财政学复习题(名词解释辨析简答及答案)
财政学名词解释与简答题
名词解释：1.税收支出：是国家为了实现特定的政策目标，通过制定与执行特殊的税收法律条款，给予特定的纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。
(P127邓)2.财政：财政是以国家或政府为主体的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役或价值形式），以一部分社会产品与服务（即一部分国民收入）为分配对象，为满足国家实现其职能的需要而实施的分配行为。
财政在本质上体现着以国家为主体的分配关系，它具有公共性和利益集团性(或阶级性)两个基本属性。
(P16邓)3.瓦格纳法则：由于国家职能的不断扩大，从而国家活动的不断扩张是财政支出不断增长的根本原因所在。
由于瓦格纳将财政支出的增长与国家活动的扩张联系在一起，所以有些人将“瓦格纳法则”称为“政府活动扩张法则”。
（P72邓）4.税收收入：是国家为实现其职能需要，凭借政治权利并按照特定的标准，强制无偿地向纳税人征收的收入。
税收收入是现代国家征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式，也是财政收入的最主要方式。
（P132邓）5.公共选择：指的是与个别私人选择相区别的集团选择。
它是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。
公共选择实际上是一种政治过程。
公共选择所使用的是经济学的方法，它的基本假设就是经济学的“经济人”假设，即人是自利的、理性的效用最大化者。
（P48陈共）6.税率：是指征税额与征税对象数额或税基之间的比例。
在税基一定的前提下，税收负担的大小和政府课税的程度就体现在税率上。
税率的高低，直接关系到财政收入的多少和纳税人的税收负担。
因此，税率被看做税制的中心环节。
税率有名义税率和实际税率之分，还有平均税率和边际税率之分。
在实际运用中，按照边际税率的变动情况，税率可以分为定额税率、比例税率、累进税率三类。
（邓P137）7.税收原则：是制定、评价税收制度和税收政策的标准，是支配税收制度废立和影响税收制度运行的深层次观念体系，反映一定时期、一定社会经济条件下的治税思想。
财政学重点,名词解释加简答论述
财政学重点1：财政的基本特征答：（1）公共性和阶级性。
政府是执行统治阶级意志的权力机构，财政是国家或是政府的经济行为，具有鲜明的阶级性。
财政的公共性不是冠以公共财政而存在的，因为材质本身的属性天然具有公共性。
（2）强制性和非直接偿还性。
财政强制性是财政这种经济行为及其运行是凭借国家的政治权利，通过颁布法令来实现；财政的非直接偿还性与强制性是相一致的，例如我国的税收就是取之于民用之于民。
（3）收入与支出的对称性。
财政的运行过程是有收有支，通过收入—支出-,支出—收入过程运行的，因为收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征，收入是否平衡是财政运行的主要矛盾，因而收支平衡成为财政政策制定的轴心。
2公共物品的概念答：是有国家机关或是政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品或是服务。
3区分和辨别公共物品和私人物品的标准答：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。
4混合物品的概念答：有些物品具有公共物品和私人物品的特征，因而称之为混合物品为准公共物品。
5公共需要与私人需要的概念答：在现代市场经济中，由市场提供的私人物品用于满足私人的个别需要是私人需要。
由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要为公共需要。
6市场失灵的概念答：是市场机制在低效率甚至无效率状态下成为市场失灵。
7市场失灵主要表现答：（1）垄断。
市场效率是以完全竞争市场为前提的，而当某一行业在产量达到相当高水平之后，就会出现规模效益和成本递减，会形成垄断，当一个行业被垄断时，就会丧失市场效率。
（2）信息不对称或是不充分。
在市场经济条件下，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不对称或是不充分也是影响公平竞争的要素。
（3）外部效应和公共物品。
外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，当出现正的外部效益时，生产者的成不大于收益，出现负的外部效益时，生产者的成本小于收益。
财政学《网络课程》考试题库 名词解释、分析题、论述题、简答题
名词解释1、财政支出答：财政支出，即公共支出或政府支出，是指政府为了履行其职能而发生的一切开支的总和。
2、财政收入答：财政收入，即公共收入或政府收入，是指政府为了履行其职能而筹集的资金的总和，包括税收收入、公债收入、收费收入、国有企业收入、捐赠收入及其他收入。
3、帕累托效率答：帕累托效率是福利经济学中评价资源配置合意性常用的标准。
一种资源配置，如果不使任何人境况变坏的情况下不可能使某个人的情况变得更好，那么这种资源配置是帕累托效率的。
4、福利经济学基本定理答：福利经济学基本定理，也叫福利经济学第一定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托最优状态。
5、外部效应答：外部效应是指，一个人或企业的行为影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得相应的报酬。
6、一致同意规则答：一致同意规则是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对的情况下，才能实施的一种决策规则，在这种决策规则下，每一个参与者都对集体决策享有否决权。
7、中间投票人定理答：中间投票人定理：只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
8、税收的经济归宿答：税收的经济归宿指的是税收负担的最终落脚点，说明由征税引起的个人真实收入的变化。
9、税收的法律归宿答：税收的法定归宿指的是谁对政府税收具有法律上的责任。
10、税收资本化答：税收的资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，也就是税收合并到资产价格中的过程。
11、税收超额负担答：税收的超额负担是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失。
12、社会消费性支出答：社会消费性支出：是指维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需要经费的总称。
社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。
财政学综合复习题及答案
财政学综合复习题及答案一.名词解释：1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
财政学复习题
财政学复习题一、名词解释：1．公共产品2．瓦格纳法则3．财政政策4．转移支出5．国债依存度6．政府预算7．零基预算8．税收转嫁9．阶梯发展理论10．社会保障11．国债12．预算管理体制13．投资性支出14．国家财政15．课税对象16．税收制度二、单项选择题：1．财政分配的目的是( )。
a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2．下列属于典型公共物品的是( )。
a、收费公园b、高等教育c、国防设施d、高速公路3．用来描述财政支出增长规律的是( )。
a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线4．在我国的财政支出中，目前占比重最大的是( )。
a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费5．在现代社会条件下，财政分配的主要对象是( )。
a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值6．在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( )。
a、购买性支出b、转移性支出c、财政补贴d、税式支出7．用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
a、税收 b国债c、国有资产收益d、各项收费8．下列属于直接税的税种是( )。
a、营业税b、增值税c、个人所得税d、关税9．在我国税收收入中，目前占比重最大的是( )。
a、流转税b、收益税c、资源税d、财产税10．税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )。
a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人11．我国现行税收制度建立于( )。
a、 1984年：b、1992年c、1994年d、1996年12．我国现行增值税属于( )。
a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税13．我国营业税共设置了( )。
a、6个税目b、9个税目c、12个税目d、7个税目14．我国现行个人所得税实行( )。
a、分类所得税制b、综合所得税制c、分类与综合相结合的所得税制d、个人门行纳税制度15．在我国，国债利率的制定主要依据是( )。
财政学名词解释和简答答案
第一章总论财政：财政就是指国家为了实现其职能并以其为主体参与社会产品分配所形成得特定分配关系。
价格分配：就是由于价值规律作用,从而引起价格背离价值得一种分配。
社会总产品：就是一个国家在一定时期内(一年)物质生产部门得劳动者所创造社会产品得总与。
公共产品：公共物品就是指那种既不可能也无必要对其消费加以排她得物品;或同时具有非排她性与非竞争性得物品.（同时具备非竞争性与非排她性得产品。
)外部性:指个人或企业不必完全承担其决策成本或不能充分享有其决策成效。
(市场参与者以市场机制以外得某种方式直接影响她人得福利。
)问答题1如何理解财政得概念，其就是如何产生得？财政既就是一个经济范畴，又就是一个历史范畴产生条件：1、生产力发展与剩余产品得出现２、国家得产生2试述不同历史阶段财政得特点（考虑范围：财政管理水平高低、财政收入、财政支出、分配形式)奴隶制国家财政:①国家财政收支与国王个人得收支没有严格得界限；②财政收入主要有：直接占有奴隶劳动所得、贡物收入等；③财政支出主要用于军事开支、宗教与祭祀等方面支出;④财政分配形式基本上就是实物与劳役封建制国家①国王个人收支与国家财政收支逐渐分离，但仍然混杂不清。
②财政收入主要有:官产收入、诸候贡赋、专卖收入与特权收入。
③财政支出主要有:战争支出、行政支出、皇室享乐支出及封建文化、宗教等支出.④封建社会末期财政分配逐步采取货币形式；⑤封建社会末期产生了国家预算、公债等财政范畴。
奴隶制国家财政与封建制国家财政为自然经济社会财政资本主义国家：①收入：税收、公债与通货膨胀等；②支出:满足国防支出、行政支出、社会支出及基础设施支出等公共需要得支出；③财政分配形式:完全货币化自由资本主义阶段：①节俭得财政（收支尽量少）;②非生产性财政（国家财政支出主要用于非生产性支出)；③主张财政收支平衡。
垄断资本主义：①财政成为干预经济得重要手段，财政收入占国民收入份额显著增加;②财政支出不限于非生产性支出，生产性支出有所加强；③主张发行公债与实行赤字政策。
财政学名词解释加简答题
1.财政投融资的概念答：是指政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一管理掌握，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或是融资（贷款）方式，讲资金投向急需发展的部门，企业或是事业的一种资金融通活动，也称“政策性金融”2.税收支出的概念答：国家为了执行特殊的优惠政策而主动放弃一些税收收入的行为3.财政补贴的概念答：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿支出。
4.税收支出的概念答：国家为了执行特殊的优惠政策而主动放弃一些税收收入的行为5税收超额负担或是无谓负担的概念答：是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门过程中，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担。
6.财政政策的概念答：是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
7.BOT投资方式概念政府将一些拟建的基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司经过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
8.公共选择其研究对象为集体的非市场决策过程；其使用的研究工具和方法为经济学的工具和方法，尤其是价格理论；它把政治舞台理解为市场，把选民、官僚和政治家视为政治市场中的博弈者，把选票看成是货币9.国家预算的含义答：是政府的基本财政收支计划，是国家的重要立法文件。
10.李嘉图等价定理定义答：认为政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有区别，即债务和税收等价。
1.公共选择理论对于我国财政法执法和民主化的借鉴意义答：（1）对合理解决政府和市场关系具有指导意义。
公共选择理论认为市场存在失灵，政府干预也会存在失效，因此在建立和完善市场经济体制中，必须把握好政府干预的尺度和范围，政府干预是弥补市场机制的失灵，而不是取代市场机制。
（2）对政治体制和行政体制的改革具有借鉴意义。
财政学复习题、课后题答案
财政学〔2021〕第一章财政职能一、名词解释1、免费搭车行为〔西经7章3〕是指不承当任何本钱而消费或使用公共物品的行为。
2、投票规那么投票规那么有两类，一是一致同意规那么，二是多数票规那么。
前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规那么；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规那么。
3、寻租行为〔2004〕是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
4、政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
二、简述题1、简述社会公共需要的根本特征。
〔2021〕〔2001〕社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，它具有以下五个特征：〔1〕非加总性。
〔2〕无差异性。
〔3〕代价的非对称性。
〔4〕外部效应性。
〔5〕社会剩余产品性。
2、简述财政职能的根本内容。
财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。
在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面：〔1〕资源配置职能。
〔2〕收入分配职能。
〔3〕经济稳定职能。
〔4〕经济开展职能。
3、简述政府机构运转无效率的主要原因。
公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏降低本钱鼓励两个方面。
三、论述题1、请利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置。
整个社会可分为两大部门，即政府部门〔公共部门〕和市场部门〔私人部门〕。
在社会的经济资源、社会成员的偏好格局、有效需求都既定的情况下，两大部门间的资源配置可能存在某种最优组合。
利用无差异分析方法可找到部门间的最优资源配置点：〔1〕社会生产可能性曲线。
它说明的是在某一既定的时点上，社会利用既定资源所能生产出来的私人物品和公共物品的各种组合。
〔2〕社会无差异曲线。
每一条都代表一定的社会效用水平，每条曲线上各点代表的是福利水平相等的私人物品和公共物品的各种组合。
财政学考题及答案
财政学考题及答案一、名词解释：（每题5分，共30分）公共物品预算外资金财政收入增长弹性系数国债负担率纵向财政缺口扩张性财政政策二、简述题：（三题选两题，每题20分，共40分）1.政府提供公共卫生的理论依据。
2.简述税收的收入效应和替代效应。
3．简述财政平衡与总量平衡的关系三、论述题：（两题选一题，每题30分）1.根据瓦格纳法则的原理，来分析我国财政支出占GDP比重变化的特殊性。
2.论述出口退税的理论依据和目前我国出口退税的改革。
参考答案一、名词解释1．公共物品答：公共物品是和私人物品对应的。
人类社会需要各式各样的商品和服务，从商品和服务需要的主体来看，有的是各社会成员的个人的需要,有的则不是某个个别人的需要，而是一种集体的社会性的共同需要。
从商品和服务的供给渠道来看，在市场经济体制下，供给的主渠道是市场，即凡是市场上有的东西人们可以到商店里购买。
但是，由于存在市场失灵，有些商品和服务市场不能提供，或不适于由市场提供，则必须由政府系统通过本身的特殊运行机制来提供。
因此，人类社会需要的各式各样的商品和服务，依据需要主体和供给渠道的不同，可以分为两大类：公共物品和私人物品。
由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。
公共物品的特征有两个：一是非排他性；二是非竞争性。
公共物品的非排他性具有两方面的含义：首先，公共物品在技术上不易排除众多的收益者；其次，有些公共物品技术上不易排除他性原则，但是排他性实施的代价太高，远远超出了排他后的益处。
由于存在非排他性意味着可能形成“免费搭便车者”，导致其补偿的不足，从而使之供给出现不足。
公共物品的非竞争性是指再增加一个消费者时的边际成本为零，也就是说在公共品数量一定的情况下，公共品多分给一个消费者的边际成本是零。
在公共品的非竞争性、非排他性中，非排他性是公共品的基本属性，而且非竞争是由公共品的自身的因素决定，而排他性则是由外生因素决定。
财政学复习
一．名词解释5帕累托效率：又称“帕累托最优”，是指福利经济学中资源配置的最优姿态或最有效状态。
此时，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。
拉姆齐法则：指既然无法实现对包括闲暇在內的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。
李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。
瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。
拉弗曲线：反映税率与税收总额之间关系的曲线。
以税率为横轴，政府的税收总额为纵轴，拉弗曲线是一个向下的半圆形曲线。
拉弗曲线表示，税收总额先是随着税率的增加而增加，但税率增至一定程度后，二者即变为反射关系。
黑格—西蒙斯所得定义：指在一定时期内，个人消费能力净增加的货币价值。
这等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。
超额负担（无谓损失）：福利损失超过所征收上来的税收收入科斯定理：是认为只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论成本收益分析：是对经济活动方案的得失、优劣进行评价、比较以供合理决策的一种经济数量分析方法。
林达尔价格：达到林达尔均衡时相应的税收价格就是林达尔价格。
锁定效应：因对已实现资本利得征税而发生的对改变资产组合的抑制作用。
极大极小准则：极大极小准则特指社会福利等于最小个人效用这一社会福利函数所蕴含的社会目标准则。
中位选民定理：中位选民定理是关于单峰偏好之下，多数票决定的结果将反映中位数投票者的偏好的定理。
现收现付制：一种社会保障制度。
在该制度下，支付给现在的退休者的退休金，都来自现在工作人的缴款。
基金积累制：把劳动者工作期间的不分收入转移到退休期间使用的制度安排。
庇古税：实现外部性内在化的一种重要手段，其核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额横向公平与纵向公平：横向公平是指经济条件相同的人交相同的税；纵向公平指的是根据支付能力或获得收入对经济条件不同的人予以不同的对待。
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财政学一、名词解释公共产品:公共部门供给、用来满足社会公共需要的产品和服务。
混合品：既具有私人产品的特性，又具有公共产品特性的产品为“混合产品”。
外部性：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。
政府失灵：它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为。
成本收益分析法：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选方案（投资项目）的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些方案，以作为决策参考或依据的一种方法。
运用这种方法评价一个项目时，其成本和收益是经济的、有形的，可以用货币计量。
财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。
宏观税负：（总体税负）指一定时期内国家参与国民生产总值的分配过程中，以税收形式所集中的价值总量。
它表现为一定时期内一国的税收收入总额。
债务依存度：债务依存度=（当年国债发行额/当年财政支出）×100%。
国家预算：政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。
政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
规费：指国家机关向居民或法人提供特定权力或特殊服务而定向收取一种经济补偿或报酬，如工商执照费、商标注册费、户口证书费、结婚证书费、商品检验费以及护照费和刑事、民事裁判费等等。
分税制：分税制是中央政府与地方政府之间，根据各自的事权范围划分税源，并以此为基础确定各自的税收权限、税制体系、税务机构和协调财政收关系的制度。
税负转嫁：指的是税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给他人的过程。
纳税人与负税人可能不一致。
税收归宿：是指税收负担的最终归着点或税负转嫁的最终结果。
二、概念辨析1．生产型增值税与消费型增值税生产型增值税：增值额等于工资薪金、租金、利息、利润和折旧数之和。
从总体经济看，这一税基就是国民生产总值，它对资本品不予抵扣，是对资本品的重复计征；消费型增值税：是指以一定时期内企业的商品和劳务的销售收入，减去其所耗用的外购商品和劳务支出的数额，再减去本期所购的资本品后的余额作为增值额，并据以课税。
从总体经济看，增值额只包括全部消费品的价值，不包括资本品的价值。
ps生产型增值税不扣除资本品的折旧，收入型增值税扣除资本品的折旧，消费型增值税则扣除本期所购的资本品的价值。
在税率相同的条件下，生产型增值税的财政收入最多，收入型次之，消费型最少。
2．自动稳定器与相机抉择（百科）自动稳定器是指经济系统本身存在的一种减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无须政府采取任何行动。
相机抉择是指政府在进行需求管理时，可以根据市场情况和各项调节措施的特点，机动地决定和选择当前究竟应采取哪一种或哪几种政策措施。
3．商品课税与所得课税商品课税：以商品和非商品的流转额为计税依据；主要税种为：增值税、消费税、营业税。
所得课税：征税对象是扣除了各项成本、费用开支之后的净所得额；主要税种为：现行个人所得税；现行企业所得税；社会保险税。
4．购买性支出与转移性支出购买性支出，也称消耗性支出，是指政府的支出本身将形成对产品和劳务的需求。
它既包括政府购买开展行政事业活动所需要的物质资料，以及相应支付的工资费用，也包括政府投资性活动对物质资料的购买和工资性支出。
转移性支出是指政府的支出本身不直接形成对产品和劳务的需求，而仅仅是对企业或个人的单方面的货币或实物的授予的这类财政支出。
5．经济公平与社会公平经济公平要求各经济主体获取收入的机会均等，等质等量的要素投入应获得等量的收入。
市场初次分配的收入既有劳动收入（按劳分配）：工资、奖金、津贴；也有非劳动收入（要素收入）：财产收入、租金收人、利息收入、股息红利收入等。
社会公平则要求将收入差距维持在一定阶段上社会各阶层所能接受的合理范围内。
6．现收现付制与完全积累制现收现付制(pay-as-you-go)以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。
完全积累制(fully funded)是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。
7．纳税人与负税人（百科）纳税人是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是最终负担税款的单位和个人。
8．收入效应与替代效应收入效应:在商品购买方面的影响，表现为征税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低商品的购买量，使其消费水平下降。
替代效应：在商品购买方面的影响，表现为纳税人减少征税或重税商品的购买量，而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
三、简答1．什么是税收“三性”？（一）税收的强制性是指税收以国家的行政权力为依托、按照法律规定强制进行征税。
每个国家都以税法等形式规定公民必须履行的纳税义务，任何单位和个人都必须依法纳税，否则就会收到法律的制裁。
（二）税收的无偿性是指税款一经征收，即归国家所有，不再直接归还给纳税人；国家征税不支付任何报酬，也不必立即向纳税人提供相应的服务或给予某种特许权力。
（三）税收的固定性是指国家运用法律预先规定征税对象、计税依据和征收比例或数额，纳税人只要取得了应税收入，或者发生了应纳税的行为，就必须按照规定的标准纳税，一般不受其他因素影响。
2．政府为什么要介入社会保障？（另：书P89）·弥补保险市场的市场残缺问题因信息不对称问题导致贫困保险不存在；·弥补收入分配上的市场缺陷特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活；因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降·社会保险是优值品个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism)观念·相对于商业保险的其他优势节约交易成本更有利于分散风险可以实行指数化，以抵御物价上涨风险3．财政转移支付制度的目标有哪些？（书p235）⑴弥补资金缺口，消除纵向财政不平衡。
在分级财政体制中，大多数情况下财权与事权不匹配，而且往往中央政府或上级政府拥有更多的财权，地方或下级政府承担更多的责任，需要自上而下的转移支付。
⑵实现地区之间公共服务均等化享受基本的公共服务是每个公民的平等权利。
某些公共服务，如卫生、基础教育等由地方政府提供或参与提供更有效率，而供给水平受到地方财力的影响，需要自上而下的政府间转移支付来平衡地区间财力差距，确保地区间基本公共服务的均等化。
⑶保持中央政府对地方政府行为的必要的控制能力。
转移支付首先表现为中央政府对地方政府的资金拨付，从机制上确定了中央政府的主导地位和权威性，引导地方政府决策时朝着有利于全社会福利最大化的方向进行。
⑷解决区域性公共产品的外溢问题地方政府提供公共产品时使临近地区居民受益，产生正的外部性，主管边际收益低于社会边际收益，提供量低于社会最优水平，上级政府给予一定的配套补助给予激励。
4．试析影响财政收入规模的因素（书P99）制约财政收入规模的基本因素有：（1）经济发展水平。
经济发展水平是影响财政收入的最基本因素。
经济发展水平的主要指标，如GNP、人均GNP 等从总体上反映了一国社会产品的丰富程度和经济效率水平。
经济发展水平高，国民生产总值就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。
（2）生产技术水平。
生产技术水平指生产中采用先进技术的程度，又可称之为技术进步。
生产技术水平对财政收入规模的制约，一方面是由于技术进步导致生产速度加快和产品质量提高，另一方面技术进步带来物质消耗的降低和经济效率的提高。
（3）收入分配体制。
在国民收入既定的前提下，分配政策对财政收入规模的制约主要表现在以下两个方面：第一，国民收入分配政策决定剩余产品价值占整个社会产品价值的比重，进而决定财政分配对象的大小；第二，财政分配政策决定财政集中资金的比例，从而决定财政收入规模的大小。
（4）价格水平。
财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的，又是按一定时点的现价计算的，所以，价格变动必然会影响财政收入的规模。
5．看不起病与社会保障有什么关系？6．画图说明拉弗曲线及其经济含义(1)拉弗曲线的经济含义 :(2)1）高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率；(3)2）取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率；(4)3）保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件；7．运用所学财政学理论，分析中国收入分配差距拉大的原因，并说明财政如何实现公平收入分配的职能。
80年代前收入分配问题不突出（平均主义、大锅饭，政府制定工资，低工资）。
80年代后收入分配差距扩大化，尖锐化。
一是市场分配与财政分配界限不清，企业亏损补贴大；另一方面企业办社会。
二是公务员工资不规范，不透明。
个人所得税征收不合理，财产税很不健全，遗产税未开征，转移性支出、社会保障不完善等。
财政进行收入分配和调节的范围和主要方式是：(5)财政进行收入分配的逻辑前提之一是首先划清市场分配与财政分配的原则界限。
(6)主要运用税收调节企业收入和个人收入，使之符合社会公平。
(3) 规范工资制度。
(4) 通过转移性支出，保证低收入者的最基本生活需要。
(5) 在社会范围内组织强制保险，解决企业和个人无力解决的收入调剂问题8．联系我国政府职能转变和构建公共财政的目标，试析如何优化财政支出结构？（书Ｐ４９）从表“我国各时期及近年来财政支出按费用类别的比重”中可以看出，随着社会主义市场经济体制改革的深入，政府职能发生重大转变，财政支出结构也在变化，突出表现在经济建设支出占财政支出总额的比重从实行改革之前的平均60％左右，下降到“九五”时期的38.34％，2004 年的27.8％，下降了30多个百分点；相反，社会行政管理支出则大幅度提高，从实行改革之前的5％左右上升到“九五”时期的15.7％，2004 年的19.4％。
正确的财政支出结构政策是国家调节社会经济发展和优化经济结构的强大杠杆，也是提高支出效益的关键。
现阶段我国财政支出结构的优化，必须根据市场经济发展的要求和政府宏观调控职能的需要，对财政支出结构进行战略性调整，主要包括：1. 加大科技和教育投入，提高科学教育支出的比重。
2. 增加基础设施和农业的投入。
3．增加财政的社会保障性支出。
4．清理和减少财政补贴支出。
5．整顿压缩行政管理费支出。
9．有人认为政府介入医疗卫生事业是因为医疗卫生服务是公共品，你认为这种观点正确吗？试说明理由。