中南大学金蝶K3会计模拟实习付款凭证答案
金蝶财务题库-应收应付
说明
坏账处理功能;核销处理;往来对象不同;以 A 上都不对 0 1 到款结算;预付冲应付;应收冲应付;应收账 B 款转销 所有应收款项的数据录入;应收票据的数据 ABC 录入;期初坏账录入
在应付系统中先付款后开发票这类业务采用的核销 2 类型( ) 应收款管理中的初始化工作可以做
应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付
应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付
判断题 判断题 多选题 判断题 判断题 多选题 多选题 多选题 判断题 多选题 多选题 多选题 多选题
1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1
应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付 应收 应付
多选题 多选题
2 1
2 在核销日志中显示的内容是 2 应收(付)系统,可以对以下单据生成凭证
尚未核销的应收(付)单;尚未核销的收 (付)款单;已核销的应收(付)单;已核 销收(付)款单 已核销的单据;已审核的单据;未核销的单 据;未审核的单据
1
A
多选题
1
可以与总账相同也可以与总账不同; 必须 与总账相同;可以将初始数据传至总账初始 数据中;可以与供应链相同也可以不同 ACD
多选题 多选题
2 2
)方 销货百分比法;直接转销法;应收账款百分 比法;账龄分析法
ABCD
以应收账款百分比法处理坏账业务时,应录入的项 2 目有( )
坏账损失科目;坏账准备科目;计提比率;应 收账款科目 ABCD
应收 应付 应收 应付 应收 应付
判断题 多选题 单选题
2 1 2
1 销售系统费用发票生成的其他应收单;应收 款转销生成;应收票据背书生成;期初票据 退回生成 ABCD 单据上;系统参数;序时簿中;无法设置必须 录入 A 单选题多选题 判断题
大学生金蝶k3会计实习报告
竭诚为您提供优质文档/双击可除大学生金蝶k3会计实习报告篇一：金蝶K3实习报告金蝶eRp-K/3标准财务模拟实训报告一、实习目的实习目的是培养我们对金蝶eRp-K/3财务软件的熟练操作能力和对问题的处理能力，提高我们的动手操作能力，以便将来更好、更快地适应社会的工作岗位的工作需要。
通过金蝶eRp-K/3财务软件结合《金蝶eRp-K/3标准财务模拟实训》这本教材，让我们了解到金蝶eRp-K/3软件的基本结构及基本操作流程，同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方法，提高我们在企业会计信息化环境下的业务处理能力，而且通过实训进一步理解巩固eRp理论。
金蝶软件是一个较为规范的管理软件，学习与掌握它也可为将来学习与掌握其他类型的财务软件打下良好的基础。
二、实习内容及过程以金蝶eRp-K/3标准财务软件为实验平台，以一个单位（深圳市和氏电子有限公司）的经济业务贯穿始终，分别学习了总账系统、应收应付款系统、固定资产系统、工资系统、现金管理系统、报表系统等系统。
金蝶eRp-K/3标准财务系统的操作流程：建立账套→系统设置（系统参数设置、基础资料设置、初始数据录入）→结束初始化→业务处理（各种单据、报表处理）→月末结账→继续处理下一期间业务1.首先要建立一个账套文件，用以存放公司的有关财务和业务资料，便于计算机调用进行处理。
账套是一个数据库文件，用来存放所有业务数据资料，包含会计科目、凭证、账簿、报表等内容，所有的工作的都需要打开账套后才能进行。
2.然后对账套进行初始化设置，账套初始化是整个会计电算化中十分重要的工作，也是整个会计电算化工作的基础。
账套建立成功后进行系统设置，如基础资料设置、系统参数设置和初始数据录入。
金蝶K/3初始化设置的流程为：初始化准备→系统参数设置→基础资料设置→初始数据录入→结束初始化（1）进行基础资料的设置，对所需使用的系统涉及的基础资料进行管理，基础资料是设置录入业务单据时要获取的基础资料，以提高工作效率，如：币别、凭证字、计量单位、结算方式、会计科目设置以及客户分类、供应商、部门和职员等核算项目的设置，还有对应收款基础资料和应付款基础资料的设置。
金蝶K3财务系统练习(doc 22页)
金蝶K3财务系统练习(doc 22页)K/3财务系统练习总帐系统练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。
资料：（注意：括号里的是相关文字的五笔代码！）（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）3、帐套号：01.014、帐套名：非凡工业（djd my a og）5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置帐套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng）2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2001年01月01日练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总帐系统参数设置“本年利润”科目代码对以下帐套选项打“√”： 1、启用往来业务核销2、新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（二）增加凭证字为“记”字。
（五）新增相关核算项目资料统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。
操作要点：①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：①根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；②进行往来业务核销；③利用自动转帐功能结转有关费用；④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。
会计综合模拟实训答案
会计综合模拟实训答案第一篇：会计综合模拟实训答案业务1：借：银行存款——工商银行700000贷：短期借款——工商银行700000 业务2：借：其他应收款——吴韧2000贷：库存现金2000 业务3：借：库存现金6000贷：银行存款——工商银行6000 业务4：借：管理费用——办公费267.5贷：库存现金267.5 业务5：借：销售费用——广告费30000 贷：银行存款——工商银行30000 业务6：借：管理费用——业务招待费3200 贷：库存现金3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400——应交城建税24458——应交教育费附加10482贷：银行存款——工商银行384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出50000贷：银行存款——工商银行50000 业务9：借：管理费用——差旅费1340库存现金660贷：其他应收款——吴韧2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款64330贷：银行存款——工商银行64330 业务11：借：财务费用——手续费1.50贷：银行存款——工商银行1.50 业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司268000贷：银行存款——工商银行268000 业务13：借：财务费用——手续费15.50贷：银行存款——工商银行15.50 业务14：借：材料采购——圆钢88687.20应交税费——应交增值税（进项税额）14632.80贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司103320 业务15：借：材料采购——M23轴承71720应交税费——应交增值税（进项税额）11840贷：其它货币资金——银行汇票存款83560 业务16：借：材料采购——圆钢158100应交税费——应交增值税（进项税额）26877贷：应付账款——宏达集团184977 业务17：借：材料采购——润滑油350应交税费——应交增值税（进项税额）59.50贷：银行存款——工商银行409.50 业务18：借：材料采购——包装箱27300应交税费——应交增值税（进项税额）4641贷：银行存款——工商银行31941 业务19：借：材料采购——劳保鞋1738——耐热手套应交税费——应交增值税（进项税额）309.23贷：银行存款——工商银行2128.23 业务20：借：材料采购——煤55510 应交税费——应交增值税（进项税额）8820贷：银行存款——工商银行64330 业务21：借：银行存款——工商银行600000贷：主营业务收入——刻模铣床102000应交税费——应交增值税（销项税额）702000 业务22：借：预收账款——山西机电制造有限公司301860贷：主营业务收入——普通机床258000应交税费——应交增值税（销项税额）43860 业务23：借：预收账款——山西机电制造有限公司16140 贷：银行存款——工商银行16140 业务24：借：财务费用——手续费5.50贷：银行存款——工商银行5.50 业务25：借：银行存款——工商银行4440贷：其它货币资金——银行汇票存款4440 业务26：借：应付账款——山西鸿运轴承销售有限公司140166应交税费——应交增值税（进项税额）-20366 贷：材料采购——M23轴承119800 业务27：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通车床）14750贷：原材料——原料及主要材料（生铁）11500——燃料（焦炭）2350——燃料（煤）900 业务28：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通车床）22500——基本生产成本——铸造车间（刻模铣床）16539.01 贷：原材料——原料及主要材料（圆钢）39000——辅助材料（润滑油）39.01 业务29：借：生产成本——基本生产成本——装配车间（普通车床）417620.05——基本生产成本——装配车间（刻模铣床）68236.04 贷：原材料——外购半成品（N60电机）115200——外购半成品（AOB电机）91000——外购半成品（M23轴承）77000 ——外购半成品（D18轴承）48300 ——外购半成品（标准件）12505——辅助材料（润滑油）351.09——辅助材料（油漆）10000周转材料——专用工具103500周转材料——包装箱28000 业务30：借：生产成本——辅助生产成本——机修车间3392.03贷：原材料——外购半成品（标准件）1025——辅助材料（润滑油）117.03周转材料——专用工具225 业务31：借：无形资产——商标权24000贷：银行存款——工商银行24000 业务32：借：固定资产——运输设备236500应交税费——应交增值税（进项税额）36550贷：银行存款——工商银行273050 业务33：借：管理费用——财产保险费6504贷：银行存款——工商银行6504 业务34：借：固定资产清理70296累计折旧——机器设备16704贷：固定资产——机器设备87000 业务35：借：固定资产清理2000贷：银行存款——交通银行2000 业务36：借：银行存款——交通银行57915贷：固定资产清理49500应交税费——应交增值税（销项税额）8415 业务37：借：营业外支出——处置固定资产净损失22796贷：固定资产清理22796 业务38：借：固定资产清理31512累计折旧——机器设备7488贷：固定资产——机器设备39000 业务39：借：银行存款——工商银行38610贷：固定资产清理33000应交税费——应交增值税（销项税额）5610 业务40：借：固定资产清理1488贷：营业外收入——处置固定资产净收益1488 业务41：借：应收账款——广州市翰林机电有限公司754650贷：主营业务收入——普通机床645000应交税费——应交增值税（销项税额）109650 业务42：借：销售费用——运费2790应交税费——应交增值税（进项税额）210贷：银行存款——工商银行3000 业务43：借：财务费用——手续费5.50贷：银行存款——工商银行5.50 业务44：借：银行存款——工商银行8400贷：其他业务收入——租金收入8400 业务45：借：银行存款——工商银行754650 贷：应收账款——广州市翰林机电有限公司754650 业务46：借：银行存款——工商银行234000贷：应收账款——济南东方电子有限公司234000 业务47：借：应付职工薪酬——工资263550.30贷：应交税费——应交个人所得税424.78银行存款——工商银行236270.92其他应收款——社会保险个人部分26854.60 业务48：借：社会保险费84212.73其他应收款——社会保险个人部分26854.60 贷：银行存款——工商银行111067.33 业务49：借：应付职工薪酬——工会经费5271.01贷：银行存款——工商银行5271.01 业务50：借：在建工程——锅炉改造工程8000贷：银行存款——工商银行8000 业务51：借：库存现金260贷：营业外收入——罚款260 业务52：借：银行存款——工商银行311.85——交通银行3.53贷：财务费用——利息收入315.38 业务53：借：管理费用——其他1008贷：银行存款——工商银行1008 业务54：借：制造费用650贷：周转材料——劳动保护用品——劳保鞋600——劳动保护用品——耐热手套业务55：借：制造费用809贷：周转材料——劳动保护用品——工作服359——劳动保护用品——劳保鞋300——劳动保护用品——耐热手套业务56：借：生产成本——辅助生产成本1200贷：周转材料——专用工具900——劳动保护用品——劳保鞋300 业务57：借：制造费用750贷：周转材料——专用工具300——劳动保护用品——劳保鞋450 业务58：借：交易性金融资产——股票投资——刚玉股票24000投资收益贷：其他货币资金——存出投资款24050 业务59：借：银行存款——工商银行77170.69贷：应收票据——北京市天鸿机电公司78900财务费用——票据贴现1729.31 业务60：借：坏账准备35000贷：应收账款——北京市花杨贸易有限公司35000 业务61：借：管理费用——电话费6272.80贷：银行存款——工商银行6272.80 业务62：借：银行存款——工商银行450000坏账准备31450 营业外支出——债务重组损失147550 贷：应收账款——山西机电制造有限公司629000 业务63：借：管理费用——财产保险费50000贷：银行存款——工商银行50000 业务64：借：管理费用——办公费107.7 贷：周转材料——劳动保护用品（工作服）107.7 业务65：借：销售费用——包装费4000贷：周转材料——包装箱4000 业务66：借：银行存款——工商银行12004.20贷：其他业务收入——销售材料10260应交税费——应交增值税（销项税额）1744.20 业务67：借：其他业务成本——销售材料9000贷：原材料——原料及主要材料（圆钢）9000 业务68：借：生产成本——辅助生产成本（机修车间）6000贷：原材料——原料及主要材料（圆钢）6000 业务69：借：生产成本——辅助生产成本（机修车间）9200贷：银行存款——工商银行9200 业务70：借：应付职工薪酬——职工教育经费825贷：库存现金825 业务71：借：应付职工薪酬——非货币性福利30450贷：银行存款——工商银行30450 业务72：借：其他业务成本4800制造费用——铸造车间31258制造费用——机加工车间27824制造费用——装配车间22112生产成本——辅助生产成本（机修车间）6912 管理费用——折旧费65967.28 贷：投资性房地产累计折旧4800累计折旧——房屋及建筑物70400——机器设备31384——生产用工具9833.60——运输设备24508——电子设备18073.68 业务73：借：制造费用——铸造车间17721.60制造费用——机加工车间14846.40制造费用——装配车间16196生产成本——辅助生产成本（机修车间）1000 管理费用——折旧费3236 应交税费——应交增值税（已交税金）9010 贷：银行存款——工商银行62010 业务74：借：制造费用——铸造车间1260制造费用——机加工车间882制造费用——装配车间630生产成本——辅助生产成本（机修车间）420 管理费用——折旧费2415 应交税费——应交增值税（已交税金）728.91 贷：银行存款——工商银行6335.91 业务75：借：原材料——原料及主要材料（圆钢）237000材料成本差异——原料及主要材料10140贷：材料采购——圆钢247140 业务76：借：原材料——外购半成品（轴承M23）70000材料成本差异——外购半成品2000贷：材料采购——轴承M2372000 业务77：借：原材料——辅助材料（润滑油）390.10贷：材料采购——润滑油350材料成本差异——辅助材料40.10 业务78：借：周转材料——包装箱28000贷：材料采购——包装箱27300材料成本差异——周转材料700 业务79：借：周转材料——劳动保护品（劳保鞋）1650——劳动保护品（耐热手套）材料成本差异——周转材料贷：材料采购——劳动保护品（劳保鞋）1738——劳动保护品（耐热手套）业务80：借：原材料——燃料（煤）50400材料成本差异——燃料5600贷：材料采购——煤56000 业务81：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通机床）——铸造车间（刻模铣床）——基本生产成本——机加工车间（普通机床）——机加工车间（刻模铣床）——基本生产成本——装配车间（普通机床）——装配车间（刻模铣床）——辅助生产成本——机修车间制造费用——铸造车间——机加工车间——装配车间管理费用——其他业务成本贷：材料成本差异——原料及主要材料——燃料——辅助材料业务82：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通车床）44815.05——基本生产成本——铸造车间（刻模铣床）19206.66生产成本——基本生产成本——机加工车间（普通车床）77898.64——基本生产成本——机加工车间（刻模铣床）16117.26 生产成本——基本生产成本——装配车间（普通车床）45831.15——基本生产成本——装配车间（刻模铣床）30554.23制造费用——铸造车间13191.62——机加工车间16289.19——装配车间12023.87生产成本——辅助生产成本——机修车间18558.99管理费用——职工薪酬81211.54贷：应付职工薪酬——工资255108.3——工会经费5102.17——非货币性福利30450——职工教育经费825——社会保险费84212.73 业务83：借：制造费用——铸造车间——机加工车间——装配车间管理费用——维修费贷：生产成本——辅助生产成本——机修车间业务84：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通车床）——基本生产成本——铸造车间（刻模铣床）生产成本——基本生产成本——机加工车间（普通车床）——基本生产成本——机加工车间（刻模铣床）生产成本——基本生产成本——装配车间（普通车床）——基本生产成本——装配车间（刻模铣床）贷：制造费用——铸造车间——机加工车间——装配车间业务86：借：库存商品——普通车床——刻模铣床贷：生产成本——基本生产成本——铸造车间（普通车床）——基本生产成本——铸造车间（刻模铣床）生产成本——基本生产成本——机加工车间（普通车床）——基本生产成本——机加工车间（刻模铣床）生产成本——基本生产成本——装配车间（普通车床）——基本生产成本——装配车间（刻模铣床）业务87：借：主营业务成本——普通车床——刻模铣床贷：库存商品——普通车床——刻模铣床业务88：借：短期借款——工商银行500000财务费用——利息支出847.22贷：银行存款——工商银行500847.22 业务89：借：待处理财产损溢贷：周转材料——包装箱800应交税费——应交增值税（进项税额转出）131.78材料成本差异——包装箱业务90：借：管理费用——无形资产摊销贷：累计摊销业务91：借：财务费用——利息支出27600在建工程——厂房建筑工程1570.83贷：应付利息29170.83 业务92：借：管理费用——盘亏损失贷：待处理财产损溢业务93：借：资产减值损失3000贷：无形资产减值损失3000 业务94：借：资产减值损失贷：坏账准备业务95：借：交易性金融资产8500贷：公允价值变动损益8500 业务96：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税业务97：借：管理费用——税费10264.80贷：应交税费——应交房产税7168——应交土地使用税2692——应交车船税404.80 业务98：借：营业税金及附加贷：应交税费——应交营业税业务99：借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税——应交教育费附加——应交地方教育费附加业务100：借：管理费用——税费761.34贷：应交税费——应交印花税761.34 业务101：借：应收股利4000贷：投资收益4000 业务102：借：主营业务收入——普通车床——刻模铣床其他业务收入投资收益公允价值变动损益营业外收入贷：本年利润业务103：借：本年利润贷：主营业务成本——普通车床——刻模铣床其他业务成本营业税金及附加管理费用销售费用财务费用资产减值损失营业外支出业务104：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税递延所得税资产递延所得税负债业务105：借：本年利润贷：所得税费用业务106：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润业务107：借：利润分配——提取法定盈余公积——提取任意盈余公积——应付普通股利贷：盈余公积——法定盈余公积——任意盈余公积应付股利业务108：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积——提取任意盈余公积——应付普通股利第二篇：会计综合模拟实训心得会计综合模拟实训心得一、实训目的和内容《会计综合模拟实训》是会计学专业学生必修集中实践课程之一。
会计信息系统(金蝶K3)章节考试试题第二章(最优版)
第二章判断题（A正确 B错误）1、会计科目设置与辅助核算设置之间不可进行互换。
2、会计科目可同时进行明细科目与辅助核算设置。
3、在账务处理系统中设置会计科目时，科目代码不能空，但允许重复。
4、账务处理系统的初始化工作（设置会计科目、录入期初余额等）是账务处理中最频繁的工作，要求每月均进行。
5、辅助核算替代了明细科目，辅助核算和科目设置是对立统一的两项工作。
6、账务处理子系统完成从凭证输入到账簿输出一系列功能，与其他子系统一样，主要也包括输入、处理、输出三大功能。
7、计算机账务处理系统中，每个会计科目，均需用不同的科目代码表示。
8、当会计科目的余额或发生额不为零时，不能对此会计科目的属性进行修改。
9、在计算机会计信息系统中会计科目编码的目的是便于记忆。
答案：BBBBA AAAB单选题1、会计科目编码设计合理与否，直接关系到系统运行的可靠性。
编码时，一级科目按照____________，明细科目按照____________。
正确答案：AA、财政部规定；具体编码规则B、财政部规定；财政部规定C、具体编码规则；具体编码规则D、具体编码规则；财政部规定2、在计算机会计信息系统中，计算机会自动获取账簿中的数据，并自动编制出哪种凭证,保存在凭证数据库文件中，完成数据的自动收集工作。
正确答案：AA、机制凭证B、收款凭证C、转账凭证D、付款凭证3、数据流是传递数据的通道，它反映系统各部分之间数据传递关系，数据流的流向可以是____________。
正确答案：DA、从“加工”流向“文件”或相反B、从“加工”流向“加工”C、从"加工"流向"终点"D、 ABC都对4、在结账时，如果出现有审核权限的操作员却不能审核凭证，其原因是____________。
正确答案：AA、在“选项”中选中了“凭证审核控制到操作员”B、未指定科目C、该凭证未出纳签字D、软件出现问题5、设置凭证类别时需进行相应条件限制，限制类型为“无限制”表示制单时____________。
会计模拟实习参考答案1-145题(教师用)
上旬经济业务会计分录参考：5、（1）支付加工费借：委托加工物资-恒丰铝材厂 36641.34应交税费-应交增值税（进项税） 6229.03贷：银行存款 42870.37（2）借：原材料-铝片 120 000材料成本差异—铝材类 893.76贷：委托加工物资-恒丰铝材厂 120893.766、冲床验收入库借：固定资产-冲床 26500贷：在建工程-冲床 265007、借：其他货币资金-银行本票存款 25000贷：银行存款 ---工行 25 0008、借：银行存款–工行 180 000贷：预收账款—新疆证券公司 18 0009、支付债券款借：交易性金融资产-债券（天源纸业） 321250投资收益 1500贷：银行存款—工行 32275010、支付报刊费借：预付账款—邮电局 4312.8贷：银行存款—工行 4312.811、借：在建工程-产品仓库工程款 200 000贷：银行存款—工行 200 00012、借：固定资产—运输工具（奥迪车） 210000坏账准备 5000贷：应收账款—伊犁州百货公司 207000营业外收入—债务重组利得 800013、借：交易性金融资产-股票-特变电工 72800-股票-天山纺织 90750投资收益 900贷：银行存款–工行 16445014、支付医务室药款借：应付职工薪酬—应付福利费 3064. 23贷：银行存款—工行 3064.2315、借：材料采购–不锈钢吸水管 21000（实际价）应交税费-应交增值税（进项税） 3 570其他应收款-其他（余款） 430 贷：其他货币资金-银行本票存款 25000材料验收入库借：原材料-不锈钢吸管 22 750 （计划价）贷：材料采购-不锈钢吸管 22 750 （计划价）16、偿还塑料公司欠款：借：应付账款---天业塑料公司120 000贷：银行存款-- 工行 120 000 借：应付账款---天业塑料公司 88 000贷：营业外收入—债务重组利得 88 00017、借：银行存款—工行 430贷：其他应收款-其他（余款） 43018、借：销售费用 3000贷：银行存款--工行 300019、借：应收账款-伊犁州百货公司贷：主营业务收入-铝壳气压保温瓶 -铁壳保温瓶应交税费-应交增值税（销项税）20、销售产品,款未收到:根据：国外商业发票；信用证及报关单（略）借：应收账款--新中贸易公司 202 224.60贷：主营业务收入--铝壳保温瓶 139 809.60--塑壳保温瓶 62 41521、借：应付职工薪酬-教育经费 350贷：库存现金 35022、不做账23、收到注塑机一台根据：固定资产联营转移单借：固定资产–生产设备-注塑机 70 000贷：股本-天山塑料公司 70 00024、（1）借：固定资产清理 70000累计折旧 80000贷：固定资产——运输工具（汽车） 150000（2）借：长期股权投资——天运公司 100000贷：固定资产清理 70000营业外收入——非流动资产处置利得 30000 25、支付材料款借：原材料-底垫 15000（计划价）-口圈 20000（计划价）贷：材料采购-底垫 15000（计划价）-口圈 20000（计划价）26、借：其他货币资金—银行汇票存款 40 000贷：银行存款 40 00027、借：库存现金 2 000贷：银行存款—工行 200028、借：其他应收款—张勇 1000贷：库存现金 100029、借：应付职工薪酬—福利费 300贷：库存现金 30030、偿还上月所欠货款借：其他货币资金-待转让支票 80 000贷：应收账款-天山百货公司 80 00031、支付材料款：借：材料采购-纸盒 51 100（实际价）-纸箱 23 600应交税费-应交增值税（进项税） 12 699贷：其他货币资金-待转让支票 87 399支付材料差额款：借：其他货币资金-待转让支票 7 399贷：银行存款—工行 7399材料验收入库借：原材料-纸盒 56 000 （计划价）-纸箱 24 000（计划价）贷：材料采购-纸盒 56 000（计划价）-纸箱 24 000（计划价）32、借：银行存款–工行 200 000贷：短期借款–工行 200 00033、支付债券款借：持有至到期投资 --同创电子（成本） 24 0000--同创电子（利息调整） 15 000贷：银行存款—工行 255 00034、支付差费借：库存现金 53贷：其他应收款--王永民 53借：管理费用—差旅费 1947贷：其他应收款—王永民 194735、借：应付票据—商业承兑汇票（新疆有色金属公司） 300 000贷：银行存款—工行 300 00036、票据贴现借：银行存款—工行 357 000贷：应收票据-银行承兑汇票（新疆保温器材公司） 357 000 扣除贴现息借：财务费用–利息支出 3000贷：应收票据-银行承兑汇票（新疆保温器材公司） 3000 37、借：银行存款—工行 252 720贷：应收账款—伊犁州日用百货公司 252 72038、借：应收票据—商业承兑汇票（新疆保温容器公司） 555 984贷：主营业务收入-塑壳保温瓶（大） 187 200 主营业务收入-塑壳保温瓶（中） 28 8000应交税费-应交增值税（销项税） 80 78439、转让国库券借：银行存款—工行 542700贷：交易性金融资产—国库券（成本） 501500 投资收益 4120040、支付材料款借：材料采购-黑铁托盘 32000（实际价）应交税费-应交增值税（进项税） 5440其他应收款-其他（余款） 2560贷：其他货币资金-银行汇票存款 40000材料验收入库借：原材料-黑铁托盘 34000 （计划价）贷：材料采购-黑铁托盘 34000（计划价）41、借：管理费用—差旅费 1000贷：其他应收款—张勇 1000借：管理费用—差旅费 354.80贷：库存现金 354.8042、借：管理费用—办公费 116.15应交税费-应交增值税（进项税） 19.75贷：库存现金 135.9043、借：其他货币资金—银行本票存款 30 000贷：银行存款—工行 30 00044、支付各项税金借：应交税费-应交所得税 57250-未交增值税 189340-个人所得税 2137.8-城建税 13463.8--教育附加费 5770.2贷：银行存款—工行 267961.845、出售债券借：银行存款 310000贷：应付债券—面值 300000应付债券—利息调整 1000046、用天业股票抵欠天宏公司材料款（债务重组）借：应付账款--天宏公司30000贷：交易性金融资产--股票（新疆天业）30000中旬经济业务会计分录参考：47、借：委托加工物资—新丰铝制品厂24913.35应交税费—应交增值税（进项税）4235.27其他应收款—其他(余款) 851.38贷：其他货币资金—银行本票存款30000 借：银行存款-工行851.38贷：其他应收款—其他(余款) 851.3848、（1）采购借：材料采购—瓶胆（大）286 000—瓶胆（中）73800—瓶胆（小）61000应交税费—应交增值税（进项税）71 536贷：应付票据—商承—上海瓶胆总厂492 336（2）材料验收入库借：原材料—瓶胆（大）275 000 （计划价）—瓶胆（中）72 000 （计划价）—瓶胆（小）60 000 （计划价）贷：材料采购—瓶胆（大）275 000—瓶胆（中）72 000—瓶胆（小）60 00049、换入资产的入账价值=换出资产的账面价值+支付的补价+相关税费—可抵扣的增值税进项税=80000-30000-5000+10000+2000-9180=47820（1）处置固定资产的账面价值借：固定资产清理45000累计折旧30000固定资产减值准备5000贷：固定资产—管理设备80000（2）处置固定资产的清理费用等借：材料采购——铝锭10000固定资产清理2000贷：银行存款-工行12000（3）借：材料采购——铝锭37820 （=47820-10000）应交税费——应交增值税（进项税）9180贷：固定资产清理47000（4）借：原材料—铝锭54000 （计划价）贷：材料采购—铝锭54000 （计划价）50、借：材料采购—铝锭54180+558=54738应交税费—应交增值税（进项税）9210.60+42=9252.6贷：银行存款-工行63990.6借：原材料—铝锭54000 （计划价=4*13500）贷：材料采购—铝锭54000 （计划价=4*13500）51、借：银行存款-工行2560贷：其他应收款—其他256052、（债务重组）（1）喀什公司以铝片抵我公司货款借：材料采购—铝片25000应交税费—应交增值税（进项税）4250营业外支出—债务重组损失1750贷：应收账款—喀什公司31000（2）支付运费（根据：运输发票、转支存根）借：材料采购—铝片400贷：银行存款-工行400（3）材料入库（根据：收料单）借：原材料—铝片25000（计划价）贷：材料采购—铝片2500053、借：管理费用—其他611.80贷：银行存款-工行611.8054、借：管理费用—医疗费538.62贷：库存现金538.6255、借：应付职工薪酬—应付工资204217.10财务费用—手续费94.40贷：银行存款-工行204311.5056、借：应付职工薪酬—社会保险费18209.4（= 1327.5+5310+1327.5+10244.4）—住房公积金13067—工会经费1327.5—职工教育经费26550—应付工资2129 （指个人所得税）贷：其他应付款—社会保险费18209.4—住房公积金13067—工会经费1327.50—提取教育经费26550应交税费—应交个人所得税212957、借：其他应付款—工会经费1327.50贷：银行存款-工行1327.558、（1）借：应付职工薪酬—社会保险费76833（=48660.9+23049.9+3841.65+1280.55）—工会经费5226.8贷：银行存款-工行82059.8 （计提企业负担的部分完后直接缴付社保局和上级工会）（2）借：应付职工薪酬—住房公积金26134—职工教育经费3920.1贷：其他应付款—住房公积金26134—提取教育经费3920.159、借：管理费用-工资27120财务费用—手续费16贷：银行存款-工行2713660、借：其他应付款——住房公积金39201贷：银行存款-工行3920161、借：其他应付款——社会保险费18209.4贷：银行存款-工行18209.462、(1) 借：材料采购—塑料粒子146560应交税费—应交增值税（进项税）24 915.20贷：应付票据—银承—天明塑料公司171475.2(2) 借：材料采购—塑料粒子1488应交税费—应交增值税（进项税）112贷：银行存款-工行1600(3) 借：原材料—塑料粒子160 000 （计划价）贷：材料采购—塑料粒子160 00063、借：应收账款—昌吉州百货公司400 140贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶270 000主营业务收入—铁壳保温瓶72 000应交税费—应交增值税（销项税）58 14064、借：固定资产—生产设备—刨床15 000贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢15 00065、借：应收账款－宁波百货公司336 960贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶216 000 主营业务收入—铁壳保温瓶72 000应交税费—应交增值税（销项税）48 96066、（1）采购借：材料采购－辅助材料（漆）17 040应交税费—应交增值税（进项税）2 896.8应付账款—化轻涂料供应公司29 905.20贷：银行存款-工行49842（2）验收入库借：原材料－辅助材料（漆）14400（计划价）贷：材料采购－辅助材料（漆）14 40067、借：管理费用—医疗费381.35贷：库存现金381.3568、（1）采购借：材料采购－辅助材料（汽油） 1 520应交税费—应交增值税（进项税）258.4贷：银行存款-工行 1 778.4（2）验收入库借：原材料－辅助材料（汽油） 1 600（计划价）贷：材料采购－辅助材料（汽油） 1 60069、借：固定资产清理25 363.4累计折旧83 961.6贷：固定资产—生产设备—电加热烘缸109 32570、借：应交税费－应交营业税3000营业外支出60贷：银行存款—工行306071、借：应收票据—银行承兑汇票（昌吉州百货公司）400 140贷：应收账款—昌吉州百货公司400 14072、购入债券时：借：持有至到期投资—昊泰百货债券（成本）80000—昊泰百货债券（利息调整）4000贷：银行存款-工行8400073、借：银行存款-工行 1 248 624贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶450 000—铁壳保温瓶300 000—塑壳保温瓶（大）192 400—塑壳保温瓶（中）124 800应交税费—应交增值税（销项税）181 42474、借：银行存款-工行19 000投资收益 1 000贷：交易性金融资产—股票—新疆天业（成本）20 00075、借：银行存款-工行40 000贷：其他业务收入—转让非专利技术使用权40 000借：其他业务成本 1 000贷：银行存款-工行 1 00076、借：银行存款-工行21 060贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶18 000应交税费—应交增值税（销项税） 3 06077、借：固定资产—管理设备—计算机74 880贷：银行存款-工行74 88078、借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 5 000累计折旧 2 000贷：固定资产—生产设备—冲击钻7 00079、（1）借：银行存款-工行10 000贷：其他应付款—银河工厂10 000（2）借：库存现金 2 000贷：其他业务收入—出租包装箱租金2000（3）借：其他业务成本10 000贷：周转材料—包装物10 000下旬经济业务会计分录参考：80、（1）确认收入借：长期股权投资—新天公司（成本）159540应收股利20000贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶152 000应交税费—应交增值税（销项税）27540=162000x17%（2）收到补价借：银行存款10000贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶10000（3）支付股票过户费借：长期股权投资—新天公司（成本）1000贷：银行存款100081、借：银行存款—工行336 960贷：应收账款—宁波百货公司336 96082、（1）收到售给废品公司报废设备款借：银行存款—工行5736.82贷：固定资产清理5736.82（2）支付运费借：固定资产清理125 .5贷：库存现金125 .5（3）结转清理损益（净损失）借：营业外支出19752.08贷：固定资产清理19752.0883、借：管理费用—电话费12396.6（=1479.70+10916.9）贷：银行存款—工行12396.684、借：银行存款—工行3000贷：投资收益3000[ 假设84题所收到的3000元均属于投资后被投资单位累计实现的净利润。
中南大学金蝶K3会计模拟实习现金流量表+实务
1 12月1日,开出现金支票,从工商银行提取现金2 000元,以备企业零星开支.2 12月1日,职工吴光出差,填制借支单,借支差旅费800元,以现金支付.3 12月1日,从省粮油贸易公司购进精面粉和普通面粉,以转账支票从工商行支付全部税款.现处理该笔物资采购账务.4 12月1日,根据供销合同与销售部门通知,发运启龙牌夹心酥4 000袋,早餐饼5 000袋给永州市九嶷商场.除货款与增值税外,由本厂车队代运,现填制相关结算单证,并办理货款,税款与运费的托收承付结算手续并进展账务处理.5 12月1日,配料车间甜式食品领用精面粉5 000公斤,普通面粉2 000公斤,咸式食品领用精面粉2 000公斤,普通面粉2 000公斤,黏玉米2 500公斤,产品共同领用鲜蛋400公斤, 发酵粉100公斤.6 12月1日,制作车间机器维修领用筛网8平方米,轴承2副,齿轮1套.7 12月1日,包装车间领用包装纸袋30 000个,包装箱600个.8 12月1日,厂部质检部门领用水分测试仪一台,日光灯管4根.9 12月1日,汽车队领用汽油500公斤.10 12月2日,厂部报销办公用品费328元,业务招待费560元和市交通费56元,以现金支付.11 12月2日,从工商行取回市供电公司同城委托收款单证,支付上月应付电费与增值税款.12 12月2日,应采购部门要求,到工商银行办理金额为50 000元的银行汇票,办妥后交采购部门持票到省市粮油批发公司采购玉米.13 12月2日,惠民商城信汇100 000元购货款,现从工商行取回信汇单"收账通知联"进展账务处理.14 12月2日,根据养路费收据开出工商行转账支票,从工商行支付本月车队养路费.15 12月3日,从工商银行取回电汇单"收账通知",市北大门商场如期将货款扣除其应得现金折扣后的金额电汇本厂,现根据电汇单收账通知与原签合约进展账务处理.16 12月3日,株洲市诚信食品公司发票账单已到,货款暂欠,现根据发票账单进展账务处理.17 12月3日,从省粮油贸易公司购入的原材料已全部如数验收入库.18 12月3日,从株洲诚信食品公司购入的原材料已全部如数验收入库.19 12月4日,从工商行信汇30 000元至电视台以支付本厂产品广告费用,对方发票尚未到达.20 12月4日,填列税收缴款单,上交上月未交增值税.21 12月4日,填列税收缴款单,上交上月未交营业税,城建税和教育费附加.12月4日,旺角公司汇入5 500美元购货款,据中国银行收款通知,进展相关的账务处理.12月4日,产成品完工交库,计远山牌奶黄饼6 000袋,启龙牌蟹黄饼6 000袋,远山牌煎饼3 000袋,远山牌葱油香脆饼3 000袋,启龙牌早餐饼8 000袋,启龙牌夹心酥5 000袋.24 12月4日,根据委托代销协议,发蟹黄饼10 000袋,奶黄饼10 000袋,早餐饼20 000袋,果仁曲奇10 000袋给乐福超市,现以月初同种产品本钱价结转代销产品账务.25 12月5日,惠民商城提货,根据销售部门通知,已售给该商城远山牌奶黄饼5 000袋,启龙牌蟹黄饼4 000袋,远山牌煎饼2 000袋,远山牌葱油香脆饼2 000袋,启龙牌早餐饼3 000袋,现填制相关结算单证并冲退原预收账款.26 12月5日,领用新金属货柜一个,出借给惠民商城.27 12月5日,购入专用材料φ20х1200铁花护栏5 000公斤,开出工商行转账支票支付全部款项.28 12月5日,应行政科要求,从工商行信汇5 000元给星沙建筑工程队,预付围墙改建工程款.29 12月8日,按合同发运启龙牌早餐饼4 000袋(不含税单价0.40美元),蟹黄饼5 000袋(不含税单价0.70美元)给旺角公司.30 12月8日,汽车队给惠民商城运货,应收运费3 800元,代旺角公司运货,应收运费计300美元.现根据车队运费结算通知进展相关账务处理.31 12月8日,φ20×1200铁花护栏5 000公斤,验收入库.32 12月8日,收到上月采购的白煤10吨,咸蛋1 000公斤,果仁200公斤.33 12月8日,根据对方提供的发票,从工商行以转账支票支付县翠园绿化公司绿化费.34 12月8日,配料车间咸式食品领用咸蛋500公斤,甜式食品领用白砂糖500公斤,甜玉米4000公斤,果仁100公斤.35 12月8日,配料车间领用传动轴2根,料桶30只,制作车间领用精油300公斤,鲜蛋300公斤.36 12月8日,包装车间领用包装袋30 000个,包装箱600只.37 12月9日,计算应付职工工资,编制"工资结算单"与"工资结算汇总表"以备日后给职工发放工资.38 12月9日,以工资结算单所载数据,编制"工资费用分配表",并进展工资分配的账务处理.39 12月9日,汽车队报销车辆维修费2 860元,从工商行以转账支票支付.40 12月9日,以128000元存出投资款购入上市公司中银开展股票10 000股,现根据长城证卷公司买入交割清单进展账务处理(本企业不打算长期持有).41 12月9日,职工王伟从出差归来,报销差旅费,现结清原借款项,并处理相关账务.42 12月9日,电视台的广告费发票账单已到,现进展账务处理.12月9日, 12月1日发运永州九嶷商场的本厂产品因食品保质期已不足两个月,对方要求给予20%的销售打折,并经本厂同意,现对方获得税务部门开具的索取折价证明单并办理局部拒付理由书后,将应付货款通过银行付我方.12月9日,经本人申请,厂部批准给职工胡广云900元的困难补贴,以现金支付.45 12月10日,开出现金支票,提取现金4000元.46 12月10日,厂车队给市百姓市场运货,取得金额为3200元的转账支票一份,现办理相关结算手续并进展账务处理.47 12月10日,根据销售部门通知,已销市识字岭平价商店远山牌葱油香饼200袋,启龙牌果仁曲奇200袋,对方送来等额面值的银行进账单"收账通知"结清购货款,现进展账务处理.48 12月10日,开出现金支票,按实发数从工商行提出现金,以备发放职工工资.49 12月10日,发职工工资,并根据原填制的"工资结算汇总表"进展工资结算的相关账务.50 12月10日,围墙改建工程领用ф20×1200铁花护栏5000公斤,400#水泥2吨.51 12月10日,从市材料包装厂购入包装箱2000个,包装袋80000个,以转账支票支付.52 12月11日,车队报销停车费用520元,以现金支付.53 12月11日,修理车间购消耗性物资费用860元,以现金支付(直接作机物料消耗处理).54 12月11日,汽车队给环宇商场运货,收入现金420元.55 12月11日,职工吴光出差归来,报销差旅费,现结清账务.56 12月11日,市排水有偿服务公司通过工商银行向我厂收取排污费,现取回单证进展账务处理.57 12月11日,厂部指派某职工参加电脑操作学习,现以工商行转账支票支付学校电脑培训费.58 12月12日,给本厂职工子弟助学补助4700元,以现金支付.59 12月12日,将新超市100000元不带息银行承兑汇票申请贴现,工商银行扣除贴现息后,将贴现款转入我厂存款户.60 12月12日,配料车间领用四件套工作服6套,制作车间领用8套,包装车间领用4套.61 12月12日,售给樟树市人民路商场启龙牌果仁曲奇2000袋,启龙牌夹心酥2000袋,蟹黄饼2000袋,奶黄饼2000袋,对方持"银行汇票"两联单办理货款结算.62 12月12日,樟树市人民路商场已使用金属货柜一个,以方便该商场运货.我方应收取的货柜押金5000元,对方当即以现金缴存我方工商行存款户.63 12月12日,从市东塘农贸市场农民手中购入果仁500公斤,含税单价9元,鲜蛋1000公斤,含税单价4.60元,我厂以现金付款.64 12月15日,从庆丰杂店购筛网10平方米,购圆丝50公斤,以现金支付全部货款.65 12月15日,从市石油公司购入汽油3000公升,柴油2000公升,以工商行转账支票支付全部价税款.12月15日,购入专用设备2吨不锈钢发酵罐一台,本厂以工商行转账支票结算方式支付市食品设备公司全部设备款,上列设备当即验收入库.12月15日,收到包装箱2000个,包装袋80000个.收到购入果仁500公斤,鲜蛋1000公斤.收到购入筛网10平方米,圆丝50公斤.收到汽油3000公斤,柴油2000公斤.68 12月15日,配料车间咸式食品领用精面粉3000公斤,普通面粉1000公斤,咸蛋600公斤,食盐100公斤.配料车间甜式食品领用大米6000公斤,精面粉3000公斤,普通面粉2000公斤,甜玉米2000公斤,白砂糖500公斤,果仁400公斤.制作车间产品生产领用精油200公斤,味精50袋,1#香精20公斤,2#香精20公斤.包装车间产品生产领用包装袋30000个,包装箱600个.69 12月15日,汇总1～15日"收料单"和"领料单",编制"收料凭证汇总表"和"发料凭证汇总表",并进展相应的账务处理.70 12月16日,省粮贸中心发票账单已到,计购入黏玉米20000公斤,购入甜玉米10000公斤,同时收到"银行汇票"多余款收账通知,现进展账务处理.71 12月16日,收到市食品公司退回的葱油香脆饼,煎饼各2000袋.72 12月16日,上月售给市食品公司的葱油香脆饼2000袋,煎饼2000袋,经当地检验,不符合清真食品要求,现以信汇方式退回其全部货款与运杂费.73 12月16日,市铁路局以委托收款方式向我厂收取玉米运费5580元.74 12月16日,市粮贸中心的玉米运到,实收黏玉米19960公斤,甜玉米9980公斤(定额损耗).75 12月16日,企业委托市工商行发行的两年期企业债券50万元已发行成功.银行按协议扣除发行手续费2万元后,将所得债券发行款484800元划入本厂存款户,现根据相关单证进展账务处理(用于企业生产经营).76 12月16日,卖出本厂持有的中海石化股票10000股,获币52800元,转入我厂证券存款户.77 12月16日,售给市白果商场远山牌煎饼4000袋,果仁曲奇2000袋,夹心酥2000袋,以托收承付结算方式委托工商行办理结算.78 12月16日,领料车间领出2吨不锈钢密封发酵罐,由本厂机修车间安装.79 12月17日,报废配料车间原1.5吨的发酵罐一台,现根据固定资产报废清单进展账务处理.80 12月17日,报废的1.5吨发酵罐转让给市金属回收公司,获款800元,对方以现金支付.81 12月17日,包装车间产成品交库,计启龙牌夹心酥4000袋,远山牌奶黄饼2000袋,远山牌葱油香脆饼3000袋,启龙牌果仁曲奇6000袋,启龙牌蟹黄饼4000袋,远山牌煎饼3000袋,启龙牌早餐饼8000袋.82 12月17日,本企业以投资宏远公司账面价值为25万元的10万股股权换取该公司密闭式包装机一台,经双方确认10万股的公允价值为28万元,密闭式包装机的公允价值为25万元,宏远公司应补价3万元,现收到该公司电汇补价款3万元,同时收妥该机器.现进展账务处理.12月17日,向工商行申办的20万元短期借款,接银行通知,已转入本厂工商行存款户.12月17日,厂部负责人钱小红赴,借支美元5000美元,开出中行现金支票支付.85 12月17日,接物资管理部门通知,惠民商城所借金属货柜已收回,现从工商行退还商场所剩的货款.86 12月18日,职工王莹出差,借支差旅费3000元整,开出现金支票支付.87 12月18日,汽车队替市三角坪超市运货,应收运费4800元,现通过工商行办理同城委托收款手续.88 12月19日,从工商行电汇30000元捐资助学款给湘西花垣县古苗河希望小学.89 12月19日,企业准备征用市岳麓乡1200平方米土地,应支付土地出让金326000元,现从工商行以转账支票支付市国土局土地出让保证金100000元.90 12月19日,转让旧食品制作机一套,转让款约定为80000元,对方持等额的银行汇票,前来本厂结算,现处理该设备转让的收款业务.91 12月19日,根据"固定资产处置报告单",处理转让的上述旧食品制作机器的账面价值.92 12月22日,配料车间咸式食品生产领用大米2000公斤,精面粉2000公斤,普通面粉1000公斤,鲜蛋500公斤,食盐100公斤,咸蛋200公斤.93 12月22日,配料车间甜式食品生产领用精面粉3000公斤,甜玉米2000公斤,普通面粉2000公斤,白糖300公斤,果仁200公斤.94 12月22日,配料车间领用润滑油150公斤,制作车间领用润滑油100公斤.95 12月22日,汽车队领用汽油400公斤,柴油200公斤.96 12月22日,接工商行的利息收入通知单,银行转入本厂工商行存款户存款利息2320元.97 12月22日,接工商行"计息通知单",银行扣取本厂本季度短期贷款应付利息14200元.98 12月22日,接工行"计息通知单",银行扣取本厂本季度扩建工程贷款利息计23760元(该借款为厂扩建工程建设期间利息,应全部资本化处理).99 12月23日,售给星沙商场夹心酥4000袋,早餐饼8000袋,奶黄饼4000袋,蟹黄饼4000袋,葱油香脆饼8000袋,果仁曲奇2000袋,煎饼4000袋,对方签发三个月期的商业承兑汇票.100 12月23日,以转账支票支付岳麓乡土地使用权首期款20万元(合同规定购进土地应付该乡共50万元).101 12月23日,缴纳征用土地应纳契税20000元给市财政局.102 12月23日,我方投资的南洋公司宣告本年每股发放股利0.06元,我方持该公司股票计100万股,占其总股本的5%,现进展账务处理.103 12月23日,职工王莹出差归来,报销差旅费,结清原借款,并进展账务处理.104 12月24日,让售黏玉米5000公斤给东兴食品厂,不含税转让价每公斤1.50元,对方送来已入账的"银行进账单"一份. 105 12月24日,让售甜玉米3000公斤给宁乡长兴食品厂,转让含税总价8407.20元,款项暂欠.12月24日,接银行划账通知,支付本月金融机构手续费与凭证费共268元.12月24日,按规定计算本月企业和职工个人应交的住房公积金,失业保险,医疗保险和养老保险.108 12月25日,市医保中心向我委收本月企业和职工个人应交的医疗保险费.109 12月25日,市企业单位社会保险基金管理处向我委收企业和职工个人本月应交的养老保险金.110 12月25日,省就业服务局失业保险服务处向我委收企业和职工个人本月应交的失业保险金.111 12月25日,开出转账支票,支付市住房公积金管理处企业和职工个人应交的住房公积金.112 12月25日,经研究给予退休职工易天华丧葬补助费2000元,以现金支付.113 12月25日,接乐福超市代销产品清单,已代销蟹黄饼6000袋,早餐饼15000袋,果仁曲奇5000袋,奶黄饼8000袋,乐福同时送来转账支票一份,现办理支票进账手续,并作账务处理.114 12月26日,企业购置的三年期国库券到期兑现,面值50000元,实收本金与利息共59000元,已转入本厂存款户.115 12月26日,厂部准备新年庆典,购入装饰品与灯具一批,共848元,以现金支付(当即领用).116 12月26日,市自来水公司以同城委托收款方式向本厂收取本月水费与税款共计6780元.根据单证与有关部门用水统计表,进展账务处理.117 12月26日,市白果商场托收已回,对方拒付少收煎饼400袋,果仁曲奇200袋的价税款.据查少收货物是途中发生行车事故所致.118 12月26日,包装车间产品交库,计蟹黄饼4000袋,奶黄饼5000袋,煎饼3000袋,葱油香脆饼5000袋,早餐饼6000袋,夹心酥6000袋,果仁曲奇2000袋.119 12月26日,从市中盛食品公司购入鲜蛋1000公斤,单价4.40元,白砂糖500公斤,单价3.00元,以转账支票支付全部价税款.120 12月29日,以现金支付新桥搬运公司本月产品搬运费共计938元.121 12月29日,按规定计提本月应交房产税,车船使用税和城镇土地使用税.122 12月29日,上交全部应交的房产税,车船使用税和城镇土地使用税.123 12月29日,上交企业代扣的个人所得税.124 12月29日,配料车间咸式食品领用大米3000公斤,黏玉米2000公斤,甜式食品领用精面粉4000公斤,普通面粉2000公斤.125 12月29日,本厂以闲置的1#成套食品制作机器从操军农场换入大米50000公斤,价37500元,精面粉40000公斤,价80000元.价税共计132775元.该成套设备账面原值为35万元,累计折旧187225.00元,已计提减值准备30000元(大米与面粉尚未收妥).126 12月29日,开出转账支票,支付市电讯局费6780元.127 12月30日,汇总16～30日"收料单"和"领料单",编制"收料凭证汇总表"和"发料凭证汇总表",并进展收发料的账务处理. 128 12月30日,接用电管理部门通知,现分配本月电费.129 12月30日,计提本月职工福利基金,工会经费和职工教育经费.12月30日,摊销本月待摊费用,长期待摊费用和无形资产应摊价值.12月30日,应收市惠惠商场360000元,由于该商场经营困难,经双方协商,本厂同意对方支付340000元,余款不再偿还.对方现将本息共计288000元的三年期国债转我厂,同时汇52000元(本厂的坏账准备统一按5‰计提).现处理该笔债务重组账务. 132 12月31日,计提本月固定资产折旧.133 12月31日,预提本月应付银行短期借款利息.134 12月31日,根据"物资采购明细账"结转本月外购物资的材料本钱差异.135 12月31日,存货盘点清理,盘盈大米500公斤,盘亏精面粉600公斤,盘亏白砂糖100公斤.136 12月31日,根据厂部批复,进展存货毁损和盘盈盘亏的账务处理.137 12月31日,分配辅助生产费用.138 12月31日,将制造费用转入根本生产本钱账务.139 12月31日,分配各车间产品生产的材料费用.140 12月31日,分配各车间产品生产的动力费用,直接工资,其他直接费,制造费用.141 12月31日,计算各种产品的生产本钱.编制"产品本钱计算单"和"产成品本钱分配表".142 12月31日,编制"产成品入库汇总表",并进展账务处理.143 12月31日,本企业持有华能实业股票6万股,原本钱价为每股8.60元,现市场价已降至8.40元,现计提短期投资跌价准备.144 12月31日,计提坏账准备.145 12月31日,根据库存商品清查报告,现计提存货跌价准备.146 12月31日,根据有关部门报告,计提固定资产减值准备.147 12月31日,结转代销产品中的已销产品本钱.148 12月31日,结转本月销售产品的制造本钱.149 12月31日,结转本月让售材料的实际本钱.150 12月31日,计算本月应交营业税,城市建设维护税和教育费附加.151 12月31日,按月末汇率调整各外币账户期末余额.152 12月31日,发酵罐安装工程竣工,交付使用,现结转账务.153 12月31日,计算债券本月应计利息和应摊的溢价.154 12月31日,结转"固定资产清理"账户的金额.155 12月31日,计算并处理本月企业应纳所得税.156 12月31日,将所得税账户余额结转"本年利润"账户.157 12月31日,将各损益类账户的余额结转"本年利润"账户.158 12月31日,按董事会决议进展利润分配.159 12月31日,将"本年利润"账户和"利润分配"各子目的余额转入"利润分配——未分配利润"账户.。
金蝶K3生产制造上机习题100页
金蝶K/3生产制造上机实习上机前说明1将c：\BAK\KINGDEE文件夹烤到D盘下;2每次下课前每个同学必须到帐套管理中进行一次”备份”操作,并将备份文件保存到除C盘之外的地方,下次上机使用。
上机练习内容1、初始设置2、计划管理3、生产管理1、初始设置1.1 新建帐套用户组功能权限员工及权限1.2 基础数据基础数据录入前—核算参数设置1、引入“会计科目。
路径：”在打开科目的操作窗口后，点击“文件”菜单中的“从模板中引入科目”选项。
2、设置“凭证字”。
路径：系统设置->基础数据-> 公共数据-> 凭证字，设置为“记”。
3、核算参数设置。
路径：系统设置->初始化->生产管理->核算参数设置基础数据录入说明1、其他基础数据录入路径：系统设置->基础资料->公共资料。
2、计量单位的设置需要先设置计量单位的组，再设置计量单位。
3、添加“物料”时，也需要先添加物料的“组别”。
4、上述基础数据的录入方法见视频讲解。
工序资料工序代码工序名称10压制20成型30焊接40测试50包装工序资料录入路径：系统设置->基础资料->公共资料->辅助资料管理->工序资料1.3 物料和物料清单物料数据录入附加说明（1）计价方式：选择“加权平均法”；（2）存货科目代码选取相应的科目代码，如【原材料】、【半成品】、【产成品】等科目；（3）销售收入科目代码代码选择【业务销售收入】科目；（4）销售成本科目选择相应的科目代码。
物料为原材料或半成品的，选【生产成本】科目，物料为产成品的选【业务销售成本】科目。
物料•物料属性•计划策略•订货策略•订货批量•提前期•计划时界和需求时界•其他属性物料－物料属性•自制•外购•委外加工•虚拟件•规划类•配置类•特征类物料－物料属性•自制•外购•委外加工•虚拟件•规划类•配置类•特征类物料－计划策略•主生产计划（MPS）：指需求来源为独立需求，要进行主生产计划运算；其需求计算在主生产计划里进行；如果业务流程中不进行主生产计划计算，只运行MRP，则MPS物料也在MRP里进行计算。