从治理商业贿赂看强化现金管理的必要性及政策建议

（ ） 二 企业 大额 提现 比较普 遍 。一 些企 业虽 然 也履
件侦破 过程 中 ， 也确 实给 司法 部 门带来 相 当的难度 。 在 行 了备案 手续 ，在 现金 支 票上 填写 了允许 提 现 的合理 伞 国各 界联 合 打击 商业贿 赂 的形 势下 ，金 融机 构应 进 用 途 ， 但用 途是 否真 实开 户银 行很 难把 握 。 特别 是 一些
过 革投 放 引起 短期 物价 ｌ涨甚 至 导致通 货膨 胀 为 目 态度 ， 在迁 就 和放 任心 理 ， 为 只要 进 行 备 案 、 记 卜 ‘ 存 认 登 标 ；０ １ 以后 ， ２０ 年 随着经 济 体 制改 革 的不 断深 化 ， 现金 就可 以 ， 提现 的 真实 用途 很少 认 真过 问和 了解 ， 对 一定 箭 理 目标 逐步 转 向以 防范和 打击 利 用现金 结算 从 事违 程度 上放 松 了管理 ，给不 法企 业套 取 现金 造 成 可乘 之
应该用 金 方式
（ ） 一 商业 贿赂 方式 大多 与“ 金” 现 密切关联 。
从 目前 全 图暴露 的 商业 贿赂 案 什 中可 以看 出 ， 商 结算 。其 中 ， 的企 业是 图方便 ， 的 企业 是交 易 对方 有 有 、 贿赂 手段 虽 多 ， 用 现金 行 贿 、 贿 占相 当 的 比例 。 提 出用 现 金结算 的要 求 等等 ，其 间有 否避 税等 不 法行 Ｉ 但 受 ｉ 贿者之 所 以动用 现金 ，往 往是 为受 贿 者提供 心 理上 为开 户银行 不详 。 的“ 全保 障” 而现 金交 易 由于具 有 隐蔽 性 ， 经 济案 安 ； 在
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作 的开展 二 、 目前 我 国现金 管理 工作存 在 的突 出 问题
标准 规定 的天 数 ， 避 银行 对 可疑 资 金交 易 的 申报 ， 躲 使
这类 提 现脱离 了银 行监 管 的视野 。 （ ） 五 法律 规定 上存 在 盲 区 。 目前 现 金管 理 的基 础
近几年 ， 随着市 场经 济 的不 断发育 、 新型 结算 工具
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月 ，中国人 民银 行制 定 了 《 大额 现金 支 付登 记 备 案规 求 ，防 止企业 与 个体 工商 户 之 间的交 易 因 一方 没有 基
超 定》 ， 等 但都属于小修 小补 ， 很多要求 已不适应变化 了 本 帐户 导致超 限额 、 范 围提现 。
的 不断出现 ，现金 管理 工作 出现 了很 多 新情 况 、新 问 法 律依 据依 然是 １８ ９ ８年颁 布 的 《 现金 管 理暂 行 条 例》
题。 面对诸多 新变化 ， 论是 各商 银行 还 是人 民银 行 和《 无 现金 管理 暂行 条例 实施 细则 》 。随着 市场 经 济 的发 社 经 都有力 不从 心之感 ，使 现金 管 理存 在许 多不 尽人 意 之 展 、 会 各 种经 济 成 分 、 济 结 构 的 变化 等 综 合 原 因 ， 处 。主要存 在以下 问题 ： “ 条例 ” 世后 ， ２ 问 近 ０年来 ， 有 过 补 充 ， ：９ ７年 ４ 虽 如 １９
法 犯罪 活动 、 防范和 化解现 金 结算 风 险 、 止通 过 大额 机 。 防
捉 取 现金 ， 事偷 税 、 税 、 钱 、 贿 、 款 潜 逃 等犯 从 漏 洗 行 携
（ 个别企 业 钻相 关 政策 的空 子 。在 提现 额 度上 四）
罪 活动 为主要 日标 。这一 日标 与治理 商业 贿赂 有 一定 稍低 于 当地制定 的大额 标 准 ， 避 在 开户行 备 案 ； 躲 在连 的契合之 处 。 因此 ． 强 现金管 理有 助 于治理 商业 贿赂 续提 现 的天数 上 又稍少 于 反洗 钱 规定 中可疑 资 金报 送 加
的宏观 经济 环境 ，新 情况 新 问题 未从 制 度上 得 以 明确
（ ） 企业 以旅 费 名 义大 额 提 现情 况 ， 取 由开 三 对 采
和解决 。 ：现 金管 理暂 行办 法》 如 《 明确 规定 不准 单位 之 户 银 行 事 后 定 期 审核 报 销 凭 证 的 方 式 进 行 非 现 场 检 间相互 借用 现金 ；但 对企 业 向 自然人 借 用现 金并 没有 查 。如 ： 对大 额旅 费名 义提 取 的现 金 ， 提取 的 当时 只要 允 许与 否 的法律 规定 。随着 股份 制企 业 、 民营企 业 、 个 履 行 登记 备案 手续 即可 。开户 银行 按 季根 据大 额备 案 体 工商 户等 各种 经济 成分 的 相继 出现 ，企业 资 金周 转 记录 对现 金使 用情 况进 行 审查 。只要 企业 能提 供 大额 不 足时 ， 股份 制企 业 向股 东筹 措资 金 ， 民营企 业 向家 族 提现 后 的旅 费报 销 凭证 ， 金额 达 到所 提现 金 的 ９ ％， 且 ０ 成员借 用 现金等 情况 时有 发 生 。企业 认 为借 款 时存 人 即可 视 为现金 用途 真 实 ；银行 可 在审 查后 的凭证 上加
之处。
现实 意 义。
回顾我 国 现金 管理 的演变 历 程 ，０ １年 以前 ， ２０ 现金
（ ） 三 商业 银 行 为 保 留客 户 ， 观上 不 愿 意 严格 审 主
管理一直是以合理控制现金投放为重点 ，以防止因现 查 ， 企业 的大 额提 现通 常 采取 睁 一 只 眼 、 对 闭一 只眼 的
一
步强化 现金管 理 ，为 阻击 商 业 贿赂 把好 现金 管 理关 企业 提现往 往都 以旅 差 费 为 由 ，动 辄 提现 十几 万甚 至
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几 十万 ， 面看 用途 合理 ， 表 真实用 途 却难 以清楚 。所 以
（ ） 二 加强 现金 管理 的 目标 与 治理 商业 贿 赂有 契合 即使在 开 户行备 案 ， 不过 是 多 了一 道手 续 ， 没有 太 大 的
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从治理商业贿赂 看强化现金管理的必要性及政策建议
王 维 喜 赵 志 强
（ 中国人 民银 行 吉林 市 中心 支行 吉林 吉林 １２ １ ） ３ ０ １
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强化 现金 管理 的必 要性
（ ） 帐结 算 意识 淡 薄 。一些 单位商 品交 易 行为 ＿ 转