大工15年春《企业税收筹划》在线作业一100分答案
国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务一网考题库及答案
国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务一网考题库及答案一、单选题（10道，共40分）1以下选项中，属于纳税人的有（）正确答案：居民企业2 .税收筹划是在纳税人O对相关事项的安排和规划正确答案：纳税义务发生之前3 .以下选项中，不属于累进税率形式的是（）正确答案：定额税率4 .税收三性是指O正确答案：无偿性、固定性、强制性5 .税收筹划的主体是O正确答案：纳税人6 .下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是O正确答案：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品7 .在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按O的所得税税率征收企业所得税正确答案：10%8 .下列说法不正确的是O正确答案：非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人9 .我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润正确答案：子公司10 .有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠，与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比，其区别是（）正确答案：后者可以按投资额的70%抵扣其全部应纳税所得额，而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额二、多选题（5道，共30分）I1纳税人进行税收筹划活动O正确答案：充分利用国家的税收法规、优惠政策正确答案：调整战略方向正确答案：调整生产经营各个环节正确答案：调整布局投资结构和运行模式12 .《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则O正确答案：分层次处罚正确答案：对自然人逃避缴纳税款并处罚金正确答案：对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制正确答案：对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚13 .依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为O三类正确答案：公司制企业正确答案：合伙企业正确答案：个人独资企业14 .我国企业所得税法按照O相结合的办法，对居民企业和非居民企业作了明确界定正确答案：登记注册地标准正确答案：实际管理机构地标准15 .由于税收待遇的差别，以下O承担全面纳税义务正确答案：母公司正确答案：总公司正确答案：子公司三、判断题（10道，共30分）16 .根据我国税法规定,居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税正确答案：错17 .自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚正确答案：错18 .代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人，因此应承担相应的纳税义务正确答案：错19 .税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分正确答案：错20 .避税的目标是少缴税款、减轻税收负担，避税遵循的原则与税收筹划相同。
大工15春《税收优惠筹划》在线作业2
大工15春《税收优惠筹划》在线作业2概述本文档旨在回答大工15春《税收优惠筹划》在线作业2的问题。
以下是针对每个问题的简要回答。
问题一问题：请举例说明根据《企业所得税法》第二条，某企业如何被判定为居民企业或非居民企业？回答：根据《企业所得税法》第二条，某企业如何被判定为居民企业或非居民企业主要根据其注册地或实际经营地。
如果企业在中国境内注册或实际经营，则被视为居民企业，适用中国的企业所得税法律法规；如果企业在中国境外注册或实际经营，则被视为非居民企业，仅适用与中国签订的双边或者多边税收协定。
问题二问题：请解释合并纳税制度在中国企业所得税中的具体规定和优势。
回答：中国企业所得税法规定了合并纳税制度，允许具有关联关系的企业以集团的形式申请合并纳税。
合并纳税制度的主要优势包括：1. 集团内部利润可自由调配：合并纳税制度允许集团内部的利润自由调配，可以通过内部转移定价等方式合理安排利润分配，从而实现税务优化。
2. 可将亏损抵扣：合并纳税制度下，集团内部企业的亏损可以抵扣其他盈利企业的利润，减少整体纳税额。
3. 简化税务申报程序：通过合并纳税制度，集团内的企业可以进行一次集中申报，简化了税务申报的流程。
问题三问题：请解释并比较外商投资企业和国内企业在税收方面的区别。
回答：外商投资企业和国内企业在税收方面存在以下区别：1. 企业所得税率差异：外商投资企业通常享受更低的企业所得税率，这是为了鼓励外商投资并促进经济发展而设置的特殊政策。
国内企业则按照一般企业所得税的税率缴纳税款。
2. 不同的税收优惠政策：外商投资企业可以享受与外国投资有关的税收优惠政策，例如减免关税、增值税退税等。
而国内企业则不具备这些优惠政策。
3. 资金汇出限制：外商投资企业在资金汇出方面可能受到一定的限制，需要遵守外汇管理的相关规定。
而国内企业则没有这样的限制。
结论本文档回答了大工15春《税收优惠筹划》在线作业2的问题，涵盖了根据《企业所得税法》判定企业居民性质、合并纳税制度的规定和优势，以及外商投资企业和国内企业在税收方面的区别。
大工15春《企业税收筹划》在线作业.-试卷-最新
大工15春《企业税收筹划》在线作业.一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 开采原油过程中用于加热、修井的原油，其资源税（）。
A. 减按40%征收B. 减征30%C. 全额征税D. 免税-----------------选择：D2. 关于原油的资源税征税范围，以下描述正确的是（）。
A. 指开采的天然原油，不包括人造石油B. 包括人造石油C. 油页岩D. 所有的石油产品-----------------选择：A3. 资源税减免税优惠政策表述不正确的是（）。
A. 进口应税产品不征资源税B. 开采或生产应税产品因意外事故或自然灾害等遭受重大损失由省级政府酌情减免税C. 南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨10元征收D. 对不能单独核算或准确提供减免税项目的课税数量或销售额由省级政府酌情减免税-----------------选择：D4. 缴纳房产税的企业，新建和改造厂房时，如何核算厂房原值，达到节税目的？（）A. 将厂房及设备分别形成固定资产B. 将厂房及设备合并形成固定资产C. 将新建和改造支出费用化D. 以上答案均不正确-----------------选择：A5. 因不可抗力丧失住房而重新购买住房的，（）契税。
A. 酌情减免B. 免征C. 减征D. 暂免-----------------选择：A6. 根据我国《契税暂行条例》的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）。
A. 城镇职工购买公有住房的B. 房屋所有者之间互相交换房屋的C. 取得荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于工业园建设的D. 国家机关承受土地，用于办公-----------------选择：7. 企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。
A. 非金融企业B. 金融企业C. 个体工商户D. 合伙企业-----------------选择：8. 下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的是（）。
A. 进口使用应税车辆的行为B. 购买使用应税车辆的行为C. 自产自用应税车辆的行为D. 销售应税车辆的行为-----------------选择：9. 下列免缴车船税的车船是（）。
税收筹划 习题答案
税收筹划习题答案
《税收筹划习题答案》
税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，通过合理的税收规划和安排，最大限度地减少税负，实现合法避税的一种行为。
税收筹划不仅是企业和个人的一项重要经济活动，也是税收管理部门的一项重要工作内容。
下面我们来看一些税收筹划的习题答案。
1. 什么是税收筹划？
答：税收筹划是指纳税人在遵守法律的前提下，通过合理的税收规划和安排，最大限度地减少税负，实现合法避税的一种行为。
2. 税收筹划的原则有哪些？
答：税收筹划的原则包括合法合规、经济合理、真实合理、适用合理、稳妥谨慎等。
3. 税收筹划的方法有哪些？
答：税收筹划的方法包括合理选择税收政策、合理选择税收计算方法、合理选择税收优惠政策等。
4. 税收筹划的意义是什么？
答：税收筹划的意义在于帮助纳税人合理合法地减少税负，提高经济效益，促进经济发展。
5. 税收筹划的注意事项有哪些？
答：税收筹划需要注意合法合规、真实合理、适用合理、稳妥谨慎等原则，避免违法违规行为。
通过以上习题答案，我们可以了解到税收筹划的基本概念、原则、方法、意义
和注意事项。
税收筹划对于纳税人来说是一项重要的经济活动，也是税收管理部门的一项重要工作内容。
希望纳税人能够在遵守法律的前提下，通过合理的税收筹划，最大限度地减少税负，提高经济效益，促进经济发展。
大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案
大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案大工15秋《企业税收筹划》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。
A.协定税率B.最惠国税率C.特惠税率D.普通税率正确答案：A2.关税减免税不包括()。
A.法定减免B.特定减免C.临时减免D.随时减免正确答案：D3.出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A.离岸价格÷（1＋出口税率）B.离岸价格÷（1－出口税率）C.成交价格÷（1＋出口税率）D.到岸价格÷（1－出口税率）正确答案：A4.下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。
A.房地产企业将开发房产转作办公用途B.房地产企业将开发房产用于经营酒店C.某酒厂将产品用于捐赠D.某工业企业将产品用于管理部门利用正确答案：C5.出口货物的完税价格应该包括（）。
A.离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费B.支付给境外的佣金C.工场至离境口岸之间的运输、保险费D.出口关税精确答案：C6.财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。
A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用精确答案：D7.按照《企业所得税法》的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（）。
A.固定资产减值准备B.被没收财物的损失C.遭到龙卷风袭击的存货毁损D.非告白性质的援助支出正确答案：C8.XXX准备将10万元举行投资，有如下项目可供选择：国债、企业债券、可转债券、投资股票。
从小我所得税税收筹划的角度，XXX应选择（）项目投资。
A.国债B.企业债券C.可转债券D.股票精确答案：A9.下列不属于免纳个人所得税项目的是（）。
A.国债和国家发行的金融债券利息B.按照国家统一规定发给的补贴、津贴C.依照我国有关法令规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得D.小我转让自用达5年以上并且是唯独的家庭居住用房取得的所得精确答案：D10.下列各项所得中，合用于减征规定的是()。
税收筹划习题及答案（终极版-已纠错）
税收筹划习题及答案（终极版-已纠错）第一章课后练习二、单选题：1 ?纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（A）A. 自然人税收筹划B.企业法人逃避缴纳税款C?国际避税D.非暴力抗税2 ?企业在进行税收筹划中，要充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B）的规避：A. 筹划时效性风险B.筹划条件风险C.征纳双方认定差异风险D.流动性风险3 ?合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于：（D）A. 企业投资决策中的税收筹划B.企业生产经营中的税收筹划C. 企业成本核算中的税收筹划D.企业成果分配中的税收筹划4 ?下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（B）A. 流转税B.所得税C.财产与行为税D.资源环境税三、多选题：1 ?下列哪些不属于税收筹划的特点：（CDA. 合法性B.风险性C.收益性D.中立性E.综合性2?下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划，说法正确的是：（BDE。
A. 在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化。
B. 企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益；C?由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负最轻的纳税方案的活动才可称之为税收筹划。
D. 现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。
E. 由单纯追求节税和税后利益最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展过程。
3. 按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为：（AC）A.自行税收筹划B.法人税收筹划C. 委托税收筹划D.自然人税收筹划E.生产经营中税收筹划4. 下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质说法中，正确的是：（ABCA. 税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。
大工15秋《企业税收筹划》大作业答案
网络教育学院《企业税收筹划》大作业学习中心：专业：会计学年级： 2015年春季学号：学生：完成日期： 2017年 3月 7日题目二：某企业2008年境内应纳税所得额为100万元，所得税税率为33%；其在A、B两国设有分支机构。
在A国机构的所得额为40万元，A国的所得税税率为30%；在B国机构的所得额为46万元，B国的所得税税率为35%。
在A、B两国应分别缴纳所得税12万元和16.1万元。
假设A、B两国的应税所得额按我国税法计算分别为45万元和48万元。
筹划要求：请判断选择哪种抵扣方式对企业有利。
答：l．限额抵扣法（1）境内、境外所得按我国税法计算的应纳税额=（100＋45＋48）× 33％＝63.69（万元）（2）抵扣限额A国的抵扣限额=境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×（来源于A国的所得÷境内、境外所得总额）＝（100＋45）×33％×［45÷（100＋45）］＝14．85（万元）后续答案见下页B国的抵扣限额=境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×（来源于B国的所得÷境内、境外所得总额）＝（100＋48）× 33％×［48÷（100＋48）］＝15．84（万元）在A国缴纳所得税12万元，低于抵扣限额14．85万元，可全额抵扣；在B国缴纳所得税16.1万元，高于抵扣限额15．84万元，超过限额0．26万元，当年不得抵扣。
（3）该企业当年境内、境外所得应交所得税额=63．69－12—15．84＝35．85（万元）2．定率抵扣法抵扣额=（45＋48）× 16．5％＝15．345（万元）应纳所得税=63．69—15．345=48．345（万元）比较上述计算结果，采用限额抵扣法比采用定率抵扣法节省税收48．345－35．85=12．495（万元）。
所以选择采用限额抵扣法对企业有利。
大工15年春《第一次把事情做对》在线测试100分答案
大工15 春《第一次把事情做对》在线测试
一,判断题
1. 智者常常是细致而谦虚的，而愚人总是自以为是。
A. 错误
B. 正确?
正确答案：B
2. 在大多数情况下，“做好”并不代表“做对” 。
A. 错误
B. 正确?
正确答案：B
3. 做对就是做符合要求的事！
A. 错误
B. 正确?
正确答案：B
4. 要求可能会发生变化，但符合要求则是永远不变的。
A. 错误
B. 正确?
正确答案：B
5. 要求可能会发生变化，但符合要求则永远不变。
A. 错误
B. 正确?
正确答案：B
6. 商家一定要努力达到自己的要求，为顾客着想，做到最好。
A. 错误
B. 正确?
正确答案：A
7. 一个人的人格决定了他工作的空间。
所以，做事先做人。
A. 错误
B. 正确?。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
大工15 春《企业税收筹划》在线作业 1
一,单选题
1. 开采原油过程中用于加热、修井的原油，其资源税（）。
A.减按
B.40%征收
C减征30%
D全额征税免税
正确答案：D
2.关于原油的资源税征税范围，以下描述正确的是（）。
A指开采的天然原油，不包括人造石油
B包括人造石油
C油页岩
D所有的石油产品
正确答案：A
3. 资源税减免税优惠政策表述不正确的是（）。
A. 进口应税产品不征资源税
B. 开采或生产应税产品因意外事故或自然灾害等遭受重大损失由省级政府酌情减免税
C. 南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨10 元征收
D. 对不能单独核算或准确提供减免税项目的课税数量或销售额由省级政府酌情减免税
正确答案：D
4. 缴纳房产税的企业，新建和改造厂房时，如何核算厂房原值，达到节税目的？（）
A. 将厂房及设备分别形成固定资产
B. 将厂房及设备合并形成固定资产
C. 将新建和改造支出费用化
D. 以上答案均不正确
正确答案：A。