资金管理对于国有企业的重要性分析

资金管理对于国有企业的重要性分析作者：高瑜来源：《时代金融》2017年第32期【摘要】资金管理是国有企业发展的重点，以现阶段国有企业发展情况为基础，结合近年来资金管理的工作特点，分析资金管理对国有企业的重要性，明确资金管理工作对国有企业的影响，以此优化资金管理形式，为国有企业的发展提供保障。

【关键词】资金管理国有企业重要性我国市场经济系统改革在发展过程中，已经进入到了一个新的阶段，优化国有企业创新工作也将成为发展的必然。

同时在日益激烈的市场环境中，国有企业要想稳定自己的地位，就需要构建产品多样化和管理全面化的发展形式。

本文主要分析资金管理工作对国有企业发展的影响。

一、国有企业中资金管理工作的重要性资金管理工作不但是国有企业财务管理工作的重要组成内容，也是国有企业管理的重点内容之一。

优化国有企业资金管理，有利于国有企业的内资资源划分更为科学，提升实际国有企业资金管理工作的质量和效率，降低融资成本的支出，增强国有企业预防风险的能力，尤其是在现阶段的市场环境下，竞争压力越来越大，优化资金管理工作就变得至关重要[1]。

第一，资金是国有企业生存与发展的内在动力。

国有企业作为一种营利性组织，其工作的出发点以及既定目的都是获得利益。

国有企业在成立之初就面临着一定的竞争问题，这些竞争在国有企业的生产、发展以及倒闭之中。

国有企业在实际中要想得充分的发展，就必须要基于市场的实际状况，不断的进行产品销售数量以及收入的拓展，这也就是说，其必须要提升产品的质量，更新现有的设备、技术以及各种工艺手段，不断的优化工作人员的综合素质能力，加强对各种物资、人力以及技术管理的重视，强化投入力度。

但是这些一些投资的基础就是国有企业的资金发展，也就是说在国企的发展中必须要在财务上进行国有企业发展资金的筹集，这样才可以有效的拓展国有企业的整体规模。

第二，国企发展发展中必须要基于商品经济背景，保障产品的使用价值与自身价值的一体性。

国企在实际的生产过程中，要基于外在的形式的角度对其应用价值与生产与交互过程进行分析，基于内在的形式对价值的形成与实践进行分析。

国企在实际的生产过程中，必须要将生产者消耗的相关生产资料价值与产品进行有效的融合，进而在根本上进行价值的创新，利用实体物品的出售对其进行转移，进而保障商品价值以及创作的价值可以真正的实现，国有企业在通过获得的价值进行产品的生产，这样就会形成良性的循环，进而形成一定的资本运动。

可以说资本运动直接彰显着国企在实际生产中的价值状况、国企经营的实际状况就是通过资金的方式彰显的，因此国企要想长足发展，必须要将基于财务管理中心的资金管理作为国有企业的管理核心。

第三，基于财务管理对国企风险的重要特征进行分析，国企在发展中存在的封信问题就是在相关财务活动中无法预料以及控制的因素，这样就无法保障国企预期效益的实现，甚至会存在各种损失问题。

财务风险就是基于外债给国有企业收益产生的一种不确定性影响，这样就会给国有企业的发展带来一定的影响。

对此在实际中国有企业在进行各项活动的开展中，必须要通过财务杠杆收益，增强国企资金的盈利能力，降低其存在的财务困境问题，在根本上避免出现运营风险问题，这也是财务管理的主要理念以及实际的目标。

二、现阶段国有企业资金管理存在的问题（一）国有企业资金信息缺乏流畅性，决策者无法有效的进行管理在现阶段的发展中，国有企业管理存在的主要问题就是信息管理，国有企业在实际中必须要对各项信息进行及时、精准的掌握，这样才可以在根本上加强对物流以及资金流的控制，但是在现阶段的发展中部分的国有企业存在着较为严重的信息不透明、不对称以及不集成的问题。

主要就是因为在国有企业中，相关管理部门之间没有及时的沟通，导致信息孤岛问题的出现，国有企业的高层决策者无法及时了解各种精准的财务信息，进而无法对国企的实际状况进行系统的分析。

甚至在一些国有企业中存折截流信息、提供虚假信息等问题，导致新想失真问题严重，会计核损工作缺乏精准性。

在实践中，基于利益驱动的影响，导致社会审计流于形式，致使现阶段一些国有企业中存在着“假数据真做账、真数据作假账”的问题，在不同的场合报账内容不一致，导致一些不良资产问题有增无减，各种盈亏不实的问题频繁出现。

基于我国财政部会计信息质量抽查分析可以了解到，在现阶段的发展中，我国80%以上的国有企业会计信息存在着不同程度的失真问题。

（二）缺乏完善的监督管理力度在现阶段的发展中，多数的国有企业内部、相关所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各个资金运动环节中存在着一定的监控不到位的问题，甚至在一些国有企业中还存着内部控制的问题。

导致一些擅自挪用转移资金问题、侵吞国有资产等问题频繁出现，虽然相关部门设置了一些必要的监督方式，加强职能监督，制定了不同的监督管理力度，但是因为监督人员并没有对国有企业的实际财务、资金状况进行系统的分析，对于一些必要的信息缺乏完善的掌握，导致无法有效的发挥国有企业自身监督管理作用。

一些母公司在实践中并没有及时的了解子公司的实际财务变动状况，导致部分国有企业存在资金入不敷出的问题，甚至要通过借新还旧的方式维持正常的生产与经营，其存在着较为严重的财务风险问题。

因为监督工作的缺乏实时性与创新性，导致国有企业一旦出现风险问题就会导致较为严重的后果与问题。

（三）资金散乱在国有企业中经常出现的问题就是使用效率低下的问题，导致其内部的资金出现闲置以及缺乏调节的问题，资金充裕的公司在实际中并没有对一些闲置的资金进行系统的管理，而资金不充足的公司存在着面向银行贷款融资等方式维持工作，直接致使在国有企业的财务费用过高的问题出现。

（四）缺乏现代的资金管理意识在国有企业的实际经营管理过程中，相关管理者必须要将资金时间价值与财务管理进行有效的融合，在进行资金筹集、运用等相关领域必须要综合资金的时间价值因素，这样才可以在根本上提升其整体的财务管理水平与质量，同时国有企业管理人员在实际中必须要提升其现代化的资金管理意识与能力，强化资金运用，保障其整体的科学性与合理性。

三、国有企业资金管理工作的创新方案（一）优化国有企业资金筹集管理工作其主要分为以下几点：第一，了解市场的变化特点，实施优质的资金管理工作。

国有企业需要全面了解国内的市场变化和经济发展情况，提出优质的解决方案，保障资金管理工作的有效性。

第二，拓展融资方案，实施低成本融资。

国有企业在融资时，需要关注融资的成本，全面引用利率市场化的有效条件，优化金融工具，依据自主发行国有企业债或者是私募债券的形式来融资，从而全面减少成本。

第三，优化国有企业的资本构成。

国有企业需要结合自身的发展情况和产业特点进行创新，以此引导国有企业资本构成更为科学。

第四，创新国有企业负债构成，适度举债。

国有企业需要关注自己的负债构成，让长期债务与短期债务的比例适中，不但要加大对国有企业融资成本的了解，也要了解短期债务的偿还风险，从客观的角度评价自身的偿还水平，适度举债。

第五，依据金融制度要求，科学筹资和信用担保。

国有企业需要结合国家提出的金融要求进行融资，不能向地下钱庄或非法民间集资筹备资金，也不能在没有相关部门的同意私自向国有企业内部工作者借钱。

（二）优化国有企业资金投资和管理工作其主要分为以下几点工作：第一，加大应收款的管理。

国有企业在增强应收款管理工作的过程中，最先要及时对不重要的占用资金状况进行处置，之后优化国有企业的赊销规定，严谨控制赊销工作，最后优化应收账款催收管理工作，将工作和责任都落实到现实中，确保国有企业资金得到保护。

第二，优化国有企业储备管理工作。

国有企业需要在确保生产院的根本上，进行优质的市场发展预测工作，科学化储备产品，增加产品的流通，减少国有企业储备数量，避免占据更多的国有企业资金。

第三，优化预付账款管理。

国有企业需要结合市场需求，优化预付款管理工作，管理预付款支出的范围，降低资金占用数量。

第四，优化应付款管理工作。

资金存在时间价值。

在实施赊销商业工作过程中，为了更好展现应付票据具备短期融资的特点，国有企业需要优化自身的应付款管理工作，全面依据应付票据的短期融资特点，提升资金发展效益。

第五，优化固定资产投资管理工作。

国有企业要想在国有企业财务可以承受的范围中，设计投资模型，预防固定资产出现占用流动资金的情况。

第六，谨慎实施股权投资。

国有企业在投资之前需要进行有效的研究，国有企业在对外股权投资过程中，最少要获取国有企业机会成本或者是银行长期储备效率对等的效益。

除此之外，在股权投资过程中，需要分析所处行业和所在区域等因素对投资效益构成的影响。

（三）优化资金管理形式其主要分为两方面，一方面，是优化资金预算管理工作。

资金预算是确保国有企业有效发展的重要工作内容，优化资金预算管理工作，就需要进行优质的资金预算设计工作，依据国有企业未来下年度的发展目标为基础，设计优质的资金预算工作，最终资金预算设计需要通过国有企业全体职工代表大会。

当然，也要全面落实资金预算。

结合资金预算工作情况，国有企业需要设计月度资金应用方案，确定资金的应用项目和数额，并在之后对资金预算的现实应用情况进行调查，若是发现实际推广方案与设计方向出现偏离，需要及时改正。

另一方面，要优化国有企业内部审计工作。

国有企业内部审计是整改资金管理工作的创新工作。

国有企业需要结合自身的发展方向，对国有企业的大型投资项目、大额资金的流动以及实际财务变化等实施全面监察，预防其中存在安全隐患。

四、结束语总而言之，在经济全球化的背景下，国际上的交易越来越多。

国际上的资金管理工作与国内资金管理工作相比，具备广泛性，不但研究了现阶段国际金融发展形式，还明确了资金流动性风险、利率风险等内容。

为规避风险国有企业要引用各项金融衍生工具实施风险对冲，在全面控制风险的基础上全面整合资金应用。

由此，在全新资金管理形式不断推广的背景下，我国国有企业也要加大对资金管理工作的重视，以此为国有企业发展提供有效保障。

参考文献[1]才纯库.一重集团公司资金集中管理硏究[J].东北石油大学，2015.。