事后监督业务监督情况通报
银行事后监督工作职责
银行事后监督工作职责银行事后监督工作职责事后监督岗位职责一、事后监督主管岗位职责1．负责对事后监督员的管理；2．负责对事后监督日常工作、的布置、指导、管理；3．负责每日对事后监督员的差错通知书进行进行审核、签批，对处罚意见进行确认；4．按月汇总事后监督过程中发现的问题及整改情况，形成通报，向财务信息部门负责人汇报；5．对事后监督过程中发现的重大问题，及时向财务信息部门负责人或联社领导汇报；6．完成领导交办的其它工作任务。
二、档案管理员岗位职责1．加强对规章制度的学习，不断提高监督水平；2．做好会计资料的交接工作；3、负责事后监督中心会计档案的'整理、登记、调阅、归档及保管工作；4．妥善保管监督员移交的会计资料及本部门形成的书面报告，1年后填制清册移交联社综合档案室；5、对工作过程中知悉的按规定应当保密的事项进行保密；6．协助主管做好事后监督中心的其它内部工作；7. 完成领导交办的其它工作任务。
三、事后监督员岗位职责1．加强对规章制度的学习，不断提高监督水平；2．做好会计资料的交接；3．按照事后监督操作程序，做好前台业务和资金清算业务的审核、勾对工作，对冲抹账、挂失等重要业务重点监督，对传票科目日结单进行核对，对日报表的准确性、真实性、合规性负责；4．负责每日会计凭证的整理与装订；5．对在事后监督过程中发现的问题，按照规定进行处理、跟踪、上报，并提出整改意见；6．按月汇总监督情况，对业务量、差错量以书面形式上报财务信息部负责人；7．妥善保管营业网点移交的会计资料及本部门形成的书面报告，月末移交事后监督中心档案管理员；8．对工作过程中知悉的按规定应当保密的事项进行保密；9．做好临时离职、离岗、轮岗、轮休的业务交接；10．完成领导交办的其它工作任务。
济南市人民政府办公厅关于加强济南市市场主体事中事后监管服务平台建设管理的通知-地方规范性文件
济南市人民政府办公厅关于加强济南市市场主体事中事后监管服务平台建设管理的通知各县区人民政府，市政府各部门：为进一步加强市场主体事中事后监管，促进经济持续健康发展，根据《企业信息公示暂行条例》（国务院令第654号）和国家、省、市关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的有关文件精神，经市政府同意，现就加强我市市场主体事中事后监管服务平台（以下简称监管平台）建设管理工作通知如下。
一、工作要求认真落实国家推进简政放权、转变政府职能的决策部署，坚持“谁审批、谁监管，谁主管、谁监管”和依法履职、统一归集、共享共用、客观透明的原则，加快构建和完善全市统一规范、功能完备、运转高效的市场主体事中事后监管平台，为提高服务和监管水平，维护正常市场秩序提供有效的数据支撑保障；进一步厘清各部门市场监管职责，加快构建以信息归集共享为基础，以信息公示为手段，以信用监管为核心的新型市场监管制度。
二、主要任务（一）实现监管数据互联共享。
监管平台以济南政务云平台为载体，以市场主体注册登记数据为基础，通过建立统一数据接口，优化数据比对、审核、查询和统计模式，统一归集各级各部门在依法履职过程中产生的市场主体许可、监管情况等数据信息。
依托电子政务外网逐步对接市级政务服务平台，为各单位提供市场主体监管信息数据交换和共享服务，并在现有应用基础上，开发完善基于智能移动终端的证照衔接、协同监管、双随机抽查和数据分析等功能，进一步提高运用大数据服务市场主体、服务政府监管决策、服务风险预判的能力水平。
（牵头单位：市工商局、市政府办公厅、市经济和信息化委）（二）实施市场主体分类警示和监管。
根据我市市场主体失信行为联合惩戒有关规定，将监管平台的市场主体信誉分为良好、警示、失信和严重失信四个类别，并分别以绿色、黄色、红色和黑色进行标注。
市场主体同时存在多种不同等级失信信息时，监管平台按照最高等级失信信息进行标注。
各级各部门对不同信誉等级的市场主体可确定相应的监管措施，实行分级分类监管。
安徽省工商行政管理局关于进一步督促落实“双告知”信息认领职责完善事中事后监管工作机制的通知
安徽省工商行政管理局关于进一步督促落实“双告知”信息认领职责完善事中事后监管工作机制的通知文章属性•【制定机关】安徽省工商行政管理局•【公布日期】2018.08.22•【字号】皖工商办字〔2018〕121号•【施行日期】2018.08.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】工商管理综合规定正文安徽省工商行政管理局关于进一步督促落实“双告知”信息认领职责完善事中事后监管工作机制的通知各市工商（工商质监）局、省直管县市场监管局：“先照后证”改革以来，全省各级工商和市场监管部门认真履行“双告知”职责，及时将市场主体登记信息以全量或精准的方式推送至各公共信息共享平台或相关审批部门、行业主管部门，为推动各部门协同联动、加强事中事后监管发挥了积极作用。
但从实地督查情况看，全省各地不同程度存在行政审批部门或行业主管部门对市场主体登记信息认领不及时、不充分、不到位等问题，个别地方的审批部门甚至不知认领并反馈许可、监管信息工作。
为履行好涉企信息归集加强事中事后监管的牵头职责，进一步督促各行政审批部门和行业主管部门落实“双告知”信息认领职责，完善事中事后监管工作机制，消除监管盲区、盲点，现就有关事项通知如下：一、提高工作站位，进一步增强履职尽责的政治意识和责任意识实施工商登记“双告知”制度是党中央、国务院深化“放管服”改革，推进简政放权、转变政府职能的重要决策部署，是实现部门间无缝对接、协同监管的重要环节。
以“双告知”为基础，牵头做好涉企信息归集与应用，推动相关部门加强事中事后监管是省委、省政府赋予工商和市场监管部门的重要任务，是强化市场主体诚信守法意识，促进跨地区跨部门跨行间信息互联互通，确保“放管服”改革任务落地生根的重要举措。
做好申请人告知工作，有利于激发市场主体活力，引导市场主体守法经营，规范市场经济秩序。
将市场主体信息共享至相关审批部门或行业主管部门，并督促相关部门认领信息，有利于推进各部门协调联动、加强监管，避免出现监管真空和灰色地带；有利于形成信息共享、协同配合、齐抓共管的市场监管工作格局。
加强事中事后监管 履行市场监管职责 加强事中事后监管
加强事中事后监管履行市场监管职责加强事中事后监管加强事中事后监管履行市场监管职责为深化商事制度改革，强化“先照后证”改革后的事中事后监管，国务院出台了《国务院关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》（国发〔20__〕62号），明确了“谁审批、谁监管，谁主管、谁监管”为市场监管的基础性原则。
该意见提出市场监管部门要按照“四个谁”的原则，切实履行市场监管职责，对在行政审批中事中事后监管的内容要求、措施方法、责任分工、责任追究等进行了明确。
要求市场监管部门在实际工作中要转变观念、转变重心、转变方式、转变作风，推动市场监管部门管理重心由事前审批向事中事后监管转变，要把落实“四个谁”原则与审批和行业主管部门事中事后监管结合起来。
长期以来，在由计划经济时代的管理思维向市场经济条件下的管理思维转变过程当中，出现了一些行政审批部门以批代管、只批不管现象，主动监管的意识不强，发现问题的能力不足等诸多问题。
特别是近几年在大量行政审批项取消后，一些行政机关不清楚管什么、不知道怎么管的问题普遍存在，出现了监管迷茫。
过去传统的市场监管手段与现在日益复杂的市场环境早已不相适应。
该意见中提到改革后的“先照后证”是指从事后置许可经营项目的市场主体，先申请办理营业执照，再到许可审批部门办理许可审批手续。
“先照后证“改革是商事制度改革的一项重要内容，使市场主体可以更加便利，更加快捷地进入市场，有利于激发民众创业热情，激发市场主体活力，增强经济发展新动力。
《国务院关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》已经实施几年了，从以往几年的工作实践中看，在落实“四个谁”原则，加强事中事后监管的力度上还不够，主要存在以下几个问题。
一、监管理念滞后。
“先照后证”改革后，大多数审批部门对于后续监管存在着“谁批谁管、不批不管”“无照无证经营市场监管部门兜底”的模糊认识。
基层市场监管部门仍然在履行应由审批、监管部门履行的监管职责，很多行政审批部门习惯性的认为市场监管部门，作为市场主体的登记机关就应该负责监管市场的一切，未能正确理解“四个谁”原则，出现职责划分不清，推诿扯皮现象。
鄂州市人民政府办公室印发关于加强和规范事中事后监管实施方案的通知-鄂州政办发〔2021〕9号
鄂州市人民政府办公室印发关于加强和规范事中事后监管实施方案的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------鄂州市人民政府办公室印发关于加强和规范事中事后监管实施方案的通知鄂州政办发〔2021〕9号各区人民政府，葛店开发区、临空经济区管委会，市直相关单位：《关于加强和规范事中事后监管实施方案》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
鄂州市人民政府办公室2021年4月19日关于加强和规范事中事后监管实施方案为贯彻落实《国务院关于加强和规范事中事后监管的指导意见》（国发〔2019〕18号）及《省人民政府关于加强和规范事中事后监管的实施意见》（鄂政发〔2021〕2号）精神，推进事中事后监管各项任务落到实处，结合我市实际，制定本实施方案。
一、工作目标各监督部门按照法定职责及本部门"三定"方案履行监管职责，健全监管体系，把更多行政资源从事前审批转到加强事中事后监管上来。
到2021年底，形成市场自律、政府监管、社会监督互为支撑的协同监管格局，提升事中事后监管法治化、规范化、精准化、协同化水平，为推进高质量发展打造公平竞争的市场环境。
二、重点工作任务（一）实施"照单监管"全面梳理部门职责范围内的监管事项，将权责清单（行政检查、行政处罚、行政强制等）、"双随机、一公开"监管事项清单与省"互联网+监管"事项清单融合，形成"一张清单"管监管，防止超出清单的随意检查、越权执法。
（二）明晰主体责任厘清"审管一体"、"审管分离"部门的监管责任，对实行综合行政执法改革、委托其他单位开展行政审批、已取消审批但仍需政府监管、下放审批权、审批改为备案的事项，落实监管职责。
银行事后监督业务监督情况通报
银行事后监督业务监督情况通报各支行、各分理处、分行营业部：为进一步强化内控管理措施及内控环节，化解深层次原因以明显改善“屡犯屡查、屡查屡犯”现象，省分行在全辖范围内开展“屡查屡犯”问题的专项治理工作，要求全行上下坚持标本兼治、重在治本的原则，多策并举深化治理“屡查屡犯”问题，事后监督作为内控二道防线，治理“屡查屡犯”问题将成为其工作重点。
现将本月业务监督情况通报如下：一、基本情况本月会计业务量共计有196210笔，较上月减少56580笔。
事后监督中心共发出业务查询23笔，比上月减少1笔，其中被确认为差错的查询22笔，差错确认数与发出查询的比率为95.65%，汇总差错率系数为28.50，比上月增加0.5点。
按照×××会[2009]220号文件规定对差错通过ICCS系统分解落实差错责任人后作扣分处罚。
全辖本月会计核算差错率为万分之1.45，较上月会计核算差错率约有增加，低于省行的万分之二容忍度。
全辖16个营业网点中有11个网点业务差错率低于平均水平，按本月会计核算差错率的考核结果排名，前三名的分别是××分理处、×××分理处、××××分理处；后三名的分别是×分理处、××分理处、×××分理处，具体排名详见《事后监督中心×××年2月份业务查询查复统计表》二、主要差错情况本月累计发生一般差错3笔，较大差错15笔，重大差错4笔。
其中对公业务类差错5笔，较上月增加了1笔，零售业务类差错17笔，较上月减少了1笔。
具体差错笔数及差错占比情况详见《×××年2月××分行各类差错占比情况表》（一）风险警示本月无风险警示差错。
（二）重大差错本月共计发生重大差错4笔，与上月相同。
银行事后监督管理工作的调研报告
银行事后监督管理工作的调研报告银行事后监督管理工作的调研报告银行事后监督管理系统中利用OCR系统电子影像技术和计算机技术，通过业务凭证的扫描录入、自动识别、流水核对、智能检索、自动归档等功能，对银行前台门市业务进行集中监督管理、风险预警综合判断分析、会计业务凭证归档管理的业务管理系统，这样可以有效的预防金融操作中的风险。
本次调查通过对**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督进行深入调研，查找出了**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督中存在的问题，并针对该问题提出相应的解决措施，以达到进一步提高会计操作风险的能力。
一、OCR事后监督系统运行优点(一)使事后监督管理体系更顺畅自我行开始使用OCR事后监督系统以后，采取了垂直管理模式，全行事后监督统一进行，上下沟通顺畅，监督准确到位，并每月将监督情况按差错率进行了全行通报表彰，并作为绩效考核的重要依据，使全行上下的差错纠正得到了落实，更体现出了事后监督工作的重要性和权威性。
(二)确保了事后监督的监督力我行主要采用的监督方式分为电子督票和手工督票两种：一是自动勾对核查主要是针对非重点业务由系统进行。
二是先由系统自动提示，然后经人工进行凭证及其附件的正反面审核，这种就是主要针对重点监督业务。
通过这两种监督手段不仅可以使监督功能得到进一步强化，而且可以确保监督的有效性。
(三)使财务查询和档案管理更方便使用OCR事后监督系统后，不仅使影像的整体管理得到实现(即从前端的影像数字化到影像的采集、校验、索引、入库，再到影像的发布、访问和存储管理)，而且使档案全程监督管理自动化、电子化得到实现。
通过使用OCR的智能图文识别功能，事书记挖掘好根系更深入、书记保存更完整、查询更迅捷。
电子化管理也使对柜员业务的考核更加的准确，使审计工作也更加快捷，大大提高了监督效果。
二、当前事后监督系统中存在的问题(一)事后监督机制有待健全，执行力有待加强自我行OCR事后监督系统运行以来，制定了一系列的内控管理制度，但是对内控制度在操作过程中仍出现操作性不强，执行不力等问题，主要原因就是意识上的错误，片面的认为建立健全了内控机制就是做到了建章立制，有了规章制度就有了内控机制，而忽视了内控机制其实是一种业务过程中环环相扣的动态监督机制，虽然有了这种动态监督机制但是却并不能保证不出问题，而是通过它的制约作用达到少出问题，并且能够及时发现和纠正问题，使风险得到有效防范和控制。
银行事后监督实施细则
银行会计事后监督实施细则（第二版）第一章管理要求根据国家有关会计和金融政策、法规以及《银行会计业务基本规定》等行内相关业务规章制度要求，为做好事后监督工作，特制定本实施细则。
第一条监督工作的原则性会计事后监督是指依据国家有关会计和金融政策、法规以及《银行会计业务基本规定》等行内相关业务规章制度，对会计业务事项发生后的原始依据、业务单据及业务处理过程进行抽查和重点复审的监督活动。
其目的是加强内控监督机制，审查资金的来龙去脉，及时发现和纠正日常业务处理过程中的违规操作和核算差错，揭露和防范各类案件、风险隐患和差错，规范业务操作行为。
第二条监督工作的重要性会计事后监督是银行内控机制的重要组成部分，通过对会计业务的事后监督以及对事后监督的结果进行统计、分析和纠正，形成对业务流程的“闭环”控制。
为提高监督效率，事后监督应坚持重要性原则，重点防范案件和内部舞弊，保证资金安全。
第三条监督工作的管理总行会计结算部下设会计事后监督中心，具体负责分/支行会计事后监督的管理工作。
会计事后监督中心负责分/支行会计业务的事后监督工作，并进行凭证业务量和业务差错的统计分析等工作。
第四条监督工作的运作事后监督工作实行“分/支行分散扫描，总行集中监督”的模式，集中人力和设备，参照总行日人均审核量500笔的标准合理配备审核人员，配齐事后监督工作设备，并不断完善事后监督核查手段，确保事后监督工作质量，提高工作效率，充分发挥事后监督工作实效。
第五条监督工作的方式事后监督中心采用影像业务监督系统，采取分/支行分散扫描的模式，通过对柜员业务单据的扫描，将业务凭证的影像信息与业务信息、会计核算进行勾链、匹配，由系统按事先设置的筛选规则抽取符合重要性原则的业务，提交事后监督中心人员进行监督和审核，并记录审核情况以及对发现的问题进行差错处理。
第六条监督工作的辅导事后监督与会计业务检查工作共同形成会计业务的检查监督体系。
总行会计结算部应加强对事后监督的组织领导，加强对事后监督业务的检查和指导，确保事后监督工作质量纳入检查督导范围之内，促使事后监督部门正确履行工作职责，不断提高工作水平。
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本月累计发生一般差错3笔，较大差错15笔，重大差错4笔。其中对公业务类差错5笔，较上月增加了1笔，零售业务类差错17笔，
1较上月减少了1笔。具体差错笔数及差错占比情况详见《×××年2月××分行各类差错占比情况表》
（一）风险警示
本月无风险警示差错。
（二）重大差错
本月共计发生重大差错4笔，与上月相同。重大差错系数为12，占汇总加权差错系数的
五、整改措施及要求
1、从本月的差错数据反映出，一些风险类差错有所回升，这个月主要是大额挂失超限额未查保，办理个人因私结售汇的业务知识学习不全面，零售类汇划应收费项目收费金额有误，请各网点业务经理高度重视，举一反三。
2、从×××年9月我行狠抓严惩屡查屡犯问题后，大部分网点认
4真总结、规范操作，一些频繁发生的差错有所下降，但另一些差错却有所抬头，希望网点负责人和业务经理高度重视并认真对待业务操作中存在的问题，督促柜员提高风险认识，按规操作，坚持做到一笔一清，加强自我学习，强化内控合规的重要性，在工作中存在的问题后督中心将与网点及时沟通、互相协作，共同提高，将风险降至最低限度。
一、基本情况
本月会计业务量共计有196210笔，较上月减少56580笔。事后监督中心共发出业务查询23笔，比上月减少1笔，其中被确认为差错的查询22笔，差错确认数与发出查询的比率为
95.65%，汇总差错率系数为
28.50，比上月增加
0.5点。按照×××会[2009]220号文件规定对差错通过ICCS系统分解落实差错责任人后作扣分处罚。
52.63%。其中对私占
45.62%,对公较大差错2笔，占汇总加权差错系数的
7.01%。
1、对公业务类
本月存在的主要问题是：
营业部特种转帐传票无有权人签字、南溪支行营业部一般缴款书大小写金额错误，说明柜员和事中监督在审核时粗心大意，未认真屡职及时发现问题，不能有效防范风险。
2、个人金融业务类
本月较大差错主要是：
（9）××分理处现金电汇未按最低收费标准执行。
（10）××分理处办理外币不同户名帐户之间划转未提供直系亲属关系证明。
（11）××分理处开立活期帐户柜员录入客户身份证号有误
（12）××分理处活期大额存款未做联网核查。从本月的差错中反映出前台柜员在办理外汇业务时未能完整掌握个人外汇结售汇相关规定，未严格执行境内个人结售汇业务必须按国家外汇管理局对个人年度总额结汇控制的规定，以及不同名帐户间划转应由本人办理或委托其直系亲属代为办理，除提供委托人身份证明外还需提供代办人的身份证明、直系亲属关系证明，以及委托人的授权书等规定，反映出网点人员对一些特殊业务知识掌握不熟练、制度执行不严密。
（1）营业部超限额结汇未附身份证复印件。
（2）营业部个人因私结汇单未填写金额。
（3）营业部使用特殊汇率无审批表。
（4）营业部零售大额汇款收费金额有误。
（5）×××支行大额
2转帐未摘抄有效证件。
（6）××支行营业部待销毁卡入帐错误，柜员录入表外科目部门号输错。
（7）××支行挂失换卡未收费。
（8）××分理处境内汇款申请书大小写填写有误。
42.11%，较上月减少
0.75个百分点。其中三笔分别是×分理处、××分理处、×××分理处挂失超限额未查保。再有一笔是×××分理处对公网银电汇未收费,应收费项目未收费必然造成银行收益减少。
以上4笔重大差错说明柜员在办理挂失类高风险业务时未提高警惕，未能认真按照制度要求严格办理。
（三）较大差错
本月共计发生较大差错15笔，占汇总加权差错系数的
开立活期结算
帐户录入证件
3××分理处张×××分理处江×号有误
办理零售业务营业部郭×、唐营业部肖×
未按规定做联×
网核查、摘抄
有效证件或无
有权人签字
个人结售汇操××分理处谭×
作不规范
四、建议：
营业部刘×从本月事后监督审核发现，网点经办柜员在办理业务过程中，自我风险防范意识薄弱，在处理业务时不能及时充分有效的保障每笔业务的合规操作，对凭证的审核，柜台操作规定未能做到“认真”二字，思想上放松自己，缺乏对风险性差错的敏感性，在风险控制上依赖事中监督，而事中监督存在履职不到位的情况，不能及时发现问题、纠正问题。因此，各网点应严格按规操作，事中监督及时核实，确保业务发生的时效性、真实性和合规性，做到既防范风险又保障业务发展。
3、针对本月个人因私结售汇方面的差错较多，请个人金融部安排风险经理在本月的业务经理例会上对业务经理进行个人因私结售汇的专项培训。
特此通报
×××部
5
全辖本月会计核算差错率为万分之
1.45，较上月会计核算差错率约有增加，低于省行的万分之二容忍度。全辖16个营业网点中有11个网点业务差错率低于平均水平，按本月会计核算差错率的考核结果排名，前三名的分别是××分理处、×××分理处、××××分理处；后三名的分别是×分理处、××分理处、×××分理处，具体排名详见《事后监督中心×××年2月份业务查询查复统计表》
事后监督业务监督情况通报
为进一步强化内控管理措施及内控环节，化解深层次原因以明显改善“屡犯屡查、屡查屡犯”现象，省分行在全辖范围内开展“屡查屡犯”问题的专项治理工作，要求全行上下坚持标本兼治、重为内控二道防线，治理“屡查屡犯”问题将成为其工作重点。现将本月业务监督情况通报如下：
(四)本月共发生一般差错3笔，占汇总差错加权系数的
5.26%，主要是：
营业部凭证要素表填写不全（日期未填），借贷方凭证使用错误，×××支行出库凭证填写有误。
三、×××年12月-×××年2月屡查屡犯差错统计与分析差错类型\月×××年12
份月×××年1
月×××年2月应收费项目收××支行骆×、朱××分理处赵×××分理处李×费有误××、