(SB11)562-11其他业务成本抽查表
成本异常检测表
成本异常检测表成本计算前检查E表⽰错误（ERRO）必须排除否则影响成本计算，W表⽰警告（WARN）。
（⼀）⼯单⼯时：1、E录⼊⼯单⼯时的⼯作中⼼不存在于“录⼊⼯作中⼼”作业。
上线期初时更改⼯作中⼼，但没有改已开⽴的⼯单的⼯作中⼼或误删。
处理⽅法：通过“录⼊⼯单变更单”更改⼯单的⼯作中⼼，再修改“录⼊⼯单⼯时作业”的⼯作中⼼。
2、E产品品号空⽩：可能是⼈为误删品号。
处理⽅法：录⼊⼯单⼯时中删除该笔信息，补录⼊品号信息。
3、E品号不存在于品号主档：同24、E⼯单编号空⽩：⼈为删除或数据异常造成的。
处理⽅法：删除重新补⼊5、E⼯单编号不存在或已作废：误执⾏“清除⼯单单据作业”导致的。
解决⽅法：于⼯单\委外系统补录⼯单6、w产品品号与⼯单品号不符：“录⼊⼯单⼯时”中的“产品品号”不等于“录⼊⼯单”中的产品品号，如果是联产品可能造成这种状况，当确定是联产品造成的可以忽略，否则要检查⼯单的正确性。
7、E未开⼯即有⼯单⼯时资料：⼯单实际开⼯⽇为空⽩，状态码=1.未⽣产。
原因：领料单或⽣产⼊库单撤销审核所致。
解决：将领料单重新审核，如果是误领料，也应⼀并删除⼯单⼯时的信息8、E⽇期⼩于⼯单开⼯⽉份：⽇期⼩于⼯单“实际开⼯⽇”的⽉份。
原因：撤审再重新审核时审在了下⽉。
解决：领料单先撤审再重新审核在当⽉9、W⽇期⼤于⼯单开⼯⽇：延迟审核领料单导致的，因是在同⼀⽉份，不影响成本计算结果，所以可以忽略不计。
10、E⽇期⼤于⼯单完⼯⽉份：⼯单在指定完⼯或已完⼯状态下，“录⼊⼯单⼯时”的⽇期⼤于⼯单的“实际完⼯⽇”的⽉份，有可能是撤审⼯单造成的。
解决⽅法：重新审核⼯单到正确的时间点，因为是跨⽉了所以⼀定要处理掉。
11、w⽇期⼤于⼯单完⼯⽇：因在同⼀个⽉不影响成本计算，可忽略（⼆）⼯单在制异常1、W在制约量-材料⼩于等于0 ：“维护⼯单⽣产成本”的“在制约量”锁定时该项<=0或没锁定但该项<0. 原因：未领料先⼊库或当⽉材料成本较⾼。
成本异常检测表解答
成本异常检测表中的报错处理（一）W:日期小于工单开工日（工单工时信息报错）报错原因：录入工单工时中的日期小于工单开工日，只是一个警告信息，若不想此信息出现，可以重新生成工单工时信息；W:在制约量-材料小于等于零、W:在制约量-人工制费小于等于零、W:在制约量-加工费用小于等于零报错原因：一般这种情况是缺领导致的，需要查看是否确实有这种情况存在一般在制约量的计算逻辑：在制约量=约当产量+期初在制约量_材料-委外进货-生产入库-报废数量-破坏数量约当产量＝本期投入材料成本/（工单单身需领用量×月档单位材料成本/工单预计产量）W:在制约量-材料大于工单预计产量报错原因：一般为领导致，领料数量大于预计用量或本月领用材料数量*成本金额高于月初成本*预计领料数量E:残留期初成本报错原因：工单已经完工（一般是指定完工会出现）但是因为没有退料导致有期末在制成本，这种问题在指定完工前需要先做退料处理（若数量较少可以在维护工单成本锁定在制约量调整成本）；或者期初有在制，但是当月无产出及退料E:已完工却无完工日报错原因：工单已完工或指定完工，但是实际完工日为空白，一般对计算成本没有影响，但是最好修正过来（数据少可后台update）W:工单已作废未指定完工报错时机：工单单头档(MOCTA):状态码(TA011)<>1.未生产AND 状态码(TA011)<>'y' AND 审核码(TA013)='V' ，一般原因：后台修改了作废码或状态码，修正方法，确定问题原因，若是以前单据不考虑目前的成本，从后台修改状态码为yW:相同品号返工多次当月同一产品品号返工次数>1，就会提示，不影响成本计算，不需要修正W:非返工工单材料与产品低阶码相同报错原因：一般工单单身存在和产品品号同低阶码的材料品号，这种情况一般发生在单身的材料品号不存在于产品BOM中，会影响成本计算。
责任成本督导检查表(3)
表1-责任成本管理考评评分表（工程板块-工程公司）单位名称：序号考核内容基本分值自评得分考评得分考评方法及评分标准一管理体系101 组织制度体系建设情况 3 未成立责任成本管理领导小组的扣1分，未明确各部门成本管理职责的扣1分，未建立相关制度流程的扣1分，扣完为止。
2 劳务分包商选用及管理体系建立情况2未建立劳务分包商名册的扣1分，未发布黑名单的扣1分，未定期组织对劳务分包商进行评价并将评价结果报上级的扣1分，扣完为止。
3 价格控制体系建立情况 3 未建立劳务指导价格（限价）、机械租赁指导价控制体系和执行物资集采制度的，缺一项扣1分，扣完为止。
4 信息化系统 2 项目成本管理信息系统具备劳务管理、物资核算、验工计价、核算分析等功能，每缺一项扣0.5分。
二成本预控201 工程项目成本预控方案11 未编制成本预控方案的每发现一个项目扣3分，成本预控方案应包括项目管理组织机构设置、施工管理模式、施工组织方案、工程数量、劳务分包及队伍选择方案、物资采购及供应方案、机械设备配置方案、临时设施及征地拆迁、管理费等预控内容，缺一项扣0.5分，总经理未亲自组织项目成本预控的每发现一个项目扣2分，扣完为止。
2 责任预算编制、批复及责任合同签订情况6未在项目预控方案确定3个月内完成责任预算编制的，缺一个项目扣2分，未签订责任合同的缺一个项目扣1分，扣完为止。
表1-责任成本管理考评评分表（工程板块-工程公司）单位名称：序号考核内容基本分值自评得分考评得分考评方法及评分标准3 责任预算动态调整批复情况 3 当发生重大的工期调整、施工方案变化、变更设计等情况时未及时调整责任预算的，每发现一个项目扣0.5分，扣完为止。
三过程控制201 劳务、机械租赁、材料合同审批情况3未对项目劳务合同、机械租赁合同、主要材料采购合同签订按规定权限进行审批的，每发现一起扣0.5分，扣完为止。
2 劳务结算审批情况3 项目劳务结算未按规定权限进行审批的，每发现缺一起扣0.5分，扣完为止。
(新)存货抽查情况表(XLS)
被审单位名称： 公司 陪同人：
存货名称和规格 单位 单价
抽查日期 ： 200 仓库名称： 期末至抽盘日已记帐 盘点前 存货卡 尚未入帐数 调整数 帐面数量 调整后数量 入库数量 发出数量 帐面数量 数量核对 入库数量
合 计 抽查金额 元 库存帐面金额 元 抽 查 比 例 % 正确金额 元 抽 查 金 额 元 抽查正确率 % 注：1.抽查比例＝抽查金额/库存帐面金额，库存帐面余额可采用本月末或抽查日止的金额，若存货变动不大时可采用上月末 2.抽查正确率为正确金额/抽查金额
点实地监盘小结附表）
月 日 索引号：A12－18－ 页 次：
尚未入帐数 发出数量 应结存 数量 金额 抽查记录 数量 金额 抽查结果差异 数量 金额
备注
情况说明及审计意见：
若存货变动不大时可采用上月末存货余额
全固定资产抽查问题类型统计表
7.其他：1、
2、
3、
合计
注：1、以上数据均含抽查和自查情况。
2、本表自4月15日前上报第一次；自5月份起，每月25日上报，7月25日上报第一次抽查总体情况；
自8份起逐月上报第二次情况，重新填报，不与第一次数据累计，于11月25日上报第二次总体情况。
3、对问题类型中的“其他”请详细列明。
附件2：全省固定资产抽查问题类型统计表
地市：
单位:户元
问题
有问题户数
进项转出滞补罚合计Βιβλιοθήκη 类型本期累计
本期
累计
本期
累计
1.不属于抵扣范围的固定资产（不动产等，含自制）申报抵扣
2.未认证固定资产申报抵扣
3.已申报抵扣的固定资产专用于非应税或免税项目
4、销售自己使用过的固定资产未申报纳税
5、固定资产发生视同销售行为未计提销项税
公司物料部门成本分析报表大全
比较损益表单位：年度年度年度项目金额%趋势金额%趋势金额%趋势销货净额减：销货成本销货毛利减：管理费用营业利润加：营业外收入减：利息支出其他费用本期净利（损）标准成本资料卡产品名称：标准设定日期：代号数量标准单价一部门二部门三部门四部门合计原料合计作业编号标准工时标准工资产/小时人工标准工时标准分摊率/人工小时制造费用每单位制造成本合计部门 制 造 费 用 分 摊 表月份金额%金额%金额%金额%金费用类别分摊方式及标准合计材料耗用分摊基准表材料别项目规格、定格单价数量金额单价数量金额单价数量金额单价数量金额损耗率耗材总成本分摊率批准：复核：制表：材料耗用日报表日期本单编号本日耗用量本月累计本日结存材料名称材料编号单位本日领用量本月累计新槽旧槽厂长：主管： 制表：材料移用单年月日编号字第号移出工程编号字第号移入工程编号字第号财产单位号材料名称规格数量单位单价金额财产单位编号此致会计科查照转帐为妥施工部的主管：复核：经办人填单年月日制造号码产品名称规格生产数量生产日期直接材料直接人工制造月份日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭批号客 户 名 称 产 品 名 称 规 格订 购 数量完 工 数量出 口 条 件售货价格净 价 单价总价单价总价销货其他扣除金额标 准 单 价备 注单 价 数量 金 额 单位成本 说 明 实 际 标 准实 际 标 准实际标 准实 际标 准 备 注原料成本 合计单 价数量 金 额 单位成本 说 明实 际 标 准 实 际 标 准 实际标 准实 际标 准 备 注物料成本 合计裁剪印刷熔制 品 检包 装合计 说 明实际 标准标准标准 实际标准实际标准实际标准实际标准 备 注直接工资制造费用制造成本 毛利 说 明实 际标 准实 际 标 准 实际标 准销管费用备 注 本批成本利润 利 润单位成本利润汇 说 明本批单位成本%备注说明总成本实际标准实际标准净值原料物料工资制费制造成本毛利净利业务厂长填表月份工厂管理部1．费用科目固定变动金额仓库保养生产一线生产二线生产三线人事总务2．3．4．5．6．7．8．9．10．11．12．13．14．15．16．17．18．合计审核制表年度制造费用一月二月三月四月五月六月合计平均金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%间接人工间接材料文具印刷邮电费水电费动力费租金保险费折旧交际费修缮费杂费合计100100100100100100100100200万150万100万10%50万5% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份成 本 分 析 图 表利润20%10%0率批号产量利润效120%100%90%80%率良品90%80%70%率售价8070605040302010分析注：售价分析标准售价，实际售价审核分析者成本差异汇总表原料成本物料成本人工成本生产摊费毛利生产通知号码产品名称生产数量估计实际差异%估计实际估计实际估计实际售价估计实际合计成品汇总表 年月份日期生产成本单号数品名数量成品（借）生产材料（贷）人工（贷）生产费合计分步成本表月份材料成本人工成本产品合计名称名称单价数量金额说明工资率人数工时成本产品名称月份月份产部品门材料人工合计期初生产期末生产完成品价值材料人工合计期初生产期末生月份 产品名称材料人工合计材料人工合计材料人工合计材料人工合计材料人工合计合计制造费用制造成本期初在制本期在制完成品成本单位月月月月材料名称单价单号数量金额单号数量金额单号数量金额单号数量材料成本说明工资率人数工时成本人数工时成本人数工时成本人数工时人工成本合计产品类别成本项目金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额销售金额 原料成本 物料成本 人工成本 制造费用 制造成本 毛 利 销售数量单 价 原料成本 物料成本 人工成本 制造费用 制造成本 单位成本毛 利总附加价值 单位附加价值产品类别成本项目金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额销售金额 原料成本 物料成本 人工成本 制造费用 制造成本 毛 利 销售数量单 价 原料成本 物料成本 人工成本 制造费用 制造成本 单位成本毛 利总附加价值 单位附加价值各年度损益比较表85868788899091929394年度上半年固定成本变动成本平均单价平衡销量下半年固定成本变动成本平均单价平衡销量全年固定成本变动成本平均单价平衡销量各项销售费用分配表年月份费用别甲类产品销售费用乙类产品销售费用丙类产品销售费用其他销售费用总计推销员薪金佣金旅费广告运费税捐职员薪金工友薪金文具用品邮电费水电费保险费房租折旧合计其费用别甲类产品分摊乙类产品分摊丙类产品分摊合计分摊原则他销售费用分配合计总计各项销售费用分配表年月费用别甲类产品销售费用乙类产品销售费用丙类产品销售费用其他销售费用总计推销员薪金佣金旅费广告费运费职员薪金工人工资文具用品邮电费水电费保险费房租折旧合计费用别甲类产品分摊乙类产品分摊丙类产品分摊合计分摊原则其他销售费用分配合计总计各月份周转金统计表资金类别一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月平均现金应收帐款应收票据成品在制品原料短期投资合计说明与分析1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份工程、机器、设备申请书年 月 日 企规划部受理号码：数量单 位 归属部门工程、机器设备名称1．提高制造能力 2．提高品质水平3．减省人力 4．提高工作效率 5．改善环境卫生 目 的6．其他（ ）现状申请理由 预定完成时期 年 月投资效果 （收入增减，费用增减） 内 容 说 明 收回期间 月 估 价估作者估 计 金额盖 章折旧期间 月以下各栏申请单位免填 本部经理意见 财务部意见 总务部意见 企业规划部意见 主办部门 设备号码 核 定核 准 不 准再申请支 付 时 期工缴汇总比较表年 月本月金额 上月金额 目标金额 较上月 较目 标 本年累计说 明类 别 费 用科目金 额%金 额 % 间 接 人 工 直接人工 伙 食 费 包 装 费 水 电 费 消 耗 品 修 理 费 安全维护费 折旧文具用品其他费用 制造 费用小 计 工 缴 合计批准： 复核： 制表：管理费用登记簿 年月份第页日期月日凭证号码工资文具印刷邮电费税款水电费劳保费员工福利房租折旧广告费交通费交际费自由捐赠杂费基准单位成本分摊计算表单 位 分 摊 率说 明规格、定格产 量 （A ） 材 料 （B ） 工 缴 （C ）材 料 （D=A×B ）工 缴 （E=A×C ）1. 材料基准单位成本： 实际材料成本= 元基准单位材料成本=实际成本÷总加权分摊率（D ） =元÷ =元 2. 直接人工基准单位成本： 实际直接人工： 元基准单位直接人工＝实际直接人工 ÷总加权分摊率（Ｅ）＝元÷ ＝元3. 制造费用基准单位成本：实际制造费用： 元 基准单位制造费用＝实际制造费用 ÷总加权分摊率（Ｅ） ＝元÷ ＝元注：１．材料成本自欺欺人料别收发存月报表过入。
合同取得成本凭证抽查表
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合同取得成本
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1、原始凭证内容完整。2、有授权批准。3、账务处理正确。4、账证的内容相符。5、账证的金额相符。6、……
审计说明：
页次： 日期： 日期：
附件 索引号
5
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四、测试结论：经检查，无异常。
五、测试表
日期 凭证编号 凭证种类
业务内容
检查内容
本科目
对方科目 借方金额 贷方金额
1
2
3
4
合同取得成本
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合同取得成本
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合同取得成本
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合同取得成本
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Hale Waihona Puke 合同取得成本√√
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合同取得成本 合同取得成本
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合计 检查内容说明：
合同取得成本
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合同取得成本凭证抽查表
被审计单位： 项目：合同取得成本凭证抽查表 财务报表截止日：
索引号： 编制人： 复核人：
一、测试目的：本期该科目存在的真实性、记录的准确性及披露的恰当性。
二、测试步骤：抽取本期发生额较大、重要项目的样本。
三、测试结果：根据抽取的样本，查看纸质凭证，检查其原始凭证内容完整、记账凭证金额相符、账务处理正确。
成本项目部打分表
1 未填报的扣1分，数据不全或不准确的每处扣0.3分，扣完为止。 4 具备结算条件未及时办理的，每存在一份扣0.5分，扣完为止。 商务策划未在规定时间内编制完的，扣2分。编制完的策划未报事业部 3 及公司审核的，扣1分。审核通过未报公司备案的，扣1分。未进行商务 策划动态调整的，每次扣1分。 10 风险点、赢利点、亏损点的识别及防范措施是否有针对性、实效性，项 3 目主要人员是否参与全面分析，是否具有可推广性，动态调整情况。 2 开源策划是否有针对性、实效性，过程中的实施情况。 2 节流策划是否有针对性、实效性，过程中的实施情况。 项目管理目标责任书签订情况（在公司限定时间内并正在核对过程中的 2 扣1分，超过公司限定时间未签订的扣2分） 2 风险金预留情况（按未预留部分占应预留总额的比例扣分） 项目经理未组织月度经济活动分析会的，扣1分。经济活动分析不认 真，按公司要求缺少内容的，每缺少一部分扣0.5分，错别字每个扣0.5 3 分。经济活动分析盈亏原因分析不清的扣0~2分。经济活动分析数据不 10 实，与检查人员核定成本数据相差超过5%的，本项不得分。 盈亏分析表中数据填报不全或不准确的，扣0~2分，分析中数据与各种 1 报表数据不匹配的，扣0~2分。 工期是否延误，若延误是否每季度正确填报项目工期成本计算表 （0.5），是否制定相应措施（0.5），是否及时提报由于非承包原因引 2 起的费用索赔资料（0.5），每月的经济活动分析中是否对工期成本的 增加进行分析（0.5）。若无延误此项分值并入盈亏分析表打分处。 1 未按招议标程序选择分包队伍的，每出现一个扣0.5份，扣完为止。 进场分包队伍未按规定签订合同的，每出现一个扣1份，直到扣完为止 1 。 4
盈亏分析表中数据填报不全或不准确的扣02分分析中数据与各种报表数据不匹配的工期是否延误若延误是否每季度正确填报项目工期成本计算表05是否制定相应措施05是否及时提报由于非承包原因引起的费用索赔资料05每月的经济活动分析中是否对工期成本的增加进行分析05