国内外汇贷款管理方式改革的探索与实践
国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知-汇综发〔2017〕108号
国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知汇综发〔2017〕108号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资银行：近年来，银行内保外贷业务平稳发展，为支持“走出去”企业充分利用“两个市场、两种资源”，促进实体经济发展发挥了重要作用。
为了引导内保外贷业务健康有序发展，更好地支持真实合规的对外贸易投资活动，根据《国家外汇管理局关于发布〈跨境担保外汇管理规定〉的通知》（汇发〔2014〕29号，以下简称29号文）及其他有关法规，现就完善银行内保外贷业务外汇管理有关问题通知如下：一、银行办理内保外贷业务时，应严格审核债务人主体资格的真实合规性，并留存相关审核材料备查。
如果债务人为境内居民直接或间接控制的境外机构，银行应重点审核其是否符合境外投资相关管理规定。
二、银行办理内保外贷业务时，应依据境内外相关法律法规,按照展业原则要求，加强对担保项下资金用途和相关交易背景真实合规性审核。
（一）内保外贷项下资金应用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得构造交易背景进行套利或进行其他形式的投机性交易。
（二）未经国家外汇管理局批准，内保外贷项下资金不得直接或间接以证券投资方式调回境内使用。
（三）内保外贷项下资金如用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新设境外企业、并购境外企业和向境外企业增资）或债权，该投资行为应当符合国家关于境外投资的相关政策导向，并符合国内相关部门有关境外投资的规定。
我国的外汇管理制度的演变
我国的外汇管理制度的演变一、中国外汇制度的初步建立中国外汇管理制度的演变可以追溯到新中国成立初期。
1949年中华人民共和国成立后，中国外汇管理系统经历了许多变革。
当时，中国面临着严重的外汇短缺和贸易不平衡的问题。
为了解决这些问题，中国政府实行了严格的外汇管理制度，实行了一系列措施，包括限制外汇使用、调整汇率、实行外汇配给制度等。
这些措施在一定程度上缓解了中国的外汇压力，但也给中国的对外贸易和外资引进带来了许多不便，限制了市场的发展和外国资金的流入。
二、中国外汇制度的改革开放时期1978年中国开始了改革开放的政策，外汇管理制度也随之发生了一系列的变化。
从1978年到1980年代初期，中国逐渐放松了对外汇的管制，实行了一系列的新政策，包括逐步实行市场汇率，开放外汇市场，鼓励外商投资等。
这些措施为中国的外汇管理制度带来了新的挑战和变化，也为中国外贸和外资的发展创造了新的发展机遇。
三、中国外汇管理制度的完善中国在改革开放以后，外汇管理制度逐渐得到了完善。
1986年，中国成立了国家外汇管理局，统一管理和规范了国家的外汇市场。
1994年，中国宣布了汇率改革的政策，将人民币从固定汇率制度转换为浮动汇率制度，这为中国的外汇管理制度的进一步完善打下了基础。
2005年，中国正式宣布取消了外汇储备所需要的最低存款准备金，这对于中国的外汇管理制度的进一步完善起到了积极的作用。
四、中国外汇管理制度的现状和展望中国外汇管理制度在不断的完善和发展中取得了一系列的成就，但也面临着许多挑战和问题。
近年来，随着中国在国际贸易和金融市场上的地位不断提升，中国的外汇管理制度也面临着不少的挑战。
其中最主要的问题是，中国外汇管理制度的体系不够完备，监管不够严格。
一些金融机构利用漏洞进行套利和操纵外汇市场，影响了市场的稳定和健康发展。
另外，在国际贸易和投资方面，中国的外汇管理制度也面临着许多挑战，如外汇市场的繁荣和活跃，许多外国资金涌入中国市场，使得外汇管理形势更加复杂和严峻。
国家外汇管理局提出外汇管理理念和方式“五个转变”
国家外汇管理局提出外汇管理理念和⽅式“五个转变” 2009年，国家外汇管理局提出外汇管理理念和⽅式“五个转变”，即从重审批转变为重监测分析，从重事前监管转变为强调事后管理，从重⾏为管理转变为更加强调主体管理，“有罪假设”转变到“⽆罪假设”，从“正⾯清单”转变到“负⾯清单”。
上海黄⾦价格⾛势图“五个转变”提出后，外汇管理改⾰步伐开始提速，简政放权⼒度逐渐加⼤，境外投资外汇管理改⾰⾛在了前列。
2009年7⽉，外汇局在整合和固化前期改⾰成果的基础上，发布了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，初步建⽴起以登记为核⼼的境外直接投资外汇管理框架。
主要包括：简化审核程序，改⾰境外直接投资外汇资⾦来源事前审查为事后登记，并取消了境外直接投资资⾦汇出核准；扩⼤境内机构境外直接投资的外汇资⾦来源。
境内机构可使⽤⾃有外汇资⾦、符合规定的国内外汇贷款、⼈民币购汇或实物、⽆形资产、留存境外利润等多种资产来源进⾏境外直接投资；取消对境外投资购汇额度的限制，在全国范围内实现境外直接投资“按需供汇”；允许境内机构在其境外项⽬正式成⽴前的筹建阶段汇出前期费⽤，不再强制要求境外投资利润汇回等。
2012年，外汇局先后发布《关于⿎励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知》和《关于进⼀步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》。
前者进⼀步简化了境外直接投资资⾦汇回管理，并适当放宽个⼈对外担保管理，以促进民间资本“⾛出去”发展；后者则进⼀步简化了境内机构境外直接投资的外汇管理流程，放松了相关管理内容，缩短了办理时限。
2014年初，外汇局发布实施《关于进⼀步改进和调整资本项⽬外汇管理政策的通知》，将境内机构境外直接投资前期费⽤由10万美元提升⾄300万美元，并将审核权限全部下放⾄分⽀局，进⼀步便利境内机构“⾛出去”发展。
经过上述改⾰美元指数实时⾛势图，境内机构境外直接投资外汇管理环节已⽆任何前置性审核。
，境内机构境外直接投资外汇管理环节已⽆任何前置性审核。
浅谈对我国外汇储备现状的研究和管理政策建议
浅谈对我国外汇储备现状的研究和管理政策建议前言外汇储备是我国对外经济活动中的一种重要的货币资产，是维护国家金融安全和经济发展的重要保障。
近年来，随着我国外贸和国际金融市场的变化，我国外汇储备规模和结构也发生了较大的变化。
本文旨在通过对我国外汇储备现状的研究，提出相应的管理政策建议，以促进我国外汇储备的稳步增长和优化。
我国外汇储备现状自改革开放以来，我国外汇储备规模始终呈现出稳步增长的态势。
截止2021年5月，我国外汇储备总额为3.22万亿美元，稳居全球第一。
分析其结构可以发现，外汇储备主要由外汇、金融衍生品和其他投资组成。
其中，外汇占据外汇储备的主要部分，约占80%以上，金融衍生品占比约为10%，其他投资占比较小。
近年来，我国外汇储备的规模和结构发生了一些变化。
首先，我国外贸结构发生了变化，疫情和贸易摩擦等因素导致我国外贸形势不断发生变化，这给我国外汇储备带来了一定的压力。
其次，国际金融市场波动加大，金融风险也在逐步增加，这对我国外汇储备的安全和管理提出了更高的要求。
因此，我们需要对我国外汇储备的现状进行深入分析，并提出相应的管理政策建议。
我国外汇储备研究影响我国外汇储备的因素国内生产总值（GDP）、国际收支、金融市场等因素都会影响我国外汇储备的规模和结构。
其中，GDP是影响我国外汇储备规模的最主要因素，它反映了一个国家的经济实力和国际竞争力。
国际收支和金融市场对外汇储备也有不可忽视的影响。
稳定国际收支和金融市场有助于促进外汇储备的增长，反之则会对外汇储备产生负面影响。
潜在风险虽然外汇储备是我国货币资产中的重要组成部分，但是外汇储备管理也面临着潜在的风险。
其中，政治风险、市场风险和信用风险是主要的三种风险。
政治风险包括国家政策和国际政治因素；市场风险包括金融市场变化和利率风险等；信用风险是对外汇储备所投资的相关方信用状况的评估。
外汇储备管理政策建议为了保护我国外汇储备的安全和合理增长，我们提出一些管理政策建议：1.加强外汇储备管理制度的建设。
关于国内外汇贷款境内划转相关问题的探讨
关于国内外汇贷款境内划转相关问题的探讨作者：蔡歆翔来源：《时代金融》2015年第02期【摘要】随着各银行国内外汇贷款发放量的快速增长，国内外汇贷款用于境内划转的需求也日益日渐增多。
由于国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）关于国内外汇贷款管理的相关制度法规实施已久且多年未修订，导致银行国内外汇贷款境内划转实务操作存在一定的滞后性。
本文拟从国内外汇贷款境内划转业务入手，结合相关制度法规分析，提出相关政策建议。
【关键词】真实 ;凭证 ;国内外汇贷一、国内外汇贷款使用的基本原则（一）交易必须具有真实合法的交易背景根据《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发[2002]125号，以下简称“125号文”）第四条“国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金;支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出”;《货物贸易外汇管理指引》（国家外汇管理局公告2012年第1号）第三条“境内机构的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致”;《服务贸易外汇管理指引》（汇发[2013]30号）第四条“服务贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础”。
由此可得出国内外汇贷款使用的第一个原则即为交易要具有真实合法的交易背景，银行办理业务时须落实真实性审核的相关要求。
（二）除出口押汇外一律不得结汇125号文第六条“出口押汇和打包放款的结汇，可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款结汇”;《境内外资银行外债管理办法》（汇发[2004]59号）第二条“中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外不得结汇。
125号文中有关打包放款结汇的相关规定自行失效”。
由此得出国内外汇贷款使用的第二个原则就是除出口押汇外不得结汇。
二、境内外汇划转的管理原则《境内外汇划转管理暂行规定》（[97汇管函字第250号]，以下简称“250号文”）对境内外汇划转行为进行了明确的排他性规定，其中第六条规定了十种情况，客户提交有效凭证和商业单据，银行经审核后为其办理境内划转手续;第七条规定了七种情况，境内机构应当持规定的资料向外汇局申请，银行凭外汇局核准件办理境内外汇划转手续;第九条和第十条为罚则，明确境内机构和银行违反规定进行境内外汇划转的，外汇局将予以处罚。
“展业三原则”下的银行外汇业务便利化实践
屮N外汇APR 19, 2021“展业三原则”下的银行外汇业务便利化实践对于产品和服务范围都在境内的企业岑M.遇到的跨境金融服务需求和非传统进出n业务，银行需要做好政策传达和业务辅导，在冇效展业的坫础上，切实便利真实合规的业务.同时杜绝虚假构造的交品。
文误昌庭编辑/白琳现阶段，国际贸易方式不断推陈出新，各类业务模式不断 演变、贸易新业态不断涌现，部 分交易方式已不限于买卖双方的 “一手交钱一手交货”，相关交 易方可达到三四家甚至更多，由此产生的资金流、货物流、单据 流等都需要人工匹配.。
随着业务 真实性审核难度的加大，部分银 行可能会直接一拒了之，在杜绝 风险的同时也抑制了正常合理的 贸易需求，不利于企业的发展壮 大和涉外业务的拓展在实务中，银行应归本溯源，在保障企业真实合规业务需求 的前提下，提升对S利资金借虚假 交易跨境流动风险的防范能力:，鉴 此，如何做到既便利市场主体外汇 业务办理，又确保交易背景的真实 性，练就“火眼金睛、去伪存真”的本领，就成为银行外汇从业人员 在新时期需要探索和努力的方向本文针对“境内交货、境外收汇”这一具体业务模式，从其存在的市 场基础、政策沿革出发，分析需求的合理性和审核难点；在此基础 上，结合“展业三原则”的实践运 用，提出完善便利化实践的建议…“境内交货、境外收汇”模式“境内交货、境外收汇”模式的典型特征，就是货物流转发生在境内，资金流转则跨境，即货物未出「]报关但需要从境外收汇的业务模式，且其交易过程至少涉及三个境内外主体:，此类交易模式在十多年前就已存在。
如国外客户A与国内客户B签订贸易合同，从B处购买货物，并约定B将货物交给A指定的国内收货方C;而B和C之间并没冇贸易合同和直接的资金往来。
上述交易中A为境外付汇方（BUYER)、B为境内供货方（SELLER)、C为境内收货方（USER )。
因资金流与货物流不匹配，不属于一般贸易的申报范畴。
基于审慎原则.银行处理该类业务会采取强化尽调与审核措施.:，其中，A与C之间是否存在合理的实需与业务关系，决定着交易动机是否合规。
外汇便利化政策落实案例
外汇便利化政策落实案例为服务推动形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，人民银行、发改委、商务部、国资委、银保监会、外汇局六部委联合发布《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发[2020]330号文）（以下简称“330号文”）。
为进一步落实330号文政策精神，2021年5月全国外汇市场自律机制工作会议讨论通过了《银行跨境人民币业务展业规范》（2021版），对包括货物贸易、服务贸易等8项展业规范重新进行梳理修订。
在330号文打通政策“最后一公里”的基础上，2021版展业规范进一步夯实了“路基”、拓宽了“路面”，进一步提速更高水平便利化政策的落地实施。
跨境人民币业务具有市场主导与政策驱动的双引擎特征，而货物贸易跨境人民币业务是人民币国际化发展的基础。
后疫情时代，随着中国经济和对外贸易的复苏增长，以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局加快形成，人民币在跨境贸易场景中的使用将更加活跃。
根据330号文精神和展业规范，当前形势下做好客户识别工作、把控跨境资金流动风险点，是银行平衡风险与提供便利化服务的前提基础。
相比以往展业规范直接阐述各项业务实际操作内容，2021版展业规范最大的亮点是提纲挈领、旗帜鲜明地提出业务审核的七大原则：（1）切实履行真实性、合规性审核职责；（2）加强对货物贸易重点监管业务的审核；（3）尊重客户币种实际选择；（4）防范投机套利造成的跨境资金流动风险；（5）及时监测和处理异常交易；（6）积极实施更高水平的贸易投资便利化试点；（7）支持贸易新业态跨境人民币结算。
该七大原则贯穿于展业规范全文，是从业人员须时刻谨记的操作指南，也是平衡业务风险与便利化的标尺。
整体而言，银行应当从递进的三个层次进行业务审核。
一是履行基础职责，即切实履行真实性、合规性的审核责任。
比如在业务单证审核、审慎经营、持续监控和内控管理等环节，对经常项目交易单证的真实性和跨境人民币收支一致性进行尽职审查。
我国的外汇制度
我国的外汇制度外汇制度是指一个国家或地区为管理和调节外汇市场，监控跨境资金流动，维护国际收支平衡而采取的一系列政策措施和宏观调控机制。
我国的外汇制度在改革开放以来经历了多次调整和完善，成为保障国家经济安全和促进经济发展的重要工具。
本文将从我国外汇制度的演进历程、基本框架以及主要政策措施等方面进行探讨。
一、我国外汇制度的演进历程改革开放以前，我国实行的是计划经济体制，外汇制度高度集中，国家统一管理和分配外汇资源。
然而，这种封闭和限制的外汇制度无法适应市场经济发展的需要，因此在改革开放初期，我国开始逐步放宽外汇管制，引入外汇调剂市场。
1994年，我国正式成立了国家外汇管理局（现为国家外汇管理局），作为外汇管理的专门机构。
此后，我国外汇制度经历了多次改革与完善。
2001年，我国加入世界贸易组织，外汇制度进一步开放，并逐步实行了外汇准备金制度，加强了外汇市场监管和风险防控机制。
二、我国外汇制度的基本框架我国外汇制度的基本框架主要包括外汇管理体制、外汇市场体系和外汇政策措施等方面。
外汇管理体制方面，我国外汇制度实行的是“宏观审慎管理”原则，即宏观调控与审慎管理相结合。
国家外汇管理局履行行政管理职能，负责外汇市场的监管和管理；中央银行负责外汇市场的运作和调控，维护外汇市场的稳定。
外汇市场体系方面，我国建立了多层次、多元化的外汇市场体系。
目前，我国外汇市场主要包括银行间外汇市场、银行间外汇交易中心、同业拆借市场和离岸市场等。
外汇政策措施方面，我国实行的是“基础性和宏观审慎性”政策体系。
基础性政策主要包括外汇管制、外债管理、进出口结算和境外投资等方面的政策措施；宏观审慎性政策主要包括实施外汇储备管理、外汇市场监测和风险防控等方面的政策措施。
三、我国外汇制度的主要政策措施我国外汇制度的主要政策措施包括外汇管制、外债管理、进出口结算和境外投资等方面的政策措施。
外汇管制方面，我国通过设立外汇管制指标和资本项目可兑换管理等方式，有效控制和稳定跨境资金流动。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
国内外汇贷款管理方式改革的探索与实践
国内外汇贷款管理方式改革的探索与实践
黎小华凌嘉忠尹刚
作者简介
黎小华，国家外汇管理局四川省分局资本项目管理处处长兼中国外汇交易中心成都分中心主任，经济师
凌嘉忠，国家外汇管理局四川省分局资本项目管理处副处长兼中国外汇交易中心成都分中心副主任，经济师
尹刚，国家外汇管理局四川省分局资本项目管理处外债管理科科长，经济师，经济学硕士Author
Li Xiaohua, Director, Capital Account Administration Department, SAFE, Sichuan Branch, and Director of Chengdu Sub-center of CFETS
Ling Jiazhong, Deputy Director, Capital Account Administration Department, SAFE, Sichuan Branch, and Deputy Director of Chengdu Sub-center of CFETS
Yin Gang, Master of Economics, Chief, Foreign Debt Section, Capital Account Administration Department, SAFE, Sichuan Branch
摘要
该文介绍了国内外汇贷款迅猛增长的原因和特点，指出国内外汇贷款管理方式改革对银行合规性经营、法规完备性、维护外汇市场竞争秩序、防范外汇风险等提出了更高要求。
最后，该文提出了进一步完善国内外汇贷款管理的建议。
四川省2002年起实施国内外汇贷款管理方式改革试点，并于2003年全面铺开，实行由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局报备的新方式。
四川省国内外汇贷款改革显著改善了经济发展的用汇软环境，调动了企业用汇积极性，加快了企业调整债务结构、控制外债风险的步伐，也为银行营销外汇贷款提供了更为宽松的环境。
一、国内外汇贷款迅猛增长的原因及新特点
（一）国内外汇贷款快速增长的主要原因
1.国家的政策支持发挥了重要作用。
新方式取消了过去的限制性门槛，有利于银行更好地实施资产管理，极大地刺激了银企用汇的积极性；
国家自2002年来陆续出台了一系列政策，指导并鼓励国内企业抓住金融市场利率较低的有利时机，积极借用国内外汇贷款提前偿还外债。
2.本外币利差等因素对经济效益的影响起着决定作用。
一是本外币贷款利差。
对进口企业，借用外汇贷款的利率成本远低于人民币购汇支付的购汇成本，借低还高成为理所当然的决策。
二是对人民币汇率的预期。
基于国内外因素，国内企业纷纷预期在近期内使用外汇贷款不仅不会承受人民币贬值的汇率风险，甚至可能牟取升值收益。
3.银行加大对外汇贷款的营销力度起到了积极作用。
一是队伍建设上，要求客户经理有外汇从业资格证书，加大了对外汇业绩的考核力度。
二是内部管理上，充分赋予国际业务部门更大的营销和风险管理前置权。
三是贷款审核上，
由单纯项目评审转变为项目拓展结算等中间业务及其他潜在业务的评审。
四是同业竞争上，发挥自身特长，充分利用价格竞争，抢占市场份额。
（二）国内外汇贷款发展的新特点
一是贷款投向相对集中，贷款收益有一定保障。
二是贷款客户相对集中于优质客户，贷款风险得到一定控制。
三是贷款用途相对集中，用于进出口流动资金和外债置换的贷款高达85％。
四是外汇存贷反向发展，银行外汇头寸普遍紧张。
由于美元利率持续走低及资金收益继续下降，境内机构、居民个人将外汇存款直接结汇，导致银行对公存款和储蓄存款快速下降。
而在前述因素作用下，银行外汇贷款增长迅猛。
二、国内外汇贷款管理方式改革后出现的新挑战
（一）对银行合规性经营提出新挑战
一是外汇局如何督查银行合规操作。
目前，外汇局缺乏有效的非现场监管手段、处罚依据和认定手段。
二是银行如何督促有关内控制度在系统内特别是下级机构贯彻执行。
（二）对国内外汇贷款管理法规的完备性提出了新要求
一是银行外汇会计制度的特殊性对专用帐户管理政策提出了新挑战。
首先，针对“一笔外
汇贷款只能开立一个专用帐户”的规定，如果同一企业在同一币种下有多笔外汇贷款，则难以做到一笔一开、一笔一销。
其次，对打包贷款提出了开立专用帐户的新要求。
目前，外汇局未将打包贷款纳入国内外汇贷款报备范畴，也未开立专用帐户，这使得银行办理打包贷款结汇时只能利用中间帐户过渡，操作繁琐。
二是国内外汇贷款新产品对管理政策提出了创新要求。
首先，融资租赁贷款的推出对境内外汇划转政策提出了挑战。
融资租赁贷款涉及到债权人（银行）、债务人（融资租赁人）和实际用款人（企业）三方。
按照现行境内外汇划转政策，一旦上述三方的债务人不是金融机构，实际用款人也不具备代理进口权，则融资租赁贷款的资金流将难以正常运行。
其次，逐笔逐单签约发放打包贷款的作法，不适应笔数多、单笔金额小但月度累计额大的出口贸易的发展需求。
三是新情况的出现对政策制定提出了全面、系统的要求，如外资银行外汇贷款可以结汇、可以为外资企业开立备用信用证抵押人民币贷款在一定程度上加大了当前人民币升值压力等。
这要求国内外汇贷款管理要同时考虑对机构的管理与个人资本项下的本外币收支
转换、中外资银行的公平竞争与货币政策目标的实现。
（三）对维护外汇市场竞争秩序、防范外汇风险提出了更高要求
1.日趋白热化的外汇业务竞争对宏观经济管理部门维护市场秩序的手段和能力提出了挑战。
外汇业务竞争历来激烈，特别在外汇贷款利率市场化的情况下。
伴随国内外汇贷款高速增长，银行价格竞争无序化的苗头隐隐欲现，部分银行因此已出现市场份额上升贷款收益下降的情况。
2.国内外汇贷款的迅猛增长对金融管理部门的风险预警和处置提出了新的要求。
首先，价
格战阴影带给贷款风险预警新的挑战。
一是转移性风险，即外债置换为内债的过程中，本应由国外债权人承担的风险可能被转移给中资银行。
二是系统性风险，即单个银行因不惜血本竞争所引起的收入减少，很可能随贷款利率螺旋式下降扩散至大部分银行，最终导致银行体系的外汇业务收益全面下降。
其次，国内金融衍生交易特别是人民币对外币交易的匮乏对风险处置提出了新课题。
一是避险工具类型单一，期限不适应债务要求。
二是交易市场狭小，竞争性不足。
三是围绕相关工具的政策法规不明确。
三、对进一步完善国内外汇贷款外汇管理的建议
（一）引入“第三只眼”制度，完善债权人报备机制
一是建立债务人对债权人报备资料真实性的认证制度。
二是明确对银行违规行为的外汇管理处罚规定。
三是完善外汇局的“外汇帐户信息管理系统”，强化对银行报备信息的非现场核查力度。
（二）改革专用帐户管理政策，积极推进制度创新
一是改革一笔贷款一个帐户的政策，实行按债务人开立帐户。
可考虑按照贷款五级分类法，区分正常类帐户和非正常类帐户，前者涵盖正常、关注、次级类贷款，后者包括可疑、损失类贷款管理。
二是将出口押汇和打包放款正式纳入国内外汇贷款报备范畴，按新方式管理。
三是鉴于国家对租赁公司的管理现状，可考虑由外汇局核准管理融资租赁贷款的资金划转，待条件成熟
后再交银行直接办理。
四是积极研究制度创新，引导银行推出国内外汇贷款新产品。
（三）发展多样化的避险工具，完善人民币对外币的避险机制
首先，允许符合条件的外汇指定银行开展代客人民币远期结售汇交易。
其次，完善外汇市场交易品种，建立针对银行的人民币汇利率风险对冲机制。
可考虑先按照实需原则开设人民币远期外汇实盘交易，待金融监管和商业银行内控机制进一步加强和完善后，再允许银行以实现利润最大化为原则在市场进行投机交易。
在此基础上，推出适应面更广、交易手段和方法更先进的交易方式。
第三，丰富外汇市场交易币种，满足风险管理需求。
（四）渐进实施国内外汇贷款结汇试点
当前，在人民币升值预期强烈和通货膨胀压力背景下，要坚持国内外汇贷款不能结汇的政策，但从发展看，国内外汇贷款结汇与否是外汇管理必须应对的挑战，宜考虑渐次推进国内外汇贷款结汇改革。
（五）强化对银行外汇业务的外部监督，维护竞争的有序性
一树立银行同业公会的权威，加强行业自律。
二强化外汇管理部门对外汇市场竞争的宏观指导。