国际物流—信用证概述.pptx
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《信用证概述》PPT课件
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8
第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。
信用证的概念特点与内容129页PPT
16
第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
14
一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索 权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证， 其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE
第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
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一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索 权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证， 其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE
信用证概述及课件
信用证概述及
于是申请人便向开证行要求拒付,其理由是: 1）实际装船货物与合同规定不符; 2）开证行在审查提交的开证申请书时,并没有认真核对申请人所提供的合同副本; 3）申请人已在装船前作出修改,议付行确认收到了该信用证的修改件,但其结果却未加以修改,故开证行和议付行有着不可推卸的责任。 对此，申请人决追究开证行和出口商的责任。
信用证概述及
UCP600关于信用证修改的规定
1、未经开证行、保兑行(如有)及受益人同意,信用证既不得修改,也不得撤销。——信用证修改或撤销的条件 2、开证行自发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。 ——银行受修改约束的时间 3、在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证的条款和条件对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝接受修改的通知。如受益人未能给予通知，当交单与尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证已被修改。 修改生效的时间
信用证概述及
4、信用证方式手续复杂、要求苛刻 5、费用比汇款、托收高 买方开证费、开证保证金利息；卖方信用证通知费、议付费、邮寄费、修改费、不符点费等
信用证概述及
第二节 信用证的当事人
一、信用证的基本当事人 （一）、开证申请人（进口商）（Applicant） 1、贸易合同下买方的权利与义务： 申请开证，做到“证约一致”； 在开证行破产或无力支付时，负有付款赎单的责任； 履行付款赎单义务后，有验货权 2、开证申请合同下申请方的权利与义务： 承担开证费用，出具质押书或开证押金； 及时履行赎单手续并按期付款； 若开证行未按开证申请书的要求，又未经申请人同意则有权拒绝赎单； 在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，有权选择拒付或付款赎单
信用证概述及
（三）.受益人（出口商）Beneficiary
于是申请人便向开证行要求拒付,其理由是: 1）实际装船货物与合同规定不符; 2）开证行在审查提交的开证申请书时,并没有认真核对申请人所提供的合同副本; 3）申请人已在装船前作出修改,议付行确认收到了该信用证的修改件,但其结果却未加以修改,故开证行和议付行有着不可推卸的责任。 对此，申请人决追究开证行和出口商的责任。
信用证概述及
UCP600关于信用证修改的规定
1、未经开证行、保兑行(如有)及受益人同意,信用证既不得修改,也不得撤销。——信用证修改或撤销的条件 2、开证行自发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。 ——银行受修改约束的时间 3、在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证的条款和条件对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝接受修改的通知。如受益人未能给予通知，当交单与尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证已被修改。 修改生效的时间
信用证概述及
4、信用证方式手续复杂、要求苛刻 5、费用比汇款、托收高 买方开证费、开证保证金利息；卖方信用证通知费、议付费、邮寄费、修改费、不符点费等
信用证概述及
第二节 信用证的当事人
一、信用证的基本当事人 （一）、开证申请人（进口商）（Applicant） 1、贸易合同下买方的权利与义务： 申请开证，做到“证约一致”； 在开证行破产或无力支付时，负有付款赎单的责任； 履行付款赎单义务后，有验货权 2、开证申请合同下申请方的权利与义务： 承担开证费用，出具质押书或开证押金； 及时履行赎单手续并按期付款； 若开证行未按开证申请书的要求，又未经申请人同意则有权拒绝赎单； 在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，有权选择拒付或付款赎单
信用证概述及
（三）.受益人（出口商）Beneficiary
国际物流信用证140页PPT
•
国际商会于1930年第一次制订《商业跟单信用
证统一规则Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits 》，1933年正式公布。经过
多次修订。2007年7月1日正式实施，简称UCP600。
•
《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多个国
家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国
我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符， 因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？
当单据相符时，开证行或行应独立地履行其付款承诺
2、信用证是自足文件，具有独立性
契约 关系
销售合同 开证申请书 信用证
出口方
进口方
进口商
开证行
受益人（出口方）
际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国
际信用证纠纷的“法律准则”，但其毕竟是一项国
际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会
《跟单信用证统一惯例》600号出版物开立，才能得
到其保护。
1、基本结构变化
对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成 现在的39条
2、内容变化
（1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议 付（Negotiation）定义
过5个银行工作日” 明确了交单期限的适用范围 单据与信用证相符的要求：“单内相符、单单相符、单证相符”
银行处理不符 单据的选择
3、条款措辞变化
持单听候交单人的处理 持单直到开证申请人接受不符单据 径直退单 依据事先得到交单人的指示行事
三、信用证的特点 1、信用证开证行负第一性付款责任
信用证是一种银行信用，当单据相符时， 开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺。
信用证概述(ppt69页).pptx
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
信用证ppt-PowerPoint演示文稿
第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
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他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
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第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
信用证概述(PPT 45页)
Insurance claims are to be payable in Japan ：保险索赔是在 日本支付
信用证中单据条款的翻译
5、其他单据条款 Commercial Invoice:商业发票 Packing List/Weight Memo:装箱单 Inspection Certificate:商检证书 B/L:海运提单 Certificate of Origin/GSP Form A:普惠制原产地证 Beneficiary’s Certificate:受益人证明 Copy of Shipping Advice:装船通知副本
◆对背信用证（Back to Back Credit）
——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础， 另开一张内容相似的新信用证。
◆预支信用证（Anticipatory Credit）
——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部 或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的 条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。
信用证中单据条款的翻译
3、提单条款 Full set of Clean on Board B/L：全套清洁已装船提单 Made out to the order of shipper and Blank
Endorsed：由托运人的指示和空白背书 Marked “Freight Prepaid”：标有“运费预付” Notify Applicant：通知申请人
3、按信用证付款时间划分 ◆即期信用证（Sight Credit） ◆远期信用证（Usance Credit）
4、按信用证是否可转让划分 ◆不可转让信用证（Untransferable Credit） ——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 ◆可转让信用证（Transferable Credit） 特点： ▲ 只能转让一次； ▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； ▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
信用证中单据条款的翻译
5、其他单据条款 Commercial Invoice:商业发票 Packing List/Weight Memo:装箱单 Inspection Certificate:商检证书 B/L:海运提单 Certificate of Origin/GSP Form A:普惠制原产地证 Beneficiary’s Certificate:受益人证明 Copy of Shipping Advice:装船通知副本
◆对背信用证（Back to Back Credit）
——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础， 另开一张内容相似的新信用证。
◆预支信用证（Anticipatory Credit）
——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部 或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的 条款常用红字打出，也称为红条款信用证（Red Clause Credit）。
信用证中单据条款的翻译
3、提单条款 Full set of Clean on Board B/L：全套清洁已装船提单 Made out to the order of shipper and Blank
Endorsed：由托运人的指示和空白背书 Marked “Freight Prepaid”：标有“运费预付” Notify Applicant：通知申请人
3、按信用证付款时间划分 ◆即期信用证（Sight Credit） ◆远期信用证（Usance Credit）
4、按信用证是否可转让划分 ◆不可转让信用证（Untransferable Credit） ——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 ◆可转让信用证（Transferable Credit） 特点： ▲ 只能转让一次； ▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； ▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
国际物流信用证概述
• 16、附加指示（ADDITIONAL INSTRUCTIONS）
（2）《跟单信用证统一惯例》《UCP600》）
*《UCP600》第一条：“适用于所 有在信用证正文中表明按本惯例办 理的跟单信用证（包括本惯例适用 范围内的备用信用证）。
*《UCP6500》的内容包括六大部分 ，即总则与定义、信用证的形式与 通知、责任与义务、单据、杂项规 定和可转让信用证，已成为当事人 保证信用证得以正常运作必须遵循 的国际惯例。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期；
• 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）；
• 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
100元。
❖议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1 国内信用证(即期付款)业
LATEST DATE OF SHIPMET: 44C 041130
• DESCRIPTION GOODS/SERVICE: 45A:
40,000 PCS "DIAMOND" BRAND CLOCK ART NO. 791 AT USD5.31 PER PIECE CIF OSAKA AS PER INCOTERMS 2000
（2）《跟单信用证统一惯例》《UCP600》）
*《UCP600》第一条：“适用于所 有在信用证正文中表明按本惯例办 理的跟单信用证（包括本惯例适用 范围内的备用信用证）。
*《UCP6500》的内容包括六大部分 ，即总则与定义、信用证的形式与 通知、责任与义务、单据、杂项规 定和可转让信用证，已成为当事人 保证信用证得以正常运作必须遵循 的国际惯例。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期；
• 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）；
• 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
100元。
❖议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1 国内信用证(即期付款)业
LATEST DATE OF SHIPMET: 44C 041130
• DESCRIPTION GOODS/SERVICE: 45A:
40,000 PCS "DIAMOND" BRAND CLOCK ART NO. 791 AT USD5.31 PER PIECE CIF OSAKA AS PER INCOTERMS 2000
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• 4、信用证号码（L/C NUMBER），此栏由 银行填写；
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期；
• 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）；
• 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
信用证有效期：为受益人向银行提交单据的最 迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。
交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货 物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中规 定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限的, 装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何情 况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit ) 光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
务
开证申请人
（购货方）
①签订购销合同 ⑤发货
② ⑧⑨ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证 ⑦寄单索偿
⑩付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑾ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2 国内信用证购销合同 ⑤发货
② ⑨⑩ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书
⑾付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑿ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
2寄信用证
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书； （二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；
国际物流 — 信用证
小组成员：胥海强 周勇 葛道高 刘叶 钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规 定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )
5、循环信用证 ( Revolving Credit )
• 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项
义务的法人或其他经济组织。
受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般
为买卖合同的卖方。
3
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承
担审单付款义务的银行。
4
一、概念
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知
书的银行。
议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的
指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理
委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
（六）开证行需要的其他资料。
付款方式 付款方式
即期付款 延期付款或议付
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人 支付信用证款项的付款方式。
2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货 物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发 日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
100元。
❖议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1 国内信用证(即期付款)业
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的,原 有效期加展期不超过6个月。延期付款信用 证的付款期限最长不超过6个月。修改付款 期限的，原付款期限加展期不超过6个月。
国内信用证费率
❖开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
最少不低于100 元。
开证 修改 手续费
❖每笔50元。
通知 议付
❖ 每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于