零售业财务管理制度
零售行业内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强零售行业内部财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业经济效益最大化，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有零售门店、部门及员工，包括但不限于采购、销售、库存、财务等部门。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的规范性和有效性。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括但不限于财务报表编制、资金管理、成本控制、税务筹划等。
第五条各零售门店设立财务助理，负责门店的日常财务工作，包括但不限于现金管理、账目核对、费用报销等。
第三章资金管理第六条资金收支实行集中管理，所有资金收支均需通过公司指定的银行账户进行。
第七条门店日常经营所需的备用金，由门店经理根据实际情况申请，经财务部批准后由财务助理管理。
第八条采购资金需提前申请，经采购部门、财务部审批后，由财务部统一支付。
第九条销售收入应及时入账，每日销售结束后，门店财务助理需将当日销售款项上交财务部。
第四章成本控制第十条公司实行成本预算管理制度，各部门需根据年度经营计划制定成本预算。
第十一条采购部门在采购过程中，应选择性价比高的供应商，降低采购成本。
第十二条销售部门需合理制定价格策略，提高销售利润。
第十三条库存管理部门应加强库存管理，避免库存积压和短缺。
第五章财务报表第十四条财务部需定期编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报表需真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条财务报表需在规定时间内报送公司管理层和相关部门。
第六章费用报销第十七条员工报销需提供正规发票，填写报销单，经部门负责人审批后，由财务助理审核。
第十八条费用报销实行实名制，严禁虚报冒领。
第十九条费用报销单需在报销当月内提交，逾期不予报销。
第七章财务风险防范第二十条公司建立健全财务风险防范机制，包括但不限于内部控制、审计监督、风险预警等。
第二十一条定期对财务风险进行评估，及时采取措施防范和化解风险。
药店连锁零售财务管理制度
第一章总则第一条为规范药店连锁零售企业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁药店所有分支机构及关联企业。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合本连锁药店实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
第二章财务管理体制第四条药店连锁零售企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。
第五条企业财务部门负责全盘财务管理，其他部门配合财务部门做好财务管理工作。
第六条各分支机构财务负责人对本单位财务工作全面负责，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
第八条各分支机构应设立独立的银行账户，实行专户管理。
第九条资金收支严格按照国家有关规定和内部审批程序执行，严禁挪用、侵占、私分资金。
第十条资金结算采用电子支付方式，减少现金交易，降低风险。
第四章资产管理第十一条资产管理应遵循“账实相符、物账一致”的原则。
第十二条资产购置、报废、调拨等事项，应按规定程序办理审批手续。
第十三条资产清查工作每年至少进行一次，确保资产真实、完整。
第五章成本管理第十四条成本管理应遵循“合理、合法、节约”的原则。
第十五条各分支机构应建立健全成本核算制度，确保成本数据的准确性。
第十六条严格执行成本费用预算，控制成本支出。
第十七条定期开展成本分析，查找成本节约潜力，提高企业效益。
第六章利润管理第十八条利润管理应遵循“合法、合规、合理”的原则。
第十九条利润分配应按照国家有关规定和企业章程执行。
第二十条定期进行利润分析，查找利润增长点，提高企业盈利能力。
第七章税金管理第二十一条税金管理应遵循“依法纳税、诚信经营”的原则。
第二十二条各分支机构应按规定申报纳税，确保税金及时、足额入库。
第二十三条定期开展税务检查，确保企业税务合规。
第八章财务报告与披露第二十四条财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
零售店财务管理制度范本
零售店财务管理制度范本第一章总则第一条为加强零售店的财务管理，规范财务工作，保障零售店经营活动的正常进行，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和零售店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于零售店的财务管理工作，包括资金管理、收支管理、会计核算、财务报告、税务管理等方面。
第三条零售店的财务管理必须坚持合法、合规、公正、透明的原则，严格执行国家财务管理规定，保障财务信息的真实、完整和准确。
第四条零售店的财务部门是负责财务管理的专门机构，应当具备专业的财务管理人员，负责组织实施本制度的各项规定。
第二章资金管理第五条零售店应建立健全资金管理制度，加强资金筹集、使用和管理，确保资金安全、有效和合规。
第六条零售店应根据经营需要，合理预测资金需求，制定资金筹集计划，确保资金来源的稳定性。
第七条零售店应加强银行账户管理，严格按照国家有关银行账户管理的规定，开设、使用和管理银行账户。
第八条零售店应加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金收支的合规性和安全性。
第九条零售店应加强应收账款管理，制定合理的信用政策，加强应收账款的催收，确保应收账款的安全和及时回收。
第十条零售店应加强存货管理，合理控制存货水平，避免存货积压和浪费，确保存货的安全和有效利用。
第三章收支管理第十一条零售店应建立严格的收支管理制度，规范收支行为，确保收支的真实、合规和准确。
第十二条零售店的所有收支行为必须取得合法的凭证，作为记账的依据。
第十三条零售店应加强发票管理，严格执行国家发票管理规定，确保发票的真实、合法和准确。
第十四条零售店应加强费用报销管理，制定合理的费用报销制度，加强费用报销的审核，确保费用报销的真实、合规和准确。
第四章会计核算第十五条零售店应按照《企业会计准则》和国家有关会计制度的规定，进行会计核算，确保会计信息的真实、完整和准确。
第十六条零售店应建立健全会计账簿，准确记录和反映经营活动情况，确保账簿的真实、完整和准确。
零售批发行业财务管理制度
第一章总则第一条目的与依据为规范零售批发行业企业的财务管理工作，提高资金使用效率，确保资金安全，维护企业合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合零售批发行业特点，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本公司所有零售批发业务相关的财务活动，包括但不限于采购、销售、存货管理、成本核算、资金管理等。
第二章财务管理职责第三条财务管理组织架构公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
财务部由财务总监领导，下设会计部、出纳部等部门。
第四条财务总监职责1. 负责组织制定和实施公司的财务管理制度；2. 监督、检查各财务部门的日常工作；3. 协调与公司各部门的财务关系；4. 负责编制财务报表和分析报告；5. 向公司高层报告财务状况。
第五条会计部职责1. 负责会计核算、财务报表编制；2. 负责成本核算、预算管理；3. 负责税收筹划、税务申报；4. 负责内部控制制度的建立与执行。
第六条出纳部职责1. 负责现金、银行存款的收付；2. 负责票据的购买、保管；3. 负责现金日记账、银行存款日记账的登记；4. 负责与会计部、审计部的协调工作。
第三章资金管理第七条资金筹集1. 公司资金筹集应遵循国家有关法律法规，确保资金来源合法、合规；2. 公司应根据经营需要，合理确定资金筹集规模和期限。
第八条资金使用1. 公司资金使用应遵循“勤俭节约、合理使用”的原则；2. 公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用效率。
第四章存货管理第九条存货核算1. 公司应建立健全存货核算制度，确保存货的真实性、准确性；2. 公司应定期对存货进行盘点，确保存货数量与账面相符。
第十条存货管理1. 公司应建立健全存货管理制度，明确存货采购、验收、保管、销售等环节的职责；2. 公司应加强存货管理，降低存货损耗，提高存货周转率。
第五章成本核算第十一条成本核算方法1. 公司应采用适合零售批发行业的成本核算方法，确保成本核算的真实性、准确性；2. 公司应根据业务特点，合理划分成本核算项目。
零售业财务管理制度的核心要点与案例分析
零售业财务管理制度的核心要点与案例分析在零售业中，良好的财务管理制度对企业的长期发展起着至关重要的作用。
本文将深入探讨零售业财务管理制度的核心要点，并结合实际案例进行分析，以帮助企业更好地管理自身财务。
一、财务管理制度的核心要点1. 会计制度的建立会计制度是企业财务管理的基础，它是为了规范企业财务活动而制定的一系列规章制度。
在零售业中，会计制度的建立应包括以下内容：（1）会计核算制度：明确会计科目设置和核算方法，确保财务数据准确、规范，以便进行监控和分析。
（2）会计政策制度：确定企业的会计政策，统一企业的财务报告，提高信息披露的透明度。
（3）会计报告制度：规定企业财务报表的编制和报送程序，确保报表的真实性和准确性。
（4）会计监督制度：建立健全的财务监督机制，加强对财务信息的监控和审核。
2. 资金管理制度资金管理是零售业财务管理的核心环节之一，对企业的经营和发展至关重要。
零售企业可通过以下方式提高资金管理水平：（1）现金流量管理：建立现金流量预测和分析机制，合理规划资金使用和周转，避免盈利不能兑现的情况。
（2）资金运作管理：加强应收账款和应付账款的管理，控制坏账风险，减少资金占用。
（3）资金投资管理：根据企业的经营特点和风险偏好，制定合理的资金投资策略，提高资金的收益率。
3. 成本管理制度成本管理在零售业中至关重要，它直接影响企业的盈利能力和市场竞争力。
以下是零售业常用的成本管理制度：（1）进货成本管理：建立完善的进货成本核算制度，控制采购成本，提高进货利润率。
（2）销售成本管理：建立销售成本核算制度，对各类销售成本进行分析和控制，提高销售利润率。
（3）运营成本管理：对零售店铺的运营成本进行核算和分析，找出降低成本的途径，提高运营效率。
（4）产品定价管理：根据产品成本和市场需求，合理确定售价，实现盈利最大化。
二、案例分析以某零售企业为例，通过实际案例来探讨零售业财务管理制度的应用。
该企业经营范围为连锁超市，拥有多家门店。
零售行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强零售行业财务管理，提高资金使用效率，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我行业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及财务管理的部门和人员，包括但不限于采购、销售、库存、财务等部门。
第二章财务组织架构第三条企业应设立独立的财务部门，负责全企业的财务管理工作。
财务部门应配备具有专业资格的财务人员，并明确各部门的职责和权限。
第四条财务部门负责人应定期向上级汇报财务状况，并对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。
第三章资金管理第五条资金收支管理1. 企业应建立健全资金收支管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 资金收支必须按照国家有关规定和企业的财务计划执行，不得擅自改变用途。
3. 资金收支应通过银行进行，严禁现金交易。
第六条信贷管理1. 企业应合理使用信贷资金，严格按照信贷合同执行还款计划。
2. 信贷资金的使用应与企业的经营计划和财务状况相匹配。
第四章财务报表与核算第七条财务报表编制1. 企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
第八条财务核算1. 财务核算应遵循权责发生制原则，确保收入和费用的正确确认和计量。
2. 企业应建立健全成本核算制度，对各项成本进行有效控制。
第五章内部控制第九条内部控制制度1. 企业应建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性。
2. 内部控制制度应包括授权审批、职责分离、信息反馈等环节。
第十条风险管理1. 企业应定期对财务风险进行评估，制定风险应对措施。
2. 对重大财务风险，应报请董事会或总经理批准。
第六章监督与考核第十一条财务监督1. 企业应设立财务监督机构，对财务活动进行监督。
2. 财务监督机构应定期对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十二条财务考核1. 企业应建立财务考核制度，对财务部门和个人进行考核。
零售店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本零售店的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本零售店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本零售店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、利润等。
第二章财务机构与职责第三条本零售店设立财务部，负责全面管理财务工作。
财务部设经理一名，主管财务工作，下设会计、出纳等职位。
第四条财务部职责：1. 负责制定和实施财务管理制度，确保财务工作符合国家法律法规和公司政策；2. 负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 负责管理公司资金，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本核算，提高成本控制水平；5. 负责税务筹划，确保税务合规；6. 负责内部控制，防范财务风险；7. 协助公司管理层进行财务分析和决策。
第三章财务核算第五条财务核算应遵循以下原则：1. 实际发生原则：以实际发生的经济业务为依据进行核算；2. 配比原则：收入与费用应当相互配比；3. 权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为准进行核算；4. 稳健性原则：确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第六条财务核算流程：1. 收入核算：对销售收入进行登记、核算，确保收入的真实性和及时性；2. 支出核算：对各项支出进行登记、核算，确保支出的合规性和合理性；3. 资产核算：对固定资产、存货等资产进行登记、核算，确保资产的安全和完整；4. 负债核算：对各项负债进行登记、核算，确保负债的合规性和及时偿还；5. 成本核算：对各项成本进行登记、核算，确保成本的有效控制。
第四章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：确保资金合理使用，提高资金使用效率；3. 及时性原则：确保资金周转及时，满足公司经营需求。
第八条资金管理流程：1. 收入管理：及时收取销售收入，确保资金回笼；2. 支出管理：严格控制支出，确保支出合规；3. 资金调拨：根据公司经营需要，合理调拨资金；4. 资金结算：及时进行资金结算，确保资金安全。
零售业财务管理制度
零售业财务管理制度零售业财务管理制度一、总则本零售业财务管理制度是公司在合规经营的基础上，根据公司实际情况制订的，旨在规范公司财务管理行为，保障公司资产安全，提高财务管理效率，为公司发展提供强有力的支持。
二、审核制度1.按照公司采购、销售、收款等业务流程设置三级审核制度。
2.一级审核：业务人员负责填写各项单据，核对信息是否准确，并在申请单据上签字确认。
3.二级审核：部门负责人负责审核业务人员填写的各项单据，确认单据来源、金额、资料等是否应该处理，并在申请单据上签字确认。
4.三级审核：公司财务部门负责将业务人员、部门负责人审核的单据进行统一审核，确认单据来源、金额、资料等是否符合公司财务管理制度，并在申请单据上签字确认。
5.以上三级审核制度应遵循经济合理，审核准确，授权明确的原则。
三、凭证管理制度1.凭证分为收款凭证、付款凭证、记账凭证，每张凭证必须填写日期、凭证字号、摘要、金额、核算科目等详细的信息，并由财务部门负责人或指定人员签字确认。
2.凭证必须按照日期、字号顺序编号并分类归档存放，每月末将前一个月的凭证清点并进行装订。
3.凭证的保存期限为五年,存档需保密，未经授权不得借阅、复印、删节等。
四、费用管理制度1.公司各项费用必须按照公司制度和财务预算进行开支，未经预算批准、发票齐全的费用，严禁报销。
2.公司内部人员的差旅费必须符合公司制度规定，行程、路线、住宿、交通等均需详细记账并在凭证上予以说明。
3.公司发生费用应及时及时进行记账处理并提交给财务部门审核，财务部门应在1个工作日内进行审核。
五、税务管理制度1.公司应按照国家税务法规规定，及时申报并缴纳各类税款。
2.公司在任何情况下不得从事任何非法逃税行为。
3.公司必须合法地开具发票，并严格按照发票管理制度进行管理。
六、资产管理制度1.公司应建立资产清单并严格执行资产管理制度，对固定资产进行分类管理、编制资产账户、设置折旧方法等，确保固定资产准确、全面、及时地进行管理。
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财务管理制度目录第一章总则 (2)第二章财务人员岗位职责 (2)第三章财务工作管理 (3)第四章现金管理 (4)第五章银行存款管理 (5)第六章往来账管理制度 (6)第七章库存的管理 (8)第八章固定资产与低值易耗品管理 (9)第九章会计档案管理 (10)第十章款项支出与审批制度 (10)第十一章收银管理 (11)第十二章会计监督 (12)第十三章附则 (13)第一章总则第一条目的为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能（1）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；（2）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；（3）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（4）、厉行节约，合理使用资金；（5）、合理分配公司收入；（6）、了解有关机构及财政、税收、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况；（7）、完成公司交待的其他工作。
第三条公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。
第二章财务人员岗位职责第一条财务经理岗位职责（1）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；（2）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用；（3）、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；（6）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作；（7）、负责部门内部人员工作移交的监督；（8）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训（9）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。
第二条会计人员岗位职责（1）、按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚；（2）、对本公司的财务状况进行分析；（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4）、承办公司领导交付的其他工作。
第三条出纳人员岗位职责（1）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；（2）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；（3）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；（4）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；（5）、认真做好与银行对账及银行余额调节表工作；（6）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；（7）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用；（8）、配合会计做好各种财务处理工作；（9）、完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务工作管理第一条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。
第二条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。
并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。
（1）、自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；（2）、取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；（3）、购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4）、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5）、原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；（6）、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7）、填制记账凭证的内容必须具备：A．记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B．填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号；C．记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后方可更正；D．记账凭证的字迹必须清晰工整。
第四条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。
第五条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计盖章。
第六条财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管经理书面报告，查明原因及时处理。
第七条财务工作人员每月应将往来账户核对清楚。
对遗留问题应主动去解决。
解决不了的应及时上报财务经理处理。
第八条财务工作人员调动或者离职，必须与接管人办清交接手续，对所接收的内容须做到心中有数，交接手续应有财务负责人监交。
第九条财务工作人员不允许随意开、清各种银行户头和存折。
第十条会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
第四章现金管理公司现金只设“现金”一个科目。
公司的现金实行收支两条线原则。
第一条现金收入管理（1）、现金收入的主要来源：指用现金直接介入财务部出纳的业务活动，主要有：门店营业款直接介入、个人借款归还、用现金支票银行提取现金的收入。
（2）、现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先进行清点数额及真伪辨别然后备查台账登记，再开具财务收据，收据一式三联；需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财务负责人同意,一次性提取现金不能超过1万，超过1万需向总经理审批。
（3）、现金收入的账务处理：出纳对每笔现金收入业务应逐笔登记现金日记账。
做到日清月结，账款相符。
第二条现金支出的管理（1）、公司原则上不应支持现金付款业务，除另有规定除外；（2）、费用报销支出：出纳必须凭符合公司“费用报销和审批程序”的财务规定及有效原始凭证、自制报销凭据进行现金报销。
每次报销时应当面点清现金，然后必须在费用报销单上加盖“现金付讫”章。
（3）、现金支出的账务处理：出纳对每笔现金支付应进行备查账登记，逐笔登记现金日记账。
做到日清月结，账款相符。
第三条备用金管理（1）、备用金使用范围的设定：为方便工作对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。
如公司财务部出纳、门店收银员（包括收银主管）。
（2）、备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，需填写“借款单”经会计审核，5000以下的报财务负责人审批，5000以上的报总经理审批；（超过还款期限未归还，应从次月工资中扣除）（3）、备用金的账务管理：备用金领取财务上以个人借款挂账处理，使用人调岗或辞职必须上缴备用金。
公司财务负责对非收银员、收银主管的备用金定期或不定期进行检查，门店收银主管负责对收银员每次营业结账的备用金进行检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节进行严肃处理。
（4）、备用金借支标准：收银员：其他个人：第四条库存现金的管理（1）、库存现金指：未能存交银行需要过夜的现金。
如备用金、夜间营业款等。
（2）、库存现金管理原则：A. 必须少额、合理。
必须在银行下班前将大面额现钞存交银行。
保持库存现金为最低限额（零钞为主）。
B. 门店营业款必须分两次存交银行，早晨上班时将过夜的营业款存交银行，下午在下班前将大面金额现钞存交银行。
C. 必须将过夜现金全部放入保险柜。
第五条会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘一次，编制“库存现金盘点表”，对盘点金额与现金日记账进行核对，如有差异，应查明原因，作出记录。
第五章银行存款管理第一条存款收入的管理（1）、存款收入的主要来源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务活动，主要有：营业额介入、总公司拨款介入、其他收入介入等。
（2）、存款收入的账务处理：出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经银行盖章确认）结合收入增加的往来业务，建立健全银行备查账，登记银行日记帐。
第二条存款支付的管理了（1）、存款支付的范围：需要通过银行转账支付的所有费用、货款、其他款项。
（2）、存款支付的种类：现金支票、转账支票、银行电汇、银行承兑汇票等。
（3）、存款支付的手续要求：出纳必须凭符合公司财务规定审批权限、有效原始凭证、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“费用报销单”、“借款单”等办理汇款转账支付，出纳应及时登记银行日记账；付款完成后，出纳应将单据连同银行回单交由会计编制会计凭证，进行账务反映。
第三条银行存款余额的管理（1）、日存款余额的上报：出纳每天一上班应统计银行存款余额上报财务负责人，以便当日合理安排资金。
（2）、周应付款金额的上报：出纳每周五下班前须统计已审批尚未支付的货款总额，上报财务负责人，以便下周合理安排资金。
（3）、月银行余额调节表上报，出纳须在每月初5日前核对完银行对账单，编制好银行存款余额调节表，上报财务负责人、会计进行审核。
第五章支票管理第一条支票由出纳员管理，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理或部门经理批准签字后，才能使用支票，并将支票内容填写完整（日期、用途、金额、单位名称等），登记号码，会计认真审核后，加盖印章。
领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条严格控制签发空头支票，如因特殊情况，确需签发不填写金额的转账支票时，由总经理批准，须在支票上写明收款单位名称、款项、用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用人在支票领用薄上签字，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。
第三条不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
第四条对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
第五条出纳每月8日前须做出银行余额调节表，对未达账项标明原因及时纠正。
第六条收款、付款后要及时入账，做到日清月结，不允许以任何理由压单。
第六章往来账管理制度第一条应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度减少呆账、坏账，对公司应收账款的管理作出以下规定：（1）、公司的商品销售规定“现款现货、款到售货”的原则，所以原则上公司月末不允许有应收货款余额。
（2）、公司原则上不允许赊销，对确需要赊销的，应先向公司财务部提出书面报告，报告中必需要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经公司财务负责人、销售负责人及总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
（3）、团购赊购货款的管理A、团购赊购：指先提货后收款的销售业务，包括一般的团购、对其他个体、单位业主的零星批发，赊销原则：签订合同、坚持钱货两清、坚持谁发生谁负责。
B、赊销商品一出收银台先过POS机体现单品销售，核减系统库存。
C、购物小票上须有提货人、值班经理或主管签字，写明款未付。