第3章：汇款结算方式
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
国际结算课后题答案
第一章绪论练习题答案一、术语解释1.答:国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
2.答: TARGET即泛欧自动实时总额清算系统。
隶属于欧洲中央银行，是建立在区内15个国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资金清算系统及原欧洲货币单位（ECU）的清算系统，并借助SWIFT网络组成的欧元跨国清算系统。
3.答: SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时首都布鲁塞尔创建。
在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化和自动化的信息服务。
4.答: Fedwire即联邦资金转账系统。
是美国联邦储备银行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。
它提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约州以外的美国境内银行间的资金划拨。
5.答: CHAPS即伦敦自动清算支付系统CHAPS 。
有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系统。
该系统用高度自动电脑化的信息传递，部分地取代了依靠票据交换的方式，使以伦敦城外的交换银行为付款人的部分交易（1万英磅以上）也可实现当天结算。
二、问答题1.答:国际贸易结算大体经历了三个历史发展过程:（1）现金结算发展到非现金结算。
（2）商品买卖发展到单据买卖。
（3）从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算。
2.答:国际结算新的特点有以下4个：（1）国际结算中的非信用证结算方式正取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。
（2）国际结算的单据日趋多样化、复杂化。
（3）国际结算电子化、标准化，提高了结算效率。
（4）国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。
3、答:世界范围内有五大国际支付清算系统有：（1）美元支付清算系统。
包括CHIPS---纽约清算所同业支付系统和Fedwire--联邦资金转账系统。
CHIPS的特点是：①为实时的、大额的、多边的、终局性支付；②具有最大的流动性，1美元日周转500次；③免除了日透支费；④可以提供在线现金管理工具；⑤给公司客户传输汇款相关信息；⑥服务于国内和国际市场，可处理超过95%的美元跨境支付；⑦每日日终进行净额清算的资金转账。
国际结算平时作业2
作业2：学完第3—4章后完成。
第三章汇款方式一、掌握所学名词：汇款顺汇法逆汇法信汇票汇电汇二、判断题1、顺汇法的特点是资金流向和结算工具的流向一致，即由收款人主动开出汇票交由银行收款。
判断：错理由：汇款人主动到银行汇交款项。
2、逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取金额。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。
判断：错理由：资金流向和结算工具的流向相反。
3、票汇是可以通过汇票背书的方式转让汇款的。
判断：对理由：4、因为票汇可以通过汇票背书的方式转让汇款，那么信汇也可以通过背书收款通知书转让汇款。
判断：错理由：信汇不可以。
5、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。
判断：错理由：电汇不是查验签字。
三、选择题1、信汇结算方式的一个优点是收费较低廉，因为它是以___b_________方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯b.航邮c.人工快递2、电汇是以___a_________方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯b.航邮c.人工快递3、票汇是以___c_________为工具来解付收款人汇款的。
a.电讯b.航邮c.银行即期汇票4、信汇方式下汇入行的查验对象是___a_________。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b.密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
d.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。
5、电汇方式下汇入行的查验对象是___b_________。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b. 密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
d. 汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。
6、票汇方式下汇入行的查验对象是__c__________。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b. 密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
第三章 汇款remittance结算方式
Vostro a/c
(1)in cover,we have credited
you’re a/c with us
Remitting bank (2)in cover,please debit our a/c
Paying bank
with you
Nostro a/c
If there is no vostro or nostro account with each other,but the remitting bank can find a third bank,with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
goodssold售定sold凭单付汇remittanceagainstdocumentsunbalancedcapitalburdensimpleprocedurescostefficientapplicationremittanceapplicationremittance出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸为保证按期交货出口企业于收到该汇票次日即将货物托运同时委托银行代收票款
信汇（mail transfer，M/T）
the remitting bank transfers the funds by mailing a P.O. cheap but slow procedures for M/T and T/T
票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
Remittance application Submit the same amount of funds and commission For our country, submit documents required by SAFE
第三章 汇款结算方式
Remitting bank (2)in cover,please
Paying bank
Nostro a/c
debit our a/c with you
If there is no vostro or nostro account with each other, but the remitting bank can find a third bank, with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
International exchange
refers to operational activities related with the
currency conversion and transfer of funds between countries in order to settle the claims and debts by payment instruments through banks. In broad sense: international settlement In narrow sense: international bank remittance
收款人：
PAY TO BANK （收款人的帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF 收款人
Remitting bank: bank of Asia, FM: bank of Asia, Tianjin Tianjin TO: bank of Asia, Luxemburg Paying bank:bank of Asia, DATE: 9 June Luxemburg TEST 2563 OUR Date of cable: 9 June REF208TT0219 NO ANY CHARGES FOR US Test:2563 PAY USD 1,660.00 Ref No. 208TT0219 TO Banque International du Amount: USD 1,660.00 Luxemburg Payee:Marie Clauda Dumont, FOR CREDITING A/C NO. 0Luxemburg account No.0164/7295/550 164/7295/550 with Banque International du Luxemburg OF Marie Clauda Dumont,Luxemburg Message:payroll Remitter:Crystal Palace Hotel, MESSAGE payroll ORDER Crystal Palace Tianjin Hotel,Tianjin Cover:Debit our H.O. account
国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案
《国际结算》辅导(第三章)第三章汇款结算方式一、理解基本概念电汇信汇票汇拨头寸退汇中心汇票二、判断正误1、汇款业务一般有三个当事人，即：汇出行、汇款人、收款人。
（）2、办理汇出汇款的原则是“先扣款，后汇出”。
（）3、款项汇出后，汇款人要求撤销汇款，如汇入行已经解付，由汇款人和收款人协商解决，风险由汇出行承担。
（）三、单项选择1、SWIFT是（）的缩写。
A、美元清算支付系统B、环球银行金融电讯协会C、英磅清算支付系统D、港币清算支付系统2、（）业务是顺汇。
A、汇款B、托收C、承兑信用证D、延期付款信用证3、汇款的偿付又称为（）。
A、退汇B、拨头寸C、设账户D、信汇4、当卖方货物是畅销货时，卖方会积极争取（）A、寄售B、售定C、预付货款D、货到付款四、多项选择1、汇款业务的基本当事人为（）。
A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行 E需要时的代理人2、汇款申请书审核要点主要有（）。
A、汇款金额与所付单证金额是否一致B、所盖印章与预留印鉴是否相符C、汇入行的名称、地址及所在国家是否完整、清楚、准确D、收款人的名称、地址、账号是否清楚、完整3、电汇是汇出行用（）通知汇入行解付汇款的方式。
A、SWIFTB、电报C、电传D、CHAPS五、简答简述题：1、用图示说明中心汇票票汇业务程序2、用图示说明汇款业务的偿付指示3、举例说明在国际贸易结算中，汇款结算方式的应用及风险六、实务题1、Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No. 208TT0219Amount: USD1, 660.00Payee: Marie Clauda Durnont, LuxemburgAccount No. 0 - 164/7295/550 withBanque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:TO:DATE:TEST OUR REFNOT ANY CHARGES FOR USPAYTOFOR CREDITING ACCOUNT NO.OFMESSAGEORDERCOVER2.请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文并用图示表示电汇路径。
《国际结算》第三章 结算方式习题答案
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
国际结算平时作业2
作业2：学完第3—4xx完成。
第三章汇款方式一、掌握所学名词：汇款顺汇法逆汇法信汇票汇电汇二、判断题1、顺汇法的特点是资金流向和结算工具的流向一致，即由收款人主动开出汇票交由银行收款。
判断：错理由：汇款人主动到银行汇交款项。
2、逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取金额。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。
判断：错理由：资金流向和结算工具的流向相反。
3、票汇是可以通过汇票背书的方式转让汇款的。
判断：对理由：4、因为票汇可以通过汇票背书的方式转让汇款，那么信汇也可以通过背书收款通知书转让汇款。
判断：错理由：信汇不可以。
5、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。
判断：错理由：电汇不是查验签字。
三、选择题1、信汇结算方式的一个优点是收费较低廉，因为它是以___b_____方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯b.航邮c.人工快递2、电汇是以___a_____方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯b.航邮c.人工快递3、票汇是以___c_____为工具来解付收款人汇款的。
a.电讯b.航邮c.银行即期汇票4、信汇方式下汇入行的查验对象是___a_____。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b.密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
d.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。
5、电汇方式下汇入行的查验对象是___b_____。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b.密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
d.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。
6、票汇方式下汇入行的查验对象是__c_____。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。
b.密押。
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。
d.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。
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三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
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汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
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业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
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信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
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业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
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业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
拨帐方式
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汇入行在汇出行开立帐户
汇出行在委托汇入行解付款时，汇出行应在“信汇委托 书”上或“支付委托书”上注明拨头寸的指示
汇入行接到支付委托书，通知了汇款人头寸已拨入自己 帐户，即可使用拨妥的头寸解付汇款给收款人
315275AUD00001
3144-1021-052
924 416-53
Deutsche Bank AG, Frankfurt 德意志银行，法兰克福
Barclays Bank Plc., London 巴克莱银行，伦敦
The Hong kong & Shanghai Banking Corp. Ltd., Hong Kong 汇丰银行, 香港
资金的流向与结算工具的传送方向是顺着相同的方 向转移的
付款人
汇款业务
收款人
银行A
进口方银行
银行B
出口方银行
3
结算方式
逆汇（出票法）：由债权人（收款人）以开出 汇票的方法，委托银行向国外债务人（付款人） 收取一定金额的结算方法
资金的流向与结算工具的传送方向是相逆而行的
付款人
托收、信用证
收款人
银行A
Bank of Montreal, Toronto 蒙特利尔银行，多伦多
Credit Suisse First Boston, Zurich 苏黎世瑞士信贷第一波士顿银行
SWIFT/ABA代 码
ANZBAU3M
BOFMCAT2
CRESCHZZ80 A
招商银行账号 A/C No./CHIPS of
CMB
JP Morgan Chase Bank，New York 摩根大通银行，纽约
Wachovia Bank N.A. New York Int’l Branch 美联银行，纽约
Bank of China， New York 中国银行，纽约
The HSBC. Hong Kong 汇丰银行, 香港 China Merchants Bank, Hong Kong 招 商银行香港分行
进口地
银行B
出口地
4
汇款的主要内容
汇款的基本概念及当事人 汇款方式的种类及业务程序 汇款头寸的调拨 汇款的退款 汇款方式在国际贸易中的应用
5
汇款概念
汇款方式（Remittance），是银行（汇 出行）应汇款人（债务人）的委托，以 一定的方式将一定的金额，通过其外国 联行或代理行作为付款行（汇入行）给 收款人（债权人）一种结算方式
CITIUS33
CHIPSABA： 0008 CHASUS33
CHIPSABA： 0002 PNBPUS3NNY C CHIPSABA： 0509 BKCHUS33
CHIPSABA： 0326 HSBCHKHH
CMBCHKHH
36153383
CHIPS UID 298375 544-7-11070
CHIPS UID 298375 2000191066731
汇入行在该行的帐户
汇入行接到汇出行的拨头寸指示及X行的头寸贷记单，即付款
开户行 （1）T.T./In cover, we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them
开户行
汇
入 （3）寄出贷记 行 报单，告称头寸
China Merchants Bank, Hong Kong 招商银行香港分行
CMBCHKHH
The Bank of Tokyo-Mitsubishi ltd., Tokyo 东京三菱银行，东京
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 三井住友银行 东京
BOTKJPJT SMBCJPJT
汇款人和汇款行分别得到什么教训？
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电汇汇款
电汇（Telegraphic transfer（T/T））：
是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报 （Cable）、电传（Telex）、环球银行间金融电讯 协会（ SWIFT ）方式指示出口某地银行（其分行 或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的 汇款方式；是一种最快捷的汇款方式，它在收取汇 款费时，还要加收电报费
（4）汇款 通知书 （7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（5） 银行 即期 汇票
（6） 付款
汇入行
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案例
出口商A和进口商B之间签订了一份进出口合同， 规定：支付条款为装运月份前15天电汇付款，但在后 来履约过程中，B延至装运月中旬才从邮局寄来银行 汇票一张。为保证按期交货，A于收到汇票次日即将 货物托运，同时委托C银行代收票款。1个月后，接到 C银行通知：汇票系伪造，已退票。此时，货物已到 港，并已被B提走，且早已人去楼空，A遭受了货财两 空的损失。
银行即期汇票的收款人就是汇款的收款人，出票人 是汇款行，付款人是汇入行（即解付行）
票面没有日期就是即期，故称银行即期汇票，也是 银行支票
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业务流程
汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行， 申请书上说明使用票汇方式；
汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇 款人；
汇款人将汇票寄给收款人； 汇出行将汇款通知书（票根）寄汇入行，凭此
国际汇兑指通过银行把一个国家的货币兑换成另一 个国家的货币，并借助各种信用工具（汇票等）将 货币资金转移到另一国家，以清偿国际间由于贸易 和非贸易往来所产生的债权债务关系的专门活动
2
结算方式
顺汇：债务人（付款人）主动将款项交给银行， 委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给 债权人（收款人）的一种结算方式
Bank of China，Singapore 中国银行，新加坡
BKCHSGSG
447-094-0258-1 01287560102920 20028688 653-0408069 3422 2101-217-401
USD 美元
USD 美元
USD 美元
美元 USD
美元 USD 美元 USD
Citibank N.A., New York 花旗银行，纽约
汇 入 行
Payment order in cover, please debit our a/c with you
寄出借记报单，已借记汇出行帐户
开户行
汇 出 行
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汇出行与汇入行在同意代理行都 开有往来帐户
汇出行与汇入行双方在同一代理行都开有往来帐户，为了偿
付解款，汇出行可以在汇款时，主动通知代理行将款项拨付
CAD 加元
CHF 瑞士法
郎 EUR 欧元
GBP 英镑
HKD 港币
招商银行境外账户一览表 China Merchants Bank's Correspondents
SWIFT: CMBCCNBS
境外账户行Correspondents
Name名称
Australia and new Zealand banking Corp., Melbourne 澳新银行，墨尔本
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汇款方式的当事人
汇款人（Remitter）：汇出款项的人，一般是进口 商
收款人（Payee or beneficiary）：收到款项的人， 也叫受益人，一般是出口商
汇出行（Remitting bank）：办理汇出款的银行 汇入行（Paying bank）：汇出行委托支付汇款的银
行，一般是收款人的账户银行，解付行办理的汇款 业务叫做汇入业务（Inward remittance）
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电汇汇款
电汇或电传汇款方式 SWIFT电汇：国际性银行间传递信息的网络组织 CHIPS电支付清算：纽约银行间支付系统，是美元
清算机构 CHAPS电支付清算：伦敦设立的自动支付系统，英
镑债务人）
收款人 （债权人）
（1） 电汇 申请 交款 付费
（2） 电汇 回执
汇出行
第三章：汇款结算方式
国际汇兑的概念 汇款方式概述 信汇汇款 电汇汇款 票汇汇款 汇款头寸调拨 在国际贸易中的应用