 《备品备件及其它物料需求预算表》 (14)C5-401 《直接成本预算表》 (14)C5-402 《生产成本—直接人工预算表》 (14)C6-100 《生产性低值易耗品需求预算表》 (14)D1-301 《固定资产需求预算表》 (15)C4-100 《采购资金预算表》 (15)C4-101 《原辅材料采购预算表》 (16)C4-102 《包装材料采购预算表》 (16)C4-103 《生产用低值易耗品采购预算表》 (16)C4-104 《备品备件及其它材料采购预算表》 (16)C4-105 《燃料及动力采购资金预算表》 (16)C4-106 《固定资产采购预算表》 (16)C1-100 《新研发项目预算表》 (17)C1-200 《现有研发项目预算表》 (17)C7-100 《基建技改预算表》 (18)F1-100 《部门人员需求计划表》 (18)F1-101 《部门人员调整计划表》 (18)F1-102 《部门人员晋升计划表》 (18)F1-103 《部门员工培训申请表》 (18)F1-200 《工资预算表》 (19)F1-201 《奖金预算表》 (19)F1-300 《人员招聘费用预算表》 (19)F1-301 《人员解聘费用预算表》 (20)F1-302 《人员退休费用预算》 (20)F1-303 《人员培训费用预算表》 (21)F1-304 《人身保险费用预算表》 (21)F1-304 《应付福利费增减变动预算表 (21)F1-305 《工资附加费预算表》 (22)F1-307 《其他费用预算表》 (23)A2-100 《投资收益预算表》 (23)A2-101 《子公司投资收益预算表》 (23)A2-200 《投资变动预算表》 (24)A2-300 《投资预算表》 (24)D1-100 《库存物资结存预算表》 (24)D1-200 《运输费预算表》 (25)C6-401 《大修理费用预算表》 (25)C6-402 《日常修理费用预算表》 (26)D1-300 《固定资产报废清理计划表》 (26)D1-400 《资产调拔计划表》 (27)D4-700 《部门管理费用预算表》 (27)D4-100 《存货收发存预算》 (29)D4-200 《应收帐款预算》 (29)D4-201《坏帐准备预算》 (30)D4-202《其他应收款预算》 (30)D4-300《待摊费用预算》 (30)D4-400 《固定资产变动预算》 (31)D4-401《固定资产清理预算》 (31)D4-403《固定资产折旧分摊预算》 (32)D4-404《在建工程预算》 (32)D4-405《长期资产预算》 (32)D4-406《无形资产预算》 (33)D4-407《长短期借款预算》 (33)D4-500《应付帐款预算》 (34)D4-501《其他应付款预算》 (35)D4-502《应交税金变动预算－主要税金》 (35)D4-503《预提费用预算》 (36)D4-504《资本预算》 (37)D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》 (37)D4-600《销售成本预算》 (37)D4-700《管理费用预算》 (38)D4-701《保险费预算－财产》 (38)D4-702《办公费用预算》 (39)D4-703《咨询费预算》 (39)D4-704《差旅费预算》 (39)D4-705《部门业务招待费预算》 (40)D4-800《财务费用预算》 (40)D4-801 《利息支出预算》 (41)D4-802《利息收入预算》 (41)D4-803《手续费预算》 (41)D4-804《补贴收入和营业外收支预算》 (42)D4-900《预算资产负债表》 (42)D4-901《预算损益表》 (42)D4-902《预算现金流量表》 (42)D4-903《预算执行情况分析》 (42)D4-904《预算调整申请表》 (42)B1-100《产品销售收入预算表》本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。
全面预算管理实施方案
全面预算管理实施方案目录1. 简介1.1 背景1.2 目的2. 实施步骤2.1 制定预算计划2.2 确定预算周期2.3 分配预算资源3. 预算控制3.1 监督执行情况3.2 及时调整预算4. 绩效评估4.1 设定绩效指标4.2 分析绩效数据5. 沟通与反馈5.1 沟通机制建立5.2 接受反馈意见6. 风险管理6.1 风险识别6.2 风险应对措施7. 结语简介全面预算管理作为一种有效的管理方式，可以帮助组织实现财务管理的有效管理和控制。
通过制定全面的预算计划，可以为企业的经营活动提供清晰的指导方针，确保资源的有效分配和利用。
实施步骤首先，制定预算计划是全面预算管理的第一步。
在制定预算计划时，需要考虑到公司的业务需求和发展方向，明确各部门的预算责任和目标。
其次，确定预算周期也是非常关键的一步。
预算周期的确定需要考虑到企业的业务特点和行业的周期性，以确保预算计划的有效执行。
最后，分配预算资源是全面预算管理的重要环节。
通过合理分配预算资源，可以实现企业整体绩效的最大化，提高企业的竞争力。
预算控制在预算执行过程中，需要不断监督执行情况，及时发现问题并采取措施加以调整。
预算控制的目的是确保预算计划的有效执行，避免偏离预期目标。
绩效评估设定明确的绩效指标，可以帮助企业评估预算执行的效果。
通过分析绩效数据，及时发现问题并改进预算计划，以提高企业的绩效水平。
沟通与反馈建立有效的沟通机制，能够促进各部门之间的信息共享和协作。
同时，接受反馈意见，可以帮助企业不断改进预算管理方式，提高管理效率。
风险管理在全面预算管理中，需要及时识别和应对风险。
建立完善的风险管理机制，能够降低预算执行过程中的风险，保障企业的经营安全。
结语全面预算管理是企业财务管理中的重要手段，通过科学合理地制定预算计划、有效控制预算执行和评估绩效，可以帮助企业实现长期稳定的发展。
通过不断优化和改进全面预算管理，可以提高企业的竞争优势，实现可持续发展。
全面预算管理表格手册(5个doc)
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以上由人事单位评分计分：
批
示
人事单位：
章
申报日期：年月日
姓名
职称
部门
厂处科
室部
入本企业
日期
年月日（年）
职
位
学历
学校科年毕
系肄
记大功一次加9分，记小功一次加3分，嘉奖一次加1分
加分
总
记大过一次减9分，记小过一次减3分，申减一次减1分
减分
计
考绩结果
提升（）级，提升后等级，保留
免
职
主
管
意
见
董事长：总经理：经(副)理：部长：人事经办：
工
单位页次
职别
工号
姓名
90年
上
90年
下
91年
上
91年
下
92年
上
92年
下
93年
上
93年
下
94年
上
94年
10～
8～
6～
4～
2～0
组长级以上
30～
24～
18～
12～
6～0
勤
勉
职务
分类
工作极勤奋
且能求改进
工作尚称勤奋
且能求改进
工作尚勤于本
份工作不求改进
有懒惰迹象但能
勉强完成本份
既懒且惰
敷衍而已
部长级以上
10～
8～
6～
4～
2～0
组长级以上
30～
24～
18～
12～
6～0
二
领