信息系统审计(IT审计)的实施
信息系统审计（IT审计）实践
信息系统审计（IT审计）实践IT审计，也称为“信息系统审计“，它的主要⽬的就是：确保信息技术战略和业务战略保持⼀致，提⾼系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性，提升系统运⾏效果和效率，确保财务报告的可靠性和合规性。
为了达到这个⽬的IT审计⼈员需要对信息技术内部，控制和流程以及利⽤信息技术对系统和数据进⾏⼀系列的综合检查与评价活动。
即包括IS外部审计的签证⽬标---即对被审计单位的IS保护资产安全及数据完整的签证。
⼜包括内部审计的管理⽬标---即不仅包括被审计IS保护资产安全及数据完整，且包括IS的有效性⽬标。
——来源汇哲科技我们根据多年的信息系统审计师实践⼯作经验、针对信息系统专业⼈员，率先设计出完备的“信息系统审计”培训整体⽅案，培训⽅案从信息系统审计的概念、原理出发，引⼊信息系统审计的⽅法，从理念到实践，覆盖整个信息系统审计的实践⽅法、提⾼信息系统审计实践技能。
主要内容：引⾔ IT风险案例为什么IT审计⼀. IT审计起源和发展 IT审计起源 IT审计发展历史 IT审计发展阶段 IT审计国内发展⼆. IT审计基本概念计算机信息系统对审计的影响 IT审计概念 IT审计主要内容 IT审计⽬标 IT审计重点 IT审计视⾓三. IT审计依据 ISACA信息系统审计标准 IT审计参考的国际和事实标准 IT审计参考的⾏业法规中国IT审计相关标准四. IT审计流程 IT审计的⼀般流程风险评估制订审计计划编制⼯作底稿出具事实确认书出具事实评价报告出具审计评价报告 IT审计⽅法五. IT审计师知识和能⼒要求理论知识要求个⼈能⼒和素质要求六. IT治理和业务连续性管理审计 IT治理审计的具体⽬标 IT治理的架构 IT治理的审计要点业务持续性管理流程业务持续性管理的审计要点七.信息系统获取开发和实施审计项⽬开发流程项⽬开发⽣命周期审计要点项⽬⽂档资料管理和系统质量评价指标系统变更流程系统变更管理审计要点项⽬外包流程项⽬外包管理审计要点⼋.信息系统运⾏维护和⽀持审计 IT服务管理体系的内容和作⽤ IT服务⽀持审计内容 IT服务⽀持审计要点 IT服务交付审计内容 IT服务交付审计要点操作风险控制审计⽇志管理审计九.信息资产保护审计系统授权管理审计要点访问控制安全审计要点⽹络安全管理审计要点⽹络设备安全审计要点防⽕墙、路由器、交换机安全审计要点⽹络⾏为监控和检测审计要点操作系统安全审计要点数据库安全审计应⽤系统安全审计要点机房环境安全审计要点⼗.案例研讨和交流互动案例研讨:IT合规审计案例：某银⾏313审计（2007）案例介绍 A:计算机辅助审计案例和技术⼯具国家审计：美国和中国技术⼯具：IDEA,AO B:与财务报告相关的IT控制审计审计客户内部审计：⽯油、电信审计事务所外部审计：某事务所技术⼯具：SAP,Oracle C:信息系统审计国家审计：英国审计客户内部审计：银⾏、证券审计事务所外部审计：某事务所技术⼯具：Fortify源代码审计， Nessus⽹络漏洞扫描，交流互动。
IT审计的组织与实施(培训课件)
it审计的范围与对象
IT审计的范围涵盖了信息系统的规划、设计、实施、运行 和维护等各个阶段。
IT审计的对象包括信息系统的安全性、可靠性、有效性和 效率，以及与组织战略目标和业务需求的符合程度。
it审计的流程与标准
IT审计的流程通常包括初步调查、制定审计计划、实施审计程序、编制审计报告 和跟踪检查等步骤。
获得相关资质
IT审计人员应获得相关的专业资质，例如注册信息系统审计师（CISA）等，以提高审计质 量和效果。
接受培训
IT审计人员应定期接受培训，以不断提高专业素养和技能水平，并了解最新的IT审计标准 和最佳实践。
03
it审计的实施准备
it审计计划与资源分配
制定详细的it审计计划
明确审计范围、目标、时间表、资源需求等。
调整
根据实际情况和需求，对审计计划、策略和方法进行调整和优化，确保审计工作 能够取得更好的效果。
05
it审计的后续管理
it审计的反馈与改进
审计结果反馈
将审计结果向被审计部门、相关负责人以及利益相关者 及时、准确地反馈，以便他们了解情况并采取改进措施 。
跟踪改进情况
对被审计部门采取的改进措施进行跟踪，确保问题得到 有效解决，并防止类似问题再次发生。
定期审计
定期进行IT审计，以便评估被审计部门的改进情况，并 发现新出现的问题，确保审计工作的持续性和有效性。
it审计的文档管理与知识积累
文档记录
对审计过程和结果进行详细记录，并形成规范的文档，以便查阅 和参考。
知识库建设
将审计经验、案例、技术等知识整理入库，形成知识库，方便后 续审计工作查询和使用。
加强内部沟通
确保所有参与it审计的人员能够准确、及时地沟通信息。
it审计流程
it审计流程IT审计流程。
IT审计是指对信息技术系统和信息资产进行全面审查和评估的过程，旨在发现和解决潜在的风险和问题，确保信息系统的安全性、合规性和高效性。
IT审计流程是指在进行IT审计时所需遵循的一系列步骤和方法，下面将详细介绍IT审计的流程。
首先，确定审计目标和范围。
在进行IT审计之前，需要明确审计的目标和范围，包括审计的具体对象、审计的重点和关注点等。
这一步是IT审计流程中的第一步，也是非常重要的一步，它直接影响后续审计工作的开展和结果的准确性。
其次，进行风险评估和规划。
在确定审计目标和范围之后，需要对审计对象进行风险评估，确定可能存在的风险和问题，并制定相应的审计规划和方案。
这一步需要充分了解审计对象的业务特点和信息系统的运行情况，以便有针对性地进行审计工作。
接下来，进行信息收集和分析。
在进行IT审计时，需要收集和分析大量的信息和数据，包括系统日志、安全事件、用户操作记录等。
通过对这些信息和数据的收集和分析，可以全面了解信息系统的运行状况和存在的问题，为后续的审计工作提供依据和参考。
然后，开展实地检查和测试。
除了对信息进行收集和分析外，还需要进行实地检查和测试，包括对系统设备的检查、网络安全的测试、应用系统的漏洞扫描等。
通过这些实地检查和测试，可以发现系统存在的安全隐患和漏洞，为后续的整改工作提供依据。
最后，编写审计报告和跟踪整改。
在完成信息收集、分析和实地检查后，需要编写审计报告，对发现的问题和风险进行总结和分析，并提出改进建议和整改措施。
同时，还需要跟踪整改情况，确保问题得到及时解决和改进。
总之，IT审计是一项复杂而又重要的工作，其流程包括确定审计目标和范围、风险评估和规划、信息收集和分析、实地检查和测试、编写审计报告和跟踪整改。
通过严格遵循IT审计流程，可以有效发现和解决信息系统存在的问题和风险，保障信息系统的安全性和稳定性。
it审计要点
it审计要点摘要：1.IT 审计的定义和重要性2.IT 审计的主要要点3.IT 审计的实施步骤4.IT 审计的挑战与未来发展正文：随着信息技术的快速发展，企业和组织对IT 系统的依赖程度越来越高。
IT 审计作为一种评估企业IT 系统安全性、合规性和有效性的方法，已经变得越来越重要。
本文将介绍IT 审计的定义和重要性，主要要点，实施步骤以及挑战与未来发展。
一、IT 审计的定义和重要性IT 审计，即信息技术审计，是指对企业IT 系统的规划、实施、运行和维护等方面进行全面评估的过程。
IT 审计旨在确保企业的IT 系统能够满足业务需求，遵循相关法规和标准，同时降低潜在的风险。
在当今信息技术环境下，IT 审计对于保障企业信息安全、提高运营效率以及实现企业战略目标具有重要意义。
二、IT 审计的主要要点IT 审计主要包括以下几个方面：1.IT 战略与治理：评估企业的IT 战略规划、组织结构、职责分工等方面的合理性和有效性。
2.IT 风险管理：评估企业IT 系统的风险识别、评估、控制和监测等方面的措施是否到位。
3.IT 运营管理：评估企业IT 系统的运行维护、安全保障、数据备份等方面的管理制度和操作流程是否规范。
4.IT 合规性：评估企业IT 系统是否遵循了相关的法律法规、行业标准和内部政策。
5.IT 绩效评价：评估企业IT 系统的运行效率、资源利用率等方面的性能指标是否达到预期目标。
三、IT 审计的实施步骤IT 审计的实施步骤主要包括以下几个阶段：1.审计计划：明确审计目标、范围、时间、资源等，制定详细的审计计划。
2.审计准备：了解被审计单位的IT 环境，收集相关资料，选定审计方法。
3.审计实施：按照审计计划和方法，进行现场审计和非现场审计。
4.审计报告：整理审计证据，编写审计报告，提出改进建议。
5.审计跟踪：对审计报告中的问题进行跟踪，确保整改措施得到落实。
四、IT 审计的挑战与未来发展随着云计算、大数据、物联网等新技术的应用，IT 审计面临着许多挑战，如审计范围的扩大、审计技术的更新、审计标准的完善等。
信息系统审计(IT审计)操作流程(精)
信息系统审计(IT审计操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。
其主要工作包括:(1了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序,对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运行年限、控制等有初步印象,以决定是否对该系统进行审计,明确审计的难度,所需时间以及人员配备情况等。
了解了基本情况,审计组织就可以大致判断系统的复杂性、管理层对审计的态度、内部控制的状况、以前审计的状况、审计难点与重点,以决定是否对其进行审计。
(2初步评价被审单位系统的内部控制及外部控制传统的内部控制制度是为防止舞弊和差错而形成的以内部稽核和相互牵制为核心的工作制度。
随着信息技术特别是以Internet为代表的网络技术的发展和应用,企业信息系统进一步向深层次发展,这些变革无疑给企业带来了巨大的效益,但同时也给内部控制带来了新的问题和挑战。
加强内部控制制度是信息系统安全可靠运行的有力保证。
依据控制对象的范围和环境,信息系统内控制度的审计内容包括一般控制和应用控制两类。
一般控制是系统运行环境方而的控制,指对信息系统构成要素(人、机器、文件的控制。
它已为应用程序的正常运行提供外围保障,影响到计算机应用的成败及应用控制的强弱。
主要包括:组织控制、操作控制、硬件及系统软件控制和系统安全控制。
应用控制是对信息系统中具体的数据处理活动所进行的控制,是具体的应用系统中用来预测、检测和更正错误和处置不法行为的控制措施,信息系统的应用控制主要体现在输入控制、处理控制和输出控制。
应用控制具有特殊性,不同的应用系统有着不同的处理方式和处理环节,因而有着不同的控制问题和不同的控制要求,但是一般可把它划分为:输入控制、处理控制和输出控制。
通过对信息系统组织机构控制,系统开发与维护控制,安全性控制,硬件、软件资源控制,输入控制,处理控制,输出控制等方而的审计分析,建立内部控制强弱评价的指标系统及评价模型,审计人员通过交互式人机对话,输入各评价指标的评分,内控制审计评价系统则可以进行多级综合审计评价。
信息系统审计管理
信息系统审计管理信息系统审计是指对一个组织的信息系统进行全面的、有目的的检查和评估，以确保其合规性、可靠性和安全性。
信息系统审计管理则是指对信息系统审计过程的整体规划、组织、引导和控制的一种管理方法和体系。
下面将结合实际案例，探讨信息系统审计管理的重要性和实施步骤。
一、背景介绍随着信息化程度的提高，各类组织越来越依赖信息系统来支撑业务运作。
然而，信息系统的复杂性和风险也随之增加，如信息安全威胁、数据泄露等问题时有发生。
因此，信息系统审计管理成为组织管理者和监管机构关注的焦点。
二、信息系统审计管理的重要性1. 确保合规性：信息系统审计管理可以确保组织遵守法规和政策要求，保护用户隐私和数据安全，防止违规行为的发生。
2. 评估风险：通过对信息系统的审计，可以发现并评估各类风险，包括技术风险和管理风险，进而采取相应的防范和控制措施。
3. 提高效率：信息系统审计可以识别并改进组织的业务流程，优化资源配置，提高工作效率和响应速度。
4. 保护权益：信息系统审计管理有助于发现和防止人为错误和欺诈行为，保护组织和利益相关者的权益。
三、信息系统审计管理的实施步骤信息系统审计管理的实施步骤可以分为以下几个阶段：1. 规划阶段在此阶段，需要明确审计的目标、范围和周期。
确定所需的审计资源、技术工具和人员配备，并制定详细的工作计划和时间表。
2. 信息收集阶段在此阶段，审计人员将对信息系统进行全面的数据收集和整理工作。
包括收集各类系统资料、日志记录、安全策略和访问控制制度等。
3. 风险评估阶段在此阶段，审计人员将对收集到的信息进行风险评估，确定系统存在的潜在风险，然后根据评估结果制定相应的控制措施。
4. 测试和验证阶段在此阶段，审计人员将对信息系统的安全性、完整性和可靠性进行测试和验证。
包括漏洞扫描、权限测试、数据验证等。
5. 结果报告阶段在此阶段，审计人员将根据审计过程和结果编写审计报告。
报告应包括对发现问题的描述、风险评估、建议改进措施等内容。
IT系统审计服务方案
IT系统审计服务方案一、项目背景随着信息化进程的加速，IT系统在企业运营中扮演着越来越重要的角色。
为了确保IT系统的稳定性、安全性和高效性，进行定期的IT系统审计显得尤为必要。
本次审计旨在评估我公司的IT系统在安全性、性能、可用性等方面的表现，并提出相应的改进措施和建议。
二、审计目标1. 评估IT系统的整体安全性，包括网络安全、数据安全、应用安全等方面；2. 分析IT系统的性能，找出可能存在的瓶颈，并提出优化建议；3. 评估IT系统的可用性，确保系统稳定运行，满足业务需求；4. 遵循国家相关法规和标准，确保IT系统审计的合规性；5. 提出改进措施和建议，助力企业信息化建设。
三、审计范围1. 网络基础设施：包括交换机、路由器、防火墙等设备；2. 服务器：包括物理服务器和虚拟服务器；3. 数据库：包括关系型数据库和NoSQL数据库；4. 应用系统：包括Web应用、桌面应用和移动应用等；5. 信息安全：包括安全策略、安全设备、安全审计等；6. 数据备份与恢复：包括备份策略、恢复流程等；7. 运维管理：包括监控、日志、自动化运维等；8. 合规性检查：遵循国家相关法规和标准。
四、审计方法1. 访谈：与相关人员沟通，了解系统运行状况、安全措施等；2. 查阅文档：包括系统配置文档、安全策略文档等；3. 工具检测：使用专业工具对网络、服务器、应用等进行检测；4. 数据分析：对系统日志、性能数据等进行分析；5. 渗透测试：对系统进行安全漏洞测试；6. 合规性检查：查阅相关法规和标准，确保IT系统审计的合规性。
五、审计流程1. 初步沟通：与客户确定审计范围、时间、人员等；2. 制定审计计划：根据审计范围制定详细的审计计划；3. 执行审计：按照审计计划进行现场审计；4. 审计总结：整理审计发现，形成审计报告；5. 汇报审计结果：向客户汇报审计发现和改进建议；6. 跟踪改进：协助客户实施改进措施，确保IT系统安全稳定运行。
信息系统审计IT审计操作流程
信息系统审计I T审计操作流程IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】信息系统审计（IT审计）操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。
其主要工作包括：（1）了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序，对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运行年限、控制等有初步印象，以决定是否对该系统进行审计，明确审计的难度，所需时间以及人员配备情况等。
了解了基本情况，审计组织就可以大致判断系统的复杂性、管理层对审计的态度、内部控制的状况、以前审计的状况、审计难点与重点，以决定是否对其进行审计。
（2）初步评价被审单位系统的内部控制及外部控制传统的内部控制制度是为防止舞弊和差错而形成的以内部稽核和相互牵制为核心的工作制度。
随着信息技术特别是以Internet为代表的网络技术的发展和应用，企业信息系统进一步向深层次发展，这些变革无疑给企业带来了巨大的效益，但同时也给内部控制带来了新的问题和挑战。
加强内部控制制度是信息系统安全可靠运行的有力保证。
依据控制对象的范围和环境，信息系统内控制度的审计内容包括一般控制和应用控制两类。
一般控制是系统运行环境方而的控制，指对信息系统构成要素(人、机器、文件)的控制。
它已为应用程序的正常运行提供外围保障，影响到计算机应用的成败及应用控制的强弱。
主要包括：组织控制、操作控制、硬件及系统软件控制和系统安全控制。
应用控制是对信息系统中具体的数据处理活动所进行的控制，是具体的应用系统中用来预测、检测和更正错误和处置不法行为的控制措施，信息系统的应用控制主要体现在输入控制、处理控制和输出控制。
应用控制具有特殊性，不同的应用系统有着不同的处理方式和处理环节，因而有着不同的控制问题和不同的控制要求，但是一般可把它划分为：输入控制、处理控制和输出控制。
通过对信息系统组织机构控制，系统开发与维护控制，安全性控制，硬件、软件资源控制，输入控制，处理控制，输出控制等方而的审计分析，建立内部控制强弱评价的指标系统及评价模型，审计人员通过交互式人机对话，输入各评价指标的评分，内控制审计评价系统则可以进行多级综合审计评价。
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1. 信息系统审计的准备－审计部门
为了实施信息系统审计，需要在事前进行充足的准备，以获得良好的审计效果。
为了导入信息系统审计，事先需要进行下列的活动：
·信息系统审计的环境构建、文化导入；
· IT审计师的培养；
·各种审计相关规章的整备；
信息系统审计的宗旨在于提高作为企业中枢神经的信息系统的可靠性、安全性和开发、运营效率，使企业能够健康地运营和发展。
要使信息系统审计能够达成既定目标，上级主管
的完全授权是最重要的一环。
2. 信息系统审计的准备－被审计部门
IT审计师在实施信息系统审计的时候，常常要求被审计部门提供诸如文档之类相应的
资料作为审计依据。
被审计部门为此事先应该对文档、操作说明书等进行整理和准备。
还要准备好计算机安全措施、个人信息保密措施等实施情况的说明。
这些资料要尽可能让IT审计师一目了然。
通常，被审计部门（信息化部门，用户部门）需要准备的东西如下面所示。
当然，有关的系统设计书、程序设计说明书之类的必须保持最新的更新状态。
信息化部门：
·系统开发计划书
·系统设计书
·系统构成图
·程序一览表
·信息管理相关规章
·操作指南
·故障对应指南
·计算机安全对策现状说明
用户部门：
·终端设备操作手册
·系统输出列表
·系统输入式样
·系统使用指南
3. 信息系统审计的实施步骤
信息系统审计的实施步骤如下所示：
审计计划
·基本计划（每年一度的审计计划，属于年度计划，概要性的计划）
·个别计划（个别，具体的审计实施计划，有实施细则）
审计实施
·审计通知（实施前1－3周通知被审计部门）
·预备调查（审计实施前准备）
·审计实施（实际的审计活动）
·审计意见整备（基于审计结果的记录和文档）
·评议会（基于审计结果，与被审计部门交换本次审计意见）
审计报告
·审计报告制作（完成信息系统审计报告）
·报告书提交（向上级主管提交信息系统审计报告）
·报告会（召集相应的干系人进行会议）
·改良指示（上级主管根据审计意见责令被审计部门进行相关的改良活动）
·审计追踪（IT审计师对改良情况进行检查）
4. 信息系统审计的留意点
在实施信息系统审计的时候为了确保审计高效的得以实施，必须制作相应的审计计划。
IT审计师在审计计划中必须明确审计的对象、审计目的、审计主题。
审计对象、审计主题的选定、优先度确定之类留意点可参照下面所述。
·企业经营方针、上级主管的需求
·信息化部门的问题、要求
·用户部门的问题、要求
·审计对象的业务特征
·信息系统的重要度
·审计对象业务的问题点及其解决紧迫度
·IT审计师自身的知识、经验
5. 信息系统审计的着眼点
下面是进行信息系统审计应该重点注意的地方：
安全：信息系统的物理安全性，防止非法使用
可靠：硬件、软件的正确运行
机密：基于数据访问权限的保密
合法：法律、法规、规章之类
适时：是否符合开发、导入、运营等的时间限制
成本：成本节约方面的效率
资源：资源利用方面的效率
有效：信息系统目标的达成度
6.信息系统审计技术
可以通过很多方法来实施信息审计，下面给出常见的几种方法，每种方法各有利弊，对这些方法进行组合使用，可以使信息系统审计得以更有效地得以实施。
商谈法：与信息化部门、用户及相关人员进行会谈
资料查阅法：对与信息系统相关的文档、程序进行查阅，核查实地考察法：对机房、考勤以及业务终端、器材（例如POS）等进行实地考核
计算机审计法：利用计算机技术进行信息系统审计，常见一些利用计算机的方法有：
·测试数据法
·程序审计
·审计模块
·ITF方法
·并行仿真
·快照
·追踪（Tracing）
·代码比较
7. 信息审计报告
根据信息系统审计实施的结果，IT审计师将之汇编成《信息系统审计报告》，向上级部门出示的同时，也要传送给相关的干系人。
信息系统审计报告由IT审计师独立编写，内容主要涵盖信息系统的可靠性，安全性和
效率的现状以及问题点。
同时给出改良建议。
《信息系统审计报告》的样式如下所示：
信息系统审计报告书
[题头]
报告日期；
上级主管部门名称；
上级主管姓名；
审计说明（概要）；
[正文]
审计对象；
重点审计主题；
审计目的；
审计范围和审计实施步骤（概要）；
实施期间；
被审计对象部门；
被审计人员及其工作职能；
审计结果（概要）
1 可靠性
可靠性概要
可靠性评价
2 安全性
安全性概要
安全性评价
3 效率
效率概要
效率评价
主要存在的问题
改良建议
1 一般改良建议
2 紧急改良建议
8. 改良指示和改良追踪
信息系统审计的实施结果以审计报告的方式提交给上级主管，上级主管根据审计报告，向被审计部门提出改良的指示，被审计部门依照审计报告中的改良建议进行改良。
IT审计师需要对被审计部门的反馈（改良活动）进行复查和评价，该活动称为审计追
踪；
通过审计追踪，能够确保审计效果的达成，同时还可以确保改良措施得到妥当地执行。
改良追踪的步骤如下所示：
信息系统审计的实施（审计部门）→信息系统审计报告书制作（审计部门）→对被审计部门提出改良指示（上级主管）→改良活动实施（被审计部门）→改良状况检查（审
计部门）→改良状况再评价（审计部门）。