方案—内部控制自我评价工作方案(模片)
内控自评方案
内控自评方案摘要本文档旨在提供一份简明的内控自评方案，帮助企业或组织自主完成内部控制体系的评估工作。
对于管理层来说，对内控自评的了解可以帮助其更好地掌握企业风险管理的状况，及时发现潜在的风险隐患并及时修复，从而维护企业长期可持续发展的利益。
正文1. 内控自评概述内部控制是企业为防范风险、保障企业资产安全、提高管理和运营效率而建立的一种体系，内控自评就是企业利用各种评估工具，对其内部控制体系进行自主评估的一项工作。
通过内控自评，企业可以了解其风险管理水平、发现问题并及时加以解决。
2. 内控自评步骤2.1 确定自评目标企业在进行内控自评之前，需要首先确定自评目标，明确要自评的内容，以及需要评估的标准和方法。
此外，还需要明确自评周期和范围，以确保评估的全面性和准确性。
2.2 收集信息和资料根据评估目标，企业需要搜集各种相关的信息和资料。
这些信息和资料包括企业的组织结构、管理制度、业务流程、内部控制制度、风险管理制度、财务会计核算制度、审计制度等。
企业可以通过访谈、问卷调查、查阅文档等方式来搜集这些信息和资料。
2.3 制定自评方案基于收集到的信息和资料，企业需要制定自评方案。
自评方案应该包括自评标准、评估方法、评分标准和评估人员的职责等内容。
企业可以根据自身的实际情况，调整相关的评估标准和方法，以确保评估的科学性和全面性。
2.4 实施自评工作企业需要按照自评方案，对组织架构、流程制度、内部控制制度等进行评估，并对评估标准进行打分。
评估的过程中需要注意保持客观、公正、科学的态度，确保评估结果准确可靠。
2.5 评估结果汇总和分析企业需要将评估结果进行汇总和分析，了解自身的内部控制状况，发现短板和不足之处，并制定改进措施和计划。
如果评估结果显示企业内部控制状况存在较大风险，企业需要及时采取措施加以解决，以保障企业的长期发展。
3. 内控自评的重要性3.1 发现潜在风险内控自评可以帮助企业发现潜在的风险隐患和薄弱环节，及时采取措施加以解决，减少不必要的损失。
内部控制自我评价方案
内部控制自我评价方案1. 引言内部控制是指企业为了实现经营目标、确保财务报告的准确性和合规性而建立的一套制度和程序。
内部控制自我评价是企业自我检查和评估内部控制制度的有效性和执行情况的过程。
通过自我评价，企业可以及时发现内部控制存在的问题，加以改进和完善，从而提高企业的运营效率和抵御风险能力。
本文档旨在提供一个内部控制自我评价方案的模板，以帮助企业建立和实施科学有效的自我评价机制。
2. 自我评价目的自我评价的目的是评估企业内部控制制度的有效性，以便识别潜在的风险和问题，并提出改进建议。
自我评价的结果将作为企业持续改进内部控制的依据，并用于内外部审计的参考。
3. 自我评价流程3.1 前期准备在进行自我评价之前，企业需要做好以下准备工作：•确定自我评价的范围和对象：明确评价的重点和所涉及的业务过程、部门或分支机构。
•提供评价所需的文档和信息：收集与评价相关的制度文件、操作流程、财务报告等。
•组织自评小组：由内部员工组成，并确保评价小组成员与被评价对象相对独立。
•制定评价计划：明确评价的时间安排、工作分配和进度控制。
3.2 数据收集与分析自评小组根据评价范围和对象，收集有关数据和信息，并进行系统分析。
•了解业务流程和关键控制点：对评价对象的业务流程进行调研，确定关键的内部控制环节和控制要素。
•收集数据和信息：通过调查问卷、访谈、查阅资料等方式收集相关数据和信息。
•数据分析：对收集到的数据进行分析，识别潜在的风险和问题，并进行整理和归纳。
3.3 风险评估与问题诊断根据数据分析的结果，对评价对象的风险进行评估，并确定存在的问题。
•风险评估：根据评价对象的业务特点和风险敏感度，对评价对象的风险进行定性和定量评估。
•问题诊断：对评价对象的内部控制存在的问题进行诊断，并确定其严重程度和影响范围。
3.4 结果报告与沟通根据风险评估和问题诊断的结果，撰写评价报告，并与被评价对象进行沟通。
•编写评价报告：将评价的结果、问题和建议整理成报告，包括对存在问题的分析和建议改进的措施。
内部控制自我评价工作方案
内部控制自我评价工作方案
以下是 7 条关于内部控制自我评价工作方案，括号内为例子：
1. 咱得先明确工作目标啊！（就好比去一个陌生地方，得先知道要去哪儿不是？咱这工作也是一样，要清楚到底为啥搞这个内部控制自我评价，要不然不就瞎忙乎啦！）
2. 然后呢，制定详细的评价指标，这可太重要啦！（就像给每个环节都贴上标签，哪些好哪些不好，一目了然呀！比如财务流程规范不规范呀，业务操作合不合理呀！）
3. 接着要合理安排人员分工，大家齐心协力呀！（这就像是一场比赛，每个人都有自己的位置和任务，互相配合才能赢！有人负责查这个，有人负责看那个，不能乱套呀！）
4. 过程中要严格执行工作流程，不能马虎哟！（好比走一条规定好的路，一步一步来，该怎么走就怎么走，可不能随便跑偏啦！）
5. 及时反馈发现的问题呀，这可不能拖！（就像身体有了小毛病，赶紧说出来才能治疗呀，藏着掖着最后出大问题怎么办！比如发现了某个制度执行不到位，就得赶紧说呀！）
6. 对整改情况要持续跟踪，不能半途而废呀！（这个就像跑步，跑一段就不跑了哪行，得一直盯着直到问题都解决了呀！）
7. 最后，要做好工作总结，这是很有必要的呀！（哎呀，就像打完一场仗，不得总结总结经验教训呀，下次才能做得更好呀！）
我的观点结论就是：只有认真做好这每一条，咱这内部控制自我评价工作才能真正有成效，才能让咱的企业发展得更好呀！。
内控自评方案
内控自评方案第1篇内控自评方案一、背景随着市场竞争的加剧，企业内部管理的重要性日益凸显。
加强企业内部控制，提高经营管理水平，成为企业持续发展的关键因素。
为了确保公司内部控制体系的有效性，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本内控自评方案。
二、目标1. 识别公司内部控制体系存在的不足，及时改进，提高内部控制有效性。
2. 促进公司内部各部门之间的沟通与协作，形成良好的内部控制环境。
3. 确保公司合规经营，降低经营风险，保障公司资产安全。
4. 提高公司经营管理水平，提升企业核心竞争力。
三、内控自评范围本次内控自评范围包括公司层面控制、业务流程控制、信息系统控制及子公司控制等。
四、内控自评程序1. 成立内控自评小组：由公司总经理任组长，财务部、人力资源部、审计部等相关部门负责人任组员，负责组织、协调和监督内控自评工作。
2. 制定内控自评计划：内控自评小组根据公司实际情况，制定内控自评计划，明确自评时间、自评范围、自评方法和自评要求。
3. 开展内控自评：内控自评小组按照计划，对内控体系进行逐项检查，收集相关证据，评估内控设计的合理性和运行的有效性。
4. 撰写内控自评报告：内控自评小组根据自评结果，撰写内控自评报告，分析存在的问题，提出改进措施。
5. 提交内控自评报告：内控自评报告经公司管理层审阅后，提交董事会审批。
6. 落实整改措施：内控自评小组根据董事会审批意见，组织相关部门落实整改措施。
7. 持续跟踪与监督：内控自评小组对整改措施的落实情况进行持续跟踪与监督，确保内控体系不断完善。
五、内控自评内容1. 公司层面控制：主要包括公司治理结构、内部控制环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等方面。
2. 业务流程控制：主要包括采购、销售、生产、研发、财务、人力资源等关键业务流程。
3. 信息系统控制：主要包括信息系统的一般控制和应用控制，涉及信息系统的规划、开发、运行和维护等方面。
银行内部控制自我评价工作方案模版
银行内部控制自我评价工作方案模版附件一内部控制自我评价工作方案（模板）为全面施行财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步规范银行内部控制，提升本行管理水平和风险防控能力，现结合本行实际，制订内部控制自我评价工作方案如下:（一）内部控制评价工作内容及范围内部控制的内容包括内部控制的五要素内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
银行内部控制评价工作的重点领域为XX条线、XX条线、……。
银行内部控制评价工作的范围为XX分行、XX分行、……。
（二）内部控制评价工作任务内部控制评价工作主要包括综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验和抽样等多种方法，充分搜集被评价机构及部门内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写内部评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷等。
（三）内部评价工作的组织领导本行内部控制自我评价工作的扎口管理部门为风险合规部，重要参与者有村镇银行稽核团队、总行及支行内部控制评价小组和相关总行及分支机构业务与管理部门。
1、总行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……2、XX支行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……（四）内部评价工作的具体时间安排1、控制矩阵评估时间2、总行、支行评价小组对内控有效性评价时间3、风险合规部门审阅时间4、稽核团队独立评价时间5、部门整改时间6、总行及支行评价小组第二轮控制测试时间（仅就从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）7、稽核团队第二轮独立评价时间（可以偏向于从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）8、汇总并出具内部控制自我评价报告时间（五）费用预算□本次内控评价，本行抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作，评价人员差旅费预计XXXXX元。
□本次内控评价，除抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作外，拟聘请XXXXX机构开展辅导/辅助工作，外部评价人员薪酬或服务报酬预算为XXXXX元。
内控自评方案
内控自评方案引言随着经济的快速发展和企业规模的不断扩大，内部控制的重要性越来越被人们所重视。
充分的内部控制能够帮助企业降低经营风险，提高效率和吸引投资者等方面带来巨大的利益。
为了确保企业内部控制的有效性，内部控制自我评价已经成为现代企业中的一项重要活动。
本文将从内控自评的定义、目的、步骤、具体内容以及实施过程中需要注意的问题等方面进行阐述。
定义内部控制自我评价，即企业对自身业务、管理和运作过程中内部控制的有效性及完整性进行细致的、全面的评价。
内部控制自评的本质是对自身制度的自我审查和自我提升，通过自我诊断，找到内部管理的短板，及时采取措施加以强化，以达到自我完善的目的。
目的内部控制自评主要是为了保证企业内部管理的有效性、完整性以及规范性，进而提高企业经营效益和企业治理水平，保障企业的正常运营和持续发展。
具体目的如下：1.确定内部控制制度的有效性和高效性，保证内部控制机制和管理体系的严格执行。
2.发现和纠正内部控制存在的问题，提高企业风险管理能力，降低经营风险。
3.提高企业管理人员的管理素质和业务水平。
通过内部控制自评，可以深入了解企业业务的具体情况，提升管理人员对业务的了解，增强管理水平。
4.为内部审计提供依据。
内部审计是企业内部控制自评最重要的关注方向之一，从自评结果中寻找重要的审计风险，为审计工作的开展提供依据。
5.为年报披露提供依据。
对于上市公司而言，内部控制自评成为年报披露的必要信息之一，对于投资者的决策十分重要。
如果内部控制自评的结果足够好，就能直接提升企业形象和投资价值。
步骤内部控制自评大致包括以下步骤：1.调查收集资料。
在进行自评过程中，需要收集和分析企业的内部业务、管理和运作等相关资料和信息，构筑企业内部管理体系的底层“基础数据”。
2.自我评估。
在政策法规、规章制度等基础上，针对内部管理体系相关内容进行全方面的自我评价，评估各项控制措施的有效性、完整性以及合理性等。
3.发现问题和分析原因。
方案—内部控制自我评价工作方案
方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕xxx方案一内部限制自我评价工作方案文件编号:受控状态:分发号:修订次数: 第 1.0 次更改持有者:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕**公司**年度内部限制自我评价工作方案为正确评价**公司〔以下简称“股份公司〞〕内部限制的健全性和有效性,根据?企业内部限制根本标准?应用指引、评价指引以及?中国内部审计具体准那么一一内部限制审计?〔第2201 号〕规定,保辞*年内部限制自我评价工作有序开展,到达预期目标和效果,根据?**年度内部审计工作方案?〔**〔201*〕* 号〕的安排,特制定本工作方案.一、内控评价的目标依据?企业内部限制根本标准?及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价股份公司以及下属子公司职能部门、车间〔以下简称“单位〞〕内部限制的设计合理性及运行有效性评价各单位业务流程内部限制是否建立良册价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况;评价公司工程治理力度和执行效果合理改善和增强各业务流程限制完善风险治理机制,提升公司经济业务的营运效率和效果等,及时发现各层面可能存在的缺陷或缺乏进一步加强和标准公司内部限制建设工作提升公司经营治理水平和风险防范水平.二、内控评价的范围评价期间：201*年1月1日至201*年12月31日,必要时将追溯以前年度或延伸内控评价.评价范围：包括组织架构、内部环境、内部监督、开展战略、信息治理、资金治理、财务报告与信息披露、合同治理、存货管理、固定资产与无形资产治理、工程工程、人力资源、采购治理、销售治理等业务内容；重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程工程等高风险领域.三、内控评价工作组织内控评价工作领导小组副组长：**内控评价自查工作组：股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员；各职能部门、车间负责人、内控评价员.股份公司201*年内控评价工作人员名单本次内控评价工作将在内控评价工作领导小组指导下,由** 部组织各单位熟悉公司经营业务活动的骨干人员组成内部限制测试评价工作组,具体实施内部限制测试评价工作.四、内控评价时间进度安排此次评价工作采取各单位先自查,由**部内控评价工作组进行抽查的方式进行.具体时间安排如下：〔一〕自查阶段：在201*年10月22日至201*年11月30 日.〔二〕抽查阶段：201*年10月22日一201*年12月30日, 对股份公司各单位和下属子公司**公司、**公司开展抽查评价工作.〔三〕201*年1月1日一201*年1月10日,整理相关评价资料,提出各单位内部限制需要完善改良的工作.〔四〕形成报告初稿时间：201*年1月31日.〔五〕形成报告定稿时间：201*年2月28日.五、内控评价工作组评价方法〔一〕业务风险与限制点分析.对相关风险和限制点进行初步评价,内控评价工作组将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录,掌握内部限制制度在各单位的运行总体情况.〔二〕穿行测试.内控评价工作组将从201*年度发生的交易中随机选取适当样本并进行必要的符合性测试,以保证各业务流程中关键限制点的存在,确定相关业务流程运行是否良好,风险关键限制点是否存在且足够.〔三〕实质性测试.内控评价工作组将根据符合性测试的情况,确定重大风险领域及重要审计范围,并对其进行实质性检查和测试,包括会计凭方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕证审核、报表审计、存货监盘等方法,以消除相关风险所引起的疑虑.〔四〕数据整理与分析.内控评价工作组将综合整理评价过程中形成的各种数据和工作底稿,对各单位的经营情况和内部限制执行情况作出合理分析.重点分析内限制度设计的有效性、合理性和各单位日常经营中对内部限制制度的执行力度.六、内控评价工作组评价内容〔一〕内控评价内容.了解各单位组织结构及人员分工,治理制度的制定及执行情况.收集并查阅各单位治理制度、业务操作流程,评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷,并形成该阶段的内部限制工作底稿〔内部限制缺陷认定汇总表、流程图、风险清单表、内部限制评价工作底稿〕.内控评价工作组中各组的责任人主要负责内控评价内容资料的收集、内部限制工作底稿、内控评价报告的整理等工作.具体工作安排如下:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕〔二〕进场前各单位需提供的资料.为保证内控评价工作的顺利开展,各单位应于内控评价工作组进场前提供?内控评价自我评估报告?、内部限制制度或手册、流程图、风险清单表等资料.七、内控缺陷确认标准及程序〔一〕内控缺陷确认标准：按?内部限制评价考核方法〔试行〕?〔**〔201*〕**号〕执行.〔二〕内控缺陷确实认程序.1.内控评价工作组复查新增的内控缺陷.评价人员初步判断,征求缺陷所在单位意见后,评价小组讨论形成初步意见,报所在单位负责人确认.内控评价工作组根据审计发现的内部限制缺陷的影响和改进内部限制的建议、经营状况分析结论等与有关单位负责人或业务流程负责人交换意见,在获得其认同并回复之后,向公司做工作汇报.2.内控评价工作组汇总整理内控缺陷.各单位负责人确认内控缺陷,单位负责人召集相关人员讨论确定整改举措,评价小组对整改举措能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷,评价小组应与其负责人充分沟通,取得一致意见.假设内控评价工作组认为属于重要或重大缺陷的,经评价工作组研究后,向公司领导报告.八、内控缺陷的整改各单位要高度重视,端正态度,针对内控评价工作中发现的问题和评价整改意见,采取举措积极进行整改,切实将整改工作落到实处.同时认真总结分析,对于内部限制体系建设治理中存在的薄弱环节和风险点,从制度建设、执行及贯彻执行方面增强治理,防止以后工作中出现类似问题.〔一〕须整改的内控缺陷,由缺陷所在单位整改,内控评价方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕工作小组进行追踪,以保证相关单位采用适当举措进行改良.内控评价工作组应根据内控评价工作中发现的问题,要求各单位就内控评价过程中发现的内部限制缺陷的改良时间作出承诺,并做好回访工作.〔二〕监控缺陷整改后的运行情况.内控评价工作小组监督、检查缺陷整改良度,保证整改于201*年12月31日之前完成.对已完成的缺陷整改和整改后的运行证据进行收集,保证缺陷已落实整改.九、内部限制评价报告现场评价工作结束后,由内控评价工作组负责汇总内部限制评价工作结果,结合内部限制评价工作底稿等资料,起草?内部限制自我评价报告?,报经股份公司董事会审批后,与股份公司年度财务报告一同对外披露.。
内控自评方案
内控自评方案背景介绍在当前复杂多变的商业环境下，企业面临着各种风险，如营运风险、市场风险、法律风险、信用风险等。
为了保障企业发展稳定，需要建立健全的内部控制制度，提高防范企业风险的能力。
内部控制制度不仅可以为企业提供保障，还可以提高企业透明度，增强企业形象和竞争力。
内部控制自评内部控制自评是指企业自行对内部控制制度进行评估，检查其有效性和完整性的过程。
自评是企业管理的重要组成部分，也是建立健全内部控制制度的必要步骤，可以及时发现和纠正问题，降低风险。
内部控制自评可以针对内部控制制度的建立、实施和有效性进行全面评估，帮助企业制定合理的内部控制策略和规划，提高风险管控水平。
内部控制自评方案1. 指导思想内部控制自评方案应以企业的实际情况为基础，以国家法律、法规和国际诚信商业套路为指导思想，科学设计自评流程，并结合业务流程分工设定相应指标和标准，确保评估结果的准确性和全面性。
自评分为设计、实施和监督三个阶段：•设计阶段：确定自评范围和目标，设计评估流程，制定评估指标和标准。
•实施阶段：根据自评指南和评估队伍的要求集中对各项自评指标开展调查、访谈、查阅文件等评估工作，记录问题点和整改建议。
•监督阶段：评估工作结束后，进行评估结果分析，修订评估指标和标准，制定整改措施。
3. 评估指标评估指标应包括企业内部控制制度建设的整体设计、内部控制制度是否有效、控制目标的设置是否合理等。
•内部控制制度设计是否完善•内部控制制度是否有效执行•适当的关注企业经营风险事件的建立•风险防控是否完备•内部信披制度是否健全•内部控制缺陷和整改情况内部控制自评的意义在于帮助企业全面认识其内部控制制度的强弱项，发现控制缺陷和弱点，及时整改，加强内部治理和风险控制，为企业持续稳定发展提供保障。
此外，通过自评可以提高内部控制意识和能力，改善企业机制和流程，优化资源配置，提高企业管理效率和效益。
5. 结语内部控制自评是企业内部管理的必要环节，需要企业领导高度重视，积极参与，深入推进。
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**公司
**年度内部控制自我评价工作方案
为正确评价**公司（以下简称“股份公司”）内部控制的健全性和有效性，根据《企业内部控制基本规范》应用指引、评价指引以及《中国内部审计具体准则——内部控制审计》（第2201号）规定，保障**年内部控制自我评价工作有序开展，达到预期目标和效果，按照《**年度内部审计工作计划》（**〔201*〕*号）的安排，特制定本工作方案。
一、内控评价的目标
依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价股份公司以及下属子公司、职能部门、车间（以下简称“单位”）内部控制的设计合理性及运行有效性，评价各单位业务流程内部控制是否建立良好；评价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况；评价公司项目管理力度和执行效果；合理改善和加强各业务流程控制，完善风险管理机制，提高公司经济业务的营运效率和效果等，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、内控评价的范围
评价期间：201*年1月1日至201*年12月31日，必要时将追溯以前年度或延伸内控评价。
评价范围：包括组织架构、内部环境、内部监督、发展战略、信息管理、资金管理、财务报告与信息披露、合同管理、存货管理、固定资产与无形资产管理、工程项目、人力资源、采购管理、销售管理等业务内容；重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程项目等高风险领域。
三、内控评价工作组织
内控评价工作领导小组组长：**
内控评价工作领导小组副组长：**
内控评价自查工作组：股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员；各职能部门、车间负责人、内控评价员。
股份公司201*年内控评价工作人员名单
内控评价工作组工作人员：**
本次内控评价工作将在内控评价工作领导小组指导下，由**部组织各单位熟悉公司经营业务活动的骨干人员组成内部控制测试评价工作组，具体实施内部控制测试评价工作。
四、内控评价时间进度安排
此次评价工作采取各单位先自查，由**部内控评价工作组进行抽查的方式进行。
具体时间安排如下：
（一）自查阶段：在201*年10月22日至201*年11月30日。
（二）抽查阶段：201*年10月22日—201*年12月30日，对股份公司各单位和下属子公司**公司、**公司开展抽查评价工作。
（三）201*年1月1日—201*年1月10日，整理相关评价资料，提出各单位内部控制需要完善改进的工作。
（四）形成报告初稿时间：201*年1月31日。
（五）形成报告定稿时间：201*年2月28日。
五、内控评价工作组评价方法
（一）业务风险与控制点分析。
对相关风险和控制点进行初步评价，内控评价工作组将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录，掌握内部控制制度在各单位的运行总体情况。
（二）穿行测试。
内控评价工作组将从201*年度发生的交易中随机选取适当样本并进行必要的符合性测试，以确保各业务流程中关键控制点的存在，确定相关业务流程运行是否良好，风险关键控制点是否存在且足够。
（三）实质性测试。
内控评价工作组将根据符合性测试的情况，确定重大风险领域及重要审计范围，并对其进行实质性检查和测试，包括会计凭证审核、报表审计、存货监盘等方法，以消除相关风险所引起的疑虑。
（四）数据整理与分析。
内控评价工作组将综合整理评价过程中形成的各种数据和工作底稿，对各单位的经营情况和内部控制执行情况作出合理分析。
重点分析内控制度设计的有效性、合理性和各单位日常经营中对内部控制制度的执行力度。
六、内控评价工作组评价内容
（一）内控评价内容。
了解各单位组织结构及人员分工，管理制度的制定及执行情况。
收集并查阅各单位管理制度、业务操作流程，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷，并形成该阶段的内部控制工作底稿（内部控制缺陷认定汇总表、流程图、风险清单表、内部控制评价工作底稿）。
内控评价工作组中各组的责任人主要负责内控评价内容资料的收集、内部控制工作底稿、内控评价报告的整理等工作。
（二）进场前各单位需提供的资料。
为保证内控评价工作的顺利开展，各单位应于内控评价工作组进场前提供《内控评价自我评估报告》、内部控制制度或手册、流程图、风险清单表等资料。
七、内控缺陷确认标准及程序
（一）内控缺陷确认标准：按《内部控制评价考核办法（试行）》（**〔201*〕**号）执行。
（二）内控缺陷的确认程序。
1.内控评价工作组复查新增的内控缺陷。
评价人员初步判断，征求缺陷所在单位意见后，评价小组讨论形成初步意见，报所在单位负责人确认。
内控评价工作组根据审计发现的内部控制缺陷的影响和改进内部控制的建议、经营状况分析结论等与有关单位负责人或业务流程负责人交换意见，在获得其认同并回复之后，向公司做工作汇报。
2.内控评价工作组汇总整理内控缺陷。
各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与其负责人充分沟通，取得一致意见。
若内控评价工作组认为属于重要或重大缺陷的，经评价工作组研究后，向公司领导报告。
八、内控缺陷的整改
各单位要高度重视，端正态度，针对内控评价工作中发现的问题和评价整改意见，采取措施积极进行整改，切实将整改工作落到实处。
同时认真总结分析，对于内部控制体系建设管理中存在的薄弱环节和风险点，从制度建设、执行及贯彻执行方面加强管理，避免以后工作中出现类似问题。
（一）须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。
内控评价工作组应根据内控评价工作中发现的问题，要求各单位就内控评价过程中发现的内部控制缺陷的改进时间作出承诺，并做好回访工作。
（二）监控缺陷整改后的运行情况。
内控评价工作小组监督、
检查缺陷整改进度，确保整改于201*年12月31日之前完成。
对已完成的缺陷整改和整改后的运行证据进行收集，确保缺陷已落实整改。
九、内部控制评价报告
现场评价工作结束后，由内控评价工作组负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草《内部控制自我评价报告》，报经股份公司董事会审批后，与股份公司年度财务报告一同对外披露。