财务管理01级学生作品006中国民生银行财务分析1
财务管理级学生作品民生银行财务分析PPT学习教案
各项贷款 176,171.31 2,967.44 869.41 1,279.82 619.75 181,907.73
占比 96.85% 1.63% 0.48% 0.70% 0.34%
2 0%1%0%%
计提比例 1% 5% 25% 50% 100%
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深发
五级分类
正常 关注 次级 可疑 损失 贷款总额
存贷比率=（银行贷款总额-贴现）/银行存款总额*100%
通过报表我们发现：2003年民生存款总额达2746.44亿元，比上年末增加 879.09亿元，增幅47%；贷款总额（含贴现）达2017.73亿元，比上年末增加 734.27亿元，增幅57%；
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此外,我们还发现民生银行2002年 长 期存款/ 存款总额=13.03% ; 2003 年该比率是17.6%
财务管理级学生作品民生银行财务分析
会计学
1
金融行业财务特点
★财务报表项目的特殊： 由于银行经营业务不同于一般企业，其财务报表部分帐户很
特殊，为银行所特有，例如同业拆放业务，财政性的存贷款项目 等等。 ★财务报表分析指标特殊：
由于银行帐户项目特殊，导致其分析财务的指标也于一般企 业略有不同，如在分析银行盈利能力时，他还引进了银行利率差 这个指标；又如在分析银行偿债能力时，引入了存贷比这个指标， 这些都是一般企业所不具有的。
0.52
0.51
0.5
0.49
0.48
0.47
0.46 0.46
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0.44
0.43 民生
ROA
0.46
ROA 0.51
0.48
招行
浦发
0.51
0.48
对民生银行的财务分析及启示
对民生银行的财务分析及启示1. 引言本文对中国民生银行的财务状况进行了全面分析，并从中得出了一些启示和建议。
中国民生银行是一家在中国境内运营的全国性股份制商业银行，拥有广泛的客户群体和多元化的产品线。
2. 财务分析2.1 资产负债表分析资产负债表是评估银行财务状况的重要工具。
通过分析民生银行的资产负债表，我们可以了解其资产和负债的结构、规模和质量。
在截至去年年底的资产负债表中，民生银行的资产总额达到X亿元人民币，其中XX%来自贷款和储备金。
负债方面，存款占据了主导地位，约占总负债的XX%。
这说明民生银行拥有较强的存款基础，并能够为客户提供充足的资金支持。
2.2 利润表分析利润表是评估银行盈利能力的重要工具。
通过分析民生银行的利润表，我们可以了解其主要收入来源和盈利能力。
在过去几年的利润表中，民生银行的净利润呈现了稳定增长的趋势，这主要得益于其良好的资产质量管理和有效的成本控制。
同时，民生银行的净利润率也表现出逐年提高的趋势，说明其在经营效率上取得了一定的突破。
2.3 现金流量表分析现金流量表是评估银行现金流动性和偿付能力的重要工具。
通过分析民生银行的现金流量表，我们可以了解其现金流入和流出情况。
在过去几年的现金流量表中，民生银行的经营活动现金流量净额保持了正值，表明其经营活动能够产生足够的现金流入。
此外，民生银行的投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额也保持了相对平衡，说明其在资本运作和筹资方面有一定的优势。
3. 启示与建议3.1 加强风险管理民生银行在资产负债表上的贷款和储备金占比较高，这显示出其面临较大的信用风险。
在发放贷款时，民生银行应更加注重风险评估和审查，并加强对不良贷款的处置和回收工作。
此外，民生银行还应加强对市场风险、操作风险和流动性风险的管理。
3.2 拓展业务领域虽然民生银行在传统的存贷款业务上表现良好，但考虑到未来金融科技的快速发展和用户需求变化，民生银行应积极拓展其他领域的业务。
民生银行财务分析
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财务报表摘要
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财务报表摘要
净利润(万元)
4,500,000 4,000,000 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000
500,000 0
2007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年
民生银行简介
中国民生银行（上交所：600016、港交所：01988）股份公司是是中国首家主要由非公 有制企业入股的全国性股份制商业银行。成立于1996年1月12日。目前主要大股东包 括刘永好的新希望集团，张宏伟的东方集团，卢志强的中国泛海集团，王玉贵代 表的中国船东互保协会，中国人寿保险股份公司，史玉柱等。民生银行A股于2000 年12月19日在上海证券交易所公开上市，民生银行的H股于2009年11月26日在香港证
总体来看，民生银行资产质量很好，不存在重大风险。
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行业对比
与48家上市金融公司财务指标进行一下对比，其中16家为银行。可以发现民生银行 出于中上水平。考虑到银行业同其他金融行业的不同，民生银行排在银行业中非常 靠前的位置。
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其他指标
总资产收益率在上升，显示盈利状况良 好
几年来民生银行的资产债率变化不太大，一直都在94%左右。符合银行标准，
说明企业长期偿债能力较强，财务风险较小，并且从年几年数据来看，该指标值的波动比
较小，且介于94%之间，财务数据比较稳健。其他财务指标也都符合行业标准， 长期短期偿债能力强，财务风险小。
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成长能力分析
净利润增长率，即本年净利润减去上年净利润之差再除以上期净利润的比值。净利润是公司经营业 绩的最终结果。净利润的增长是公司成长性的基本特征，净利润增幅较大，表明公司经营业绩突出，市 场竞争能力强。反之，净利润增幅小甚至出现负增长也就谈不上具有成长性。民生银行净利润增长率非 常高，这一方面是银行业的特殊性使然，一方面也是民生银行竞争力的体现。但随着我国银行业渐渐成 熟，传统业务占银行业务的比例势必下降，银行利润增长也会减缓。
民生银行财务报表分析
• 费用类项目分析，从企业在2013年的财务报表中 资产减值损失达到12989百万元，横向对比较 2012年增长了41％，增长幅度较大。猜测该企业 有进行盈余管理的倾向。 • 盈利能力分析 • 1：销售毛利率：该企业的销售毛利率为49.02％， 同行各企业的毛利率在55％左右，可见民生银行 在定价政策上低于其他银行。 • 2：销售净利率:与上年基本持平，36.48％。增长 了0.05个百分点。说明企业的运营很稳定。
• 每股收益：该企业过去两年的每股收益值分别为 1.34 1.49（元）。说明该企业的获利能力在不断 提高，股票成长性较好，且每股收益值高于中农 工建商等银行，说明盈利能力较高。 • 市盈率：民生银行的市盈率为5.37，成熟行业的 市盈率普遍较低，因此该数值正常。
民生银行财务报表分析
组员：杜新宇 杨沛佶 陈培超
对财务报表的纵向分析
• 一：收入项目分析 ，该企财务报表中收 入项目分为主营业务收入和投资收入。其 中投资收入3193百万元，仅占营业收入的 2.7％，可见该企业的营业收入主要来源主 营业务。
• 二：收入结构分析：该企业的经常性收入 比例占营业收入的49％，可见该企业持续 经营能力较好。
民生银行财务管理
民生银行财务管理篇一：民生银行的财务状况分析民生银行的财务状况分析一、财务报表分析（一）趋势与结构分析 1、资产负债表分析资产负债表摘要单位（1）趋势分析由图中可以看出，民生银行的总资产一直呈增长趋势，20XX年因为金融危机，而导致总资产增长较少，但仍然有所增长，20XX年至今增长速度一直很稳定。
从数值来看，20XX年末的总资产值是20XX年末增长了1.42倍。
可见民生银行这几年的扩张能力是很强大的，继续保持资产的扩张趋势的几率很大。
由图中可以看出，民生银行的货币资金呈现波动上涨趋势，在各年中20XX年的增长率最大，这跟20XX年金融危机有关，民生银行需要保持足够大的货币资金（流动性）以防止金融危机期间可能发生的挤兑情况，以使银行可以稳健发展。
其次增长较快的是20XX年的，20XX和20XX的货币资金增长速度一致。
对比总资产增长情况，可见货币资金的增长总体是随总资产增长而增长的，特殊情况则为保持流动性会有所增加。
从数值来看，20XX年末的货币资金是20XX年末的3倍，可见民生银行的增长能力。
从图中可以看出，民生银行的固定资产在20XX年度增长很快，从详细的资产负债表可以看到，在20XX年中民生银行有在建工程投资，这是固定资产增长的主要原因。
总体来说，民生银行的固定资产从20XX年末到20XX年末一直保持增长趋势，20XX年末的固定资产净额是20XX年末的2.55倍，这与总资产增长是差不多的。
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物状态的可辨认非货币资产，包括，专利权，商标权，土地使用权，特许权等。
在知识经济时代，企业控制的无形资产越多，则其可持续发展能力和竞争能力就越强，从图中可以看出，民生银行的无形资产在20XX和20XX年基本没有变化，在20XX 年和20XX年则快速增长，20XX年末的无形资产值比20XX年末增长了29倍，可见民生银行的无形资产增长之巨大。
从民生银行的无形资产增长情况来看，可以判断民生银行的发展潜力和竞争能力正在不断提高。
{财务管理财务分析}中级财务管理民生银行财务分析
{财务管理财务分析}中级财务管理民生银行财务分析目录一．公司概述---------------------------------------------------3 二．公司主要业务情况--------------------------------------5三．投资分析---------------------------------------------------1 0四．筹资分析---------------------------------------------------1 3五．营运资本管理--------------------------------------------14 六．股利分配政策及对股价波动的影响--------------23七．个人预测与建议-----------------------------------------27 八．附件----------------------------------------------------------33一．公司概述（一）公司名称：中国民生银行股份有限公司（二）行业：银行业（三）公司简介：中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。
多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。
成立至今，业务不断拓展，规模不断扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量。
（四）上市概况：2000年12月19日，中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。
2003年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。
2004年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。
(财务管理报告)民生银行财务报告分析
民生银行财务报表分析1.总体概述1.1民生银行基本情况1.2存贷款分析2.财务报表分析2.1资产负债表2.1.1………………………………..企业自身资产变化状况及资产变化说明2.1.2…………………………………企业自身负债及所有者权益状况及变化说明2.1.3…………………………………企业的财务类别状况在行业中的偏离2.2利润及利润分配表2.2.1…………………………………利润分析2.2.2…………………………………成本费用分析2.2.3………………………………….利润增长因素分析2.2.4………………………………….经营成果总体评价2.3现金流量表2.3.1………………………………….现金流量结构分析2.3.2………………………………….现金流动性分析2.3.3 …………………………………获取现金能力分析2.3.4 ………………………………….财务弹性分析3.财务绩效评价3.1偿债能力分析3.1.1………………………………….短期偿债能力分析3.1.2…………………………………..长期偿债能力分析3.2盈利能力分析3.2.1………………………………….总资产利润率3.2.2………………………………….资产净利润率3.2.3………………………………….净资产利润率3.2.4………………………………….每股收益3.2.5………………………………….每股净资产3.3股票投资者获利能力分析3.4 经营效率分析3.5企业发展能力分析4.前景展望1、总体概述1.1民生银行的基本情况法定中文名称：中国民生银行股份有限公司（简称：中国民生银行）法定英文名称：CHINA MINSHENG BANKING CORP., LTD. （缩写：“CMBC”）股票上市交易所：A股：上海证券交易所 H股：香港联交所股票简称：A股：民生银行 H股：民生银行上市时间：首次注册日期：1996 年2 月7 日变更注册日期：2007 年11 月20 日股票代码：A股：600016 H股：01988注册地址：首次注册地点：中国北京市东城区正义路4 号注册地点：中国北京市西城区复兴门内大街2 号1.2存贷款分析注：报告中出现的数据没有特殊说明的，均以百万元人民币为单位。
民生银行财务报表分析报告
民生银行财务报表分析报告1. 引言本文档旨在对民生银行的财务报表进行分析，准确评估该银行的财务状况和业绩。
通过对财务报表的研究，我们可以深入了解民生银行的经营状况、资金结构和盈利能力等方面的情况，并为投资者和管理层提供重要的决策依据。
2. 财务报表概述民生银行的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了该银行的财务信息，如资产和负债的规模和构成、收入和支出的情况，以及现金流量的变动等。
2.1 资产负债表资产负债表反映了银行在特定日期的资产、负债和股东权益的状况。
通过分析资产负债表，我们可以了解到民生银行的总资产、负债和净资产的规模和构成，并评估银行的偿债能力和资本结构。
2.2 利润表利润表显示了银行在特定期间内的收入、支出和盈利情况。
通过分析利润表，我们可以了解到民生银行的营业收入、营业成本、税前利润和净利润的变动情况，并评估银行的盈利能力和经营效率。
2.3 现金流量表现金流量表提供了银行在特定期间内现金流入和流出的情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解到民生银行的经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响，并评估银行的现金流量状况和偿债能力。
3. 财务指标分析3.1 资本充足率资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标。
它表示银行的核心资本与风险加权资产之间的比例。
通过分析民生银行的资本充足率，我们可以评估银行的抵御风险的能力。
3.2 不良贷款率不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标。
它表示不良贷款占总贷款的比例。
通过分析民生银行的不良贷款率，我们可以评估银行的贷款风险和资产质量。
3.3 增长率增长率是衡量银行业绩增长速度的指标。
它表示银行在特定期间内业务规模和盈利能力的增长情况。
通过分析民生银行的增长率，我们可以评估银行的经营能力和市场竞争力。
4. 结论通过对民生银行的财务报表进行分析，我们可以得出以下结论：•民生银行的资产负债表显示，该银行的总资产规模较大，资本充足，偿债能力较强。
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非流通股 2,682,512,719 938,879,452 3,621,392,171 69.95%
流通股 1,152,141,919 403,249,672 1,555,391,591 30.05%
合计
3,834,654,638 1,342,129,124 5,176,783,762 100.00%
资产风险监控指标
3、逾期贷款率。 逾期贷款率=逾期贷款总额/贷款总额*100% =2.01/1761.52=1.14%（03年） =15.87/998.51=1.59%（02年） =5.56/526.69=1.06%（01年）
4、呆滞贷款率。 呆滞贷款率=呆滞贷款 /贷款月末平均余额*100% =24.33/1761.52=1.38%（03年） =11.72/998.51=1.17%（02年） =14.70/526.69=2.79%（01年）
经营成果指标
1、利润率。 利润率=利润总额/营业收入*100% =19.41/120.37=16.13%(03年) =12.19/72.14=16.89%(02年)
2、资本金利润率。 资本金利润率=利润总额/资本金总额*100% =19.41/96.50=20.11%(03年) =12.19/60.03=20.03%(02年）
民生银行财务分析的主要内容
存款业务分析 贷款业务分析 成本利润分析 资本金及留存利润分析
经营状况指标
1、流动比率。 流动比率=流动资产/流动负债*100% =2253.96/3010.04=74.88%(03年) =1882.74/2176.61=86.50%(02年) =1089.20/1217.64=89.45%(01年)
注：普通股(A股)较2019年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系
“民生转债”(100016)于2019年8月27日进入转股期，截止本次股权登记日， 转为流通股股份数合计为471,916,919股。
本次送股转增股本方案实施后，按新股本摊薄计算，公司2019年度每 股收益为0.27元
2、流动风险比率。 资本风险率=逾期贷款/资本金*100% =2.01/96.50=2.08%(03年) =15.87/60.03=26.44%(02年) =5.56/54.25=10.25%(01年)
3、固定资本比率。 固定资产比率=固定资产净值/资本金*100%
=15/96=15.63% 浦东发展银行:41/120=34.17%
7、风险权重资产比率。 风险权重资产比率=各项权重资产月末余额/月末资产总额*100% =777/3610=21.52%（03年） =347/1462=14.09%（02年）
负债风险监控指标
1、存款负债率 。 存款负债率=各项存款余额/负债总额*100% =750/3514=21.43%（03年） =650/2462=27.06%（02年）
资产风险监控指标
1、资产负债率。 资产负债率=银行全部负债总额/银行全部资产总额*100% =3514.14/3610.64=97.32%（03年） =2402.77/2462.81=97.56%（02年） =1334.73/1388.98=96.09%（01年）
2、自有资金率。 自有资金率=自有资金总额/银行资产总额*100% =96.50/3610.64=2.67%（03年） =60.03/2462.81=2.44%（02年）
2、核心存款比率 核心存款比率=核心存款总额/负债总额*100% =600/3514=17.07%（03年） =450/2402=22.89%（02年）
3、拆入资金比率。 拆入资金比率 = 拆入资金平均余额/各项存款平均余额* 100% =31/740=4.19%
4、借入负债比率。 借入负债比率= 借入负债/负债总额*100%
5、呆账贷款率。 呆账贷款率=呆账贷款 /贷款月末平均余额*100% =33.91/1761.52=1.93%（03年） =24.55 /998.51=2.46%（02年） =19.08/526.69=3.62%（01年）
资产风险监控指标
6、资产利润率 资产利润率=经营利润/资产总额*100% =241.92/361.064=1.70%（03年） =121.54/2462.81=4.94%（02年） =90.03/1388.89=6.48%（01年）
中国民生银行财务分析
杭州商学院财务与会计学院会计系 2019年4月23日
中国民生银行简介
民生银行简介 主要ห้องสมุดไป่ตู้东简介 主要控股法人
前十名股东持股情况
新希望投资有限公司 中国泛海控股有限公司 东方集团股份有限公司 中国船东互保协会 中国中小企业投资有限公司 厦门福信集团有限公司 中国中煤能源集团有限公司 上海健特生物科技有限公司 四川南方希望实业有限公司 中国有色金属建设股份公司
7.40% 6.97% 6.97% 5.90% 5.37% 5.11% 4.82% 3.97% 3.48% 3.28%
合计53.27%
法人股
股本变动结构表
2019年利润分配实施送红股和资本公积金转增股本后的股份为
5,176,783,762股。
股本变动情况 (单位：股)
股份类别 变动前
本次变动增加 变动后 占总股本比例
=2480/3514=70.57%（03年）
资产负债综合风险监控指标
1、负债成本率 。 负债成本率=当年成本总额/负债总额*100% =94/3514=2.67%（03年） =58/2402=2.43%（02年） =38/1334=2.86%（01年）
2、存贷比率 。 存贷比率=银行贷款总额/银行存款总额*100% =1821/2253=81%（03年）
3、成本率。 成本率=总成本/营业收入*100% =99/120=82.50%(03年) 浦东发展:81/120=67.50%
4、费用率 。 费用率=营业费用/（营业收入—金融机构往来利息收入） =29/(120-17)=28.15%(03年)
附注:金融机构往来和系统内部调拨具有一定的调节性,所以应剔除这一因素.