财务分析资料案例(doc 23页)

财务分析资料案例(doc 23页) 财务分析报告 200X年5月经营情况 一、概述 营业收入：5月份酒店经营收入为 万元其中：客房 万元，中餐部 万元、大堂吧 万元），康乐部其他收入 万元、其他收入 万元。 本月预算经营收入为 万元，实际营业收入少于预算 万元，完成预算的 %；比上年同期减少 万元，减幅为 %，要是上年5月份有电主游收入 万元。若剔除此收入，则实际经营收入增加 万元。 本年累计营业收入为 万元，与预算相比低 万元，低预算 %；低于去年同期 万元的 万元，降幅为 %，减少原因有两个：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 万元，二是去年5月有电游收入 万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入 万元，至本月底止已完成全年 万元预算任务的 %。 经营利润：本月酒店经营利润为 万元，与去年同期 万元相比增加 万元，升幅为 %；与预算 万元相比低 万元，减幅 %。本月营业利润率为 %，与去年同期 %相比高 个百分点，与预算 %相比高 个百分点。 本年累计营业利润 万元，与预算 万元相比低 万元，与去年同期累计利润 万元相比低 万元；营业利润减少主要原因是：除营业收入减少 万元外，柴油费用增加 万元。本年营业利润率 %，与预算 %相比低 个百分点，与去年同期 %相比低 个百分点。 本月折旧费用 万元，无形资产摊销 万元，财务费用 万元，若加上此三项费用，则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损 万元，较上年同期增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。 本年累计折旧 万元，累计无形资产摊销 万元，累计财务费用 万元，若加上此三项费用，则累计净利润 万元，较上年同期累计增加亏损 万元，较预算增加亏损 万元。 本月六一儿童节票款收入 万元，预算 万元，超预算 万元，完成 %，各部门六一儿童票销售列表如下： 部门 预算 实际 超差额 完成比例 财务部 销售部 餐饮部 客房部 娱乐部 人事部 工程部 保安部 …… 合计 “五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表： 部门 上年5月1-7日 今年5月1-7日 超差额 比率 餐饮 住宿 娱乐 合计 200X年X月份营业简表（单位：万元）： 注：下表中的工资为真实工资，成本为扣除高管人员工资还原后的成本： 项目 本月实际 本月预算 上月实际 去年本月实际 与预算超差额 与上年同期超差

营业收入 营业税金 营业成本 成本率 营业工资福利 营业费用 部门毛利润 毛利率 管理工资福利 管理费用 营业外收入 营业外支出 营业利润 营业利润率 住客情况表： 项目 200X年5月 200X年4月 去年5月 2005年累计 房务收入(万元) 卖出房间夜 住房率% 平均房价（元） 本月卖出房间夜总计 间，高于上月 间夜，高于上年同期 间夜；本月住房率 %，低于上月 个百分点，低于上年同期 个百分点；平均房价 元，高于上月 元，低于上年同期 元。 二、成本费用 总费用：本月总费用 万元，其中税金 万元（综合税率 %），含营业税 万元，城市维护建设费 万元，教育费附加 万元；成本 万元，实际综合成本率 %，低于预算 个百分点，高于上年同期 个百分点。工资福利费用 万元（营运部门工资 万元），管理部门工资福利 万元，营业费用 万元（含液化气费 万元）；管理费用 万元（含水费 万元，电费 万元，柴油费 万元），其中总经办费用 万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用 万元，财务部费用 万元，公关策划部费用 万元，酒店管理公司 万元。 工资费用：本月末在册人数 人，比上月增加 人，本月实际发生工资费用 万元，其中，在职员工本月工资 万元，经理人员工资 万元，厨师工资 万元，休闲中心节目费 万元，离职工资 万元，发放绩效工资及销售人员工资 万元，个人所得税 万元。 本年已累计发生工资费用 万元，平均每月 万元，按董事会核定工资总额计算可使用万元，累计差核定额 万元。 本月提取职工福利费 万元，月末余额为 万元，本月店庆 万元在福利中开支。 本月提取工会经费 万元，本月支出工会慰问金 万元，5月生日礼金 万元，演讲比赛资金 万元，服务之星评比 万元，月末余额为 万元。 本月提取职工教育经费 万元，本月支出培训费 万元，培训讲课费 万元，余额 万元。 5月部门工资费用表： 部门 五月 本年累计 客房部 餐饮部 娱乐部 销售部 总经办 财务部 人事部 工程部 保安部 总计 五月客房免费房表： 免费类型 房型 数量 房费 备注 酒店宴请 套房 酒店宴请 套房 酒店宴请 标单 团队赠房 标双 团队赠房 标双 婚宴赠房 豪套 五月酒店宴请费用报表： 部门 姓名 餐饮 娱乐 小计 总办 总办小计 客房部 客房部 客房部小计 。。。 合计

三、营业部门经营情况：单位：万元 部门 客房 餐饮 日本料理 娱乐部 本月营业收入 去年营业收入 预算营业收入 与预算超差

本月营业毛利润 去年营业毛利润 预算营业毛利润 与预算超差

本月营业毛利率 去年营业毛利率 预算营业毛利率 与预算超差%

本年累计收入 去年累计收入 超差额 超差%

本年累计毛利 去年累计毛利 超差 超差率% 客房部：本月客房总收入 万元，与预算 万元相比低 万元，比去年同期 万元减少 万元；毛利润 万元，与预算相比低 万元；毛利率为 %，与预算相比低 个百分点，与去年同期相比高 个百分点。本月内部免费房计价 万元未作费用调整，影响客房部毛利润 万元，实际毛利润为 万元，毛利率为 %。 本年累计毛利泣 万元，与预算相比低 万元，与去年同期 万元相比高 万元，涨幅为 %；本年毛利率 %，与预算相比低 个百分点，与去年同期 %相比高 个百分点。剔除内部免费房计价 万元影响，客房部累计实际毛利润为 万元，毛利率为 %。 五月份客户分部门营业情况： 单位：万元 分部营业情况 房务 洗衣 商务 车队 电话 物业 酒吧 垂钓 金卡 本月收入 去年同期收入 预算收入 与预算超差 与预算超差比 本年累计收入 去年累计收入 与去年累计超差 与去年累计超差比 房务部：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。 洗衣房：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比高 万元。 电话：本月收入 万元，低于预算 万元，与去年同期相比低 万元。 商务：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。 车队：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。 物业管理：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元，原因是上年同期收回天亚租用的西宛 万元的房租费。 酒吧：本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元，因本月收入 万元，与预算相比高 万元，与去年同期相比高 万元，因本月摊销圣爵菲斯收回的业主补贴 万元。 垂钓：本月收入 万元，与预算相比低 万元，与去年同期相比低 万元。 客房部较大的费用为税金 万元，工资 万元，清洁用品 万元（清洁用品主要指洗衣房和PA卫生用），服务用品 万元（主要是客房部用的拖鞋等一次性服务用品），鲜花植物装饰费 万元。话费 万元，制服费 万元（制服主要是经理级人员的制服）。 五月客房部费用明细： 项目 本月实际 占部门收入比 上月实际 去年同月 与去年同期超差 税金 其中：营业税 城建税 教育费附加

成本工资 其中：员工工资 经理工资 制服 洗涤费 清洁用品 服务用品 办公用品 玻瓷用品 鲜花及果篮 邮电及电讯 交际应酬费 差旅交通费 其他 低耗摊销 损耗 厨房用品 布草 劳保用品 空调及冷冻维修 赠送茶叶 五金材料 电气备件 物料消耗 合计

餐饮部（不含日本料理）：本月餐饮部营业收入总额 万元，与预算 万元 相比较低 万元，差预算 %，与去年同期 万元相比高 万元，涨幅为 %，毛利润 万元，与预算相比较低 万元，低于预算 %，与去年同期相比低 万元，降幅为 %，毛 %，与目标责任相比低 个百分点，与去年同期相比低 个百分点。 本月餐饮成本 万元，剔除了酒店管理售货员工资计入成本费 万元，未剔除宴请客人成本费 万元，本月餐饮部实际成本率为 %，其中：食品成本率 %，酒水成本率 %，香烟成本率 %。 本年餐饮部累计收入 万元，低于预算 万元，与去年同期 万元相比高 万元，升幅为 %。 本年餐饮部累计毛利润 万元，与预算相比低 万元，差预算 %，本年毛利润 %，与目标责任相比低 个百分点。 五月餐饮分部门营业情况：单位：万元 注：本表宴会厅含六一儿童票款收入 万元。 餐饮分部 中餐厅 王朝食府 咖啡厅 本月收入 去年同期收入 预算收入 与预算超差 与预算超差率 本年累计收 去年同期累计收入 与去年累计超差