西南政法大学经费报销及发放流程
大学财务报销办法模版
大学财务报销办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务报销程序，明确财务报销手续，维护学校会计信息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于校本级日常报销业务。
后勤、校产、成教学院和教育基金会等部门参照本办法执行。
第三条本办法的适用范围为纳入学校账户管理的日常公用支出类经费，包括部门经费和项目经费。
第二章报销票据管理第四条报销票据基本要求：（一）报销人取得的报销票据应真实、有效、合法。
（二）报销票据主要包括财政票据和税务发票。
财政票据须有财政部门监制章，并加盖收款单位财务专用章；税务发票须有税务部门监制章，并加盖发票专用章。
（三）报销票据载明的内容应当完整，应有付款单位名称、开票日期、经济业务内容、规格品种、单价、金额、填制人签章等，要求字迹清楚，大小写金额相符，且金额不得涂改。
如票据内容有错误的，由原开具单位改正并在改正处加盖发票专用章（或财务专用章）；如填写金额有错误的，须由原开具单位重新开具。
（四）票据应当及时报销，原则上当年度的票据年度报销。
鉴于年终结账及假期因素，当年度的票据最迟报销期不超过次年6月30日。
如遇出国、读博等特殊情况无法及时报销的，需填写过期票据审批单，由计财部门负责人审批后报销。
第五条报销票据遗失的补救措施：报销票据遗失，应由原出票单位提供存根联（或记账联）复印件并加盖单位发票专用章（或财务专用章），同时需由当事人出具书面说明，经本部门及计财部门负责人审批后方可报销。
第三章报销基本要求第六条经济业务事项结束时，业务经办人员应取得合法、有效的原始凭证，作为支出报销凭据。
第七条财务报销一般程序（一）经办人对取得的原始凭证进行分类整理。
与出差有关的票据填写差旅费报销单，其他票据填写报销汇总单。
（二）经办人须在每张原始凭证背后签名，并将整理好的原始凭证和汇总单据交经费审批人审批。
西南政法大学经费报销单据汇总单
部 门： 项目名称
年
月
日
报销事由及费用名称
附单据
张
金
额
百 十 万 千百十元 角 分
合计金额人民币（大写）
万
仟
合计金额人民币（大写）
万
仟
转账
收款单位（人）名称
佰
拾
元
角
分 ￥：
佰
拾
元
角
分 ￥：
收款单位（人）开户行
收款单位（人）账号
学院、部处（项目） 负责人审批意见
分管财务校领导 审批意见
财务处负责人 审批意见
联系学院、部 处校领导审批意见
书记（校长）审批意见
报销人
联系电话
西南政法大学借款单
借款人 姓名 借款方式 项目名称
工号 借款期限
联系方式
附单据 张 部门
年
月
日至
年
月 日共
天
借款事由
合计金额人民币（大写） 万
仟
佰
拾
元
角
分 ￥：
合计金额人民币（大写） 万
仟
佰
拾
元
角
分 ￥：
转账
收款单位（人）名称
收款单位（人）开户行
收款单位（人）账户
学院、部处（项目） 负责人审批意见
分管财务校领导 审批意见
财务处负责人 审批意见
联系学院、部 处校领导审批意见
书记（校长）审批意见
西南政法大学市内交通费报销单
部 门： 出差人 姓名 项目名称 交通费
职别 住宿费
年
月日
出差地点
出差期限
伙食费
出差事由
附单据
经费报销指引
经费报销指南一、原始票据的规范性要求目前，报销可使用的原始票据有三种，分别为税务机关监制的发票、财政部门监制的收据以及校内结算单。
最常见的为税务机关监制的发票；财政部门监制的收据主要为行政事业单位开具的版面费、会务费、培训费等等；后勤集团结算的业务如在超市购买商品、水电费、场地使用费等使用的是校内结算单。
（一）票据的印章要求1、发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章。
2、收据：必须印有财政部门监制章，并加盖收据使用单位的财务专用章。
3、校内结算单：应由校计财处监制并盖有财务专用章。
☆发票专用章或财务专用章模糊不清，无法辨认开票单位名称的不予受理。
（二）票据的内容要求1、无论何种渠道的经费报销，均应提供税务、财政监制或有关行业（如邮政、电信、铁路等）的规范票据方可报销，白条及不规范的票据，审核岗人员可拒绝受理。
☆目前除了铁路部门的票据、公交车车票以及飞机的退票费不属于税务、财政监制的规范票据，其余全部使用规范票据。
2、必须注明填制日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制票据单位公章，票据内容必须完整。
☆经济业务内容若为购买办公用品、文体用品、福利商品等较抽象的内容，应附上购买商品的清单。
3、原始票据应保持完整，不得涂改、挖补、刮擦，金额的大小写必须相符，否则无效。
4、原始票据如有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应当加盖开出单位公章。
5、原始票据复印件原则上不得作为报销凭证。
二、报销流程步骤一：整理各种原始凭证，对票据进行分类。
差旅费报销的票据以及市内交通费需按鱼鳞状整齐排列粘贴。
步骤二：填写各类报销单，所有报销单均可在计财处下载专区下载，下载后请不要改变报销单格式，自制的报销单计财处不予受理。
☆借款单原为一式三联，通过下载专区下载的为一式两联，均需用复写纸套写；请按内容要求填写好借款用途、借款金额（大小写）、转账单位账号以及借款人联系电话。
差旅费报销单上补贴以及合计数一栏留会计人员填写。
经费报销及审批程序
经费报销及审批程序概述报销申请流程步骤一：填写报销申请单–报销人员姓名–报销日期–报销事由–报销金额–相关票据的附件（如有）步骤二：核对报销单–报销人员的身份，确认其有权限进行报销–报销事由的合理性–报销金额的准确性–相关票据的真实性步骤三：审批流程1.核对无误后，报销申请单将提交给直属上级审批。
2.上级审批完成后，将报销申请单转发给财务部门。
3.财务部门再次核对报销单的内容，并将其提交给财务主管进行最终审批。
4.审批通过后，报销申请单将被财务主管签署，并进行下一步操作。
报销凭证要求1.发票要求：–发票必须是真实、完整的，确保所有必要信息都清晰可见。
–发票必须是原件，不接受复印件或扫描件。
–发票上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
2.收据要求：–收据必须明确标明购买物品或服务的详细信息。
–收据上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
–收据上必须有提供人的姓名或公司名称。
报销限制1.报销类别限制：–只有符合公司政策规定的报销类别才能申请报销。
–一些常见的报销类别包括差旅费、交通费、通讯费、会议费等。
–不符合报销类别限制的申请将被拒绝。
2.报销金额限制：–每个报销类别都有相应的报销金额限制。
–超出报销金额限制的申请需要额外的审批程序。
报销审核1.财务部门定期进行报销审核，审核的内容包括但不限于：–报销申请单的正确填写和签名–报销凭证的真实性和合规性–报销类别和金额的合法性2.报销审核完成后，财务部门将编制审核报告，并将其提交给财务主管。
结语。
学校财务报销、支款管理规定
学校财务报销、支款管理规定为加强学校财务管理，提高资金使用效益，更好地为教学、科研和管理服务，根据《中华人民共和国会计法》、《民办高校财务管理条例》、《现金管理条例》、《上海市促进民办教育发展专项资金管理办法》、《上海市级机关差旅费管理办法》、《上海市市级机关会议费管理办法》、《上海市市级机关培训费管理办法》以及学校相关规定，对各项经费来源的经常性支款报销手续作以下规定：一、财务报销原则依法据规、先批后审、权责结合，实行“一支笔”审批制，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任，财务对报销票据的合法合规性、完整性、明细金额与合计金额一致性负主要责任。
二、审批制度(一)学校财务报销审批由校长实行“一支笔”审批制度。
各院、部(职能处室)的主要行政负责人为本部门经费报销“一支笔”签批人，在董事会批准的预算(计划)范围内，按学校实际情况运行执行预算，并对预算(计划)的执行结果负责。
(二)学校各院、各行政部门财务开支事宜必须纳入学校年度财务预算方案，本着“保证重点、兼顾一般、厉行节约、精打细算”的原则，按预算核定的指标合理安排支出，充分发挥资金的使用效益。
(三)审批原则1.预算内经费各院、各行政部门经费控制在学校下的达预算指标数内，单笔支出在1000元(含)以内的，由本院、本部门主要行政负责人签字审批;1000-10000元(含)由分管校领导审批;10000元以上由校长签字审批。
特别重大的开支由校长签署意见，报校长办公会议审议决定。
中层干部正职(或主持工作的副职)报销，应由分管校领导审批，金额大于10000元还须由校长签字审批。
学校组织类项目执行时，采用“一事一报”原则。
项目经费支出大于人民币20000元(含)需事前明细填报《大型项目执行经费计划预报表》报校长审批，作为经费支付的重要依据。
2.预算外经费资金审批按照《预算外资金申请表》执行。
根据业务性质区别由分管财务校长、校长、校长办公会议、董事会审批后执行。
西南政法大学经费报销及发放流程
西南政法大学经费报销及发放流程西南政法大学2017年3月目 录1.借款流程 (1)2.党群、行政及教辅等部门包干运行经费报销流程 (2)3.党群、行政及教辅等部门切块专项经费报销流程 (3)4.学院日常运行经费报销流程 (4)5.学科建设经费报销流程 (5)6.支持地方高校改革发展建设资金报销流程（归口学院或部门管理） (6)7.市级和校级：教（思政）研改项目、精品课程项目经费报销流程（归口教务处、研究生院） (7)8.三特专业（专业群）项目经费报销流程（归口教务处管理） (8)9.科研经费报销流程（归口科研处管理） (9)10.票据填写格式模板 (10)11.西南政法大学教职工加班值班费发放流程 (11)12.西南政法大学教职工劳务费发放流程 (12)备注：在处理完借款事项后将借款事项真实产生的所有票据整理好，及时到计划财务处会计核算科冲销借款。
2.党群、行政及教辅等部门包干运行经费报销流程备注：（1）包干运行经费包括：办公费、差旅费、资料费、接待费等。
（2）学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
（3）预审人员由专职财务人员和相关专业学生志愿者组成。
备注：（1）切块专项经费指非包干且单独在学校预算中安排的项目经费。
（2）一般经费开支在5千元以上由分管校领导审批签字，在5万元以上由党委书记或校长审批签字，党办和校办的接待费在3千元以上需要党委书记或校长审批签字。
（3）学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1千元以上或专用设备在1千5百元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；金额未达到前述标准，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
西政报销制度
西政报销制度一、报销原则1.本制度旨在规范学校各类费用报销流程，提高财务管理效率，保障学校各项事业的顺利开展。
2.报销人员须严格遵守学校财务规章制度，确保报销费用的真实、合理、合规。
二、报销范围1.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助等。
2.办公费：包括购买文具、耗材、邮寄费等。
3.会议费：参加各类学术会议、培训等费用。
4.其他经学校批准的费用。
三、报销标准1.差旅费按照学校差旅费管理办法执行，根据出差地点、时间等因素确定报销标准。
2.办公费、会议费等其他费用根据实际需要报销，具体标准依据学校相关规定执行。
四、报销流程1.申请：申请人填写相关费用报销申请表，注明事由、金额等信息。
2.审批：申请表需经直接主管、财务主管等审批同意。
3.报销：申请人持有效发票、审批手续及相关证明材料到财务部门办理报销手续。
4.审核：财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退回申请人。
5.付款：审核通过后，财务部门按照审批金额进行付款。
五、审核与审批1.各项费用须经过严格审核，确保费用真实、合理。
2.审批人应对申请事项及费用进行认真审查，严格把关。
六、票据要求1.所有报销票据必须是合法有效的税务发票，禁止使用虚假发票等无效凭证。
2.票据上需注明具体事由、时间等信息，并加盖公章或财务章。
3.票据应保持整洁，不得涂改、撕毁或折叠。
七、特殊情况处理1.对于无法取得正规发票的情况，需经直接主管和财务主管审批同意后，方可报销。
2.对于突发性事件等特殊情况，可先行垫付后补办审批手续。
3.其他特殊情况需按照学校相关规定执行。
八、违规处理1.对于违反本制度规定的行为，学校将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于警告、通报批评或取消报销资格等。
2.对于虚报、冒领等行为，学校将依法追究相关责任人的责任。
学校财务报销流程说明
学校财务报销流程说明作为一名处理学校财务的专业人士,我深知报销流程的重要性。
合理有序的报销管理不仅能规避财务风险,也可以提高工作效率,为师生创造更好的学习和生活环境。
下面就让我为大家详细介绍学校财务报销的具体流程。
报销准备在进行报销前,请务必做好以下准备工作:收集好相关票据和证明文件。
这包括发票、收据、会议纪要、差旅费明细等,并确保所有凭证信息完整、真实。
核对各项费用的标准和范围,如交通费、住宿费、餐费等,避免报销金额超出规定标准。
填写报销申请单,详细列明费用类型、金额等信息,并由申请人签字确认。
根据学校财务管理制度,提供必要的审批手续。
如果涉及重大支出,可能需要相关部门或领导的审批。
报销提交将报销单及所有票据凭证整理好,按照要求送交财务部门。
有的学校可能会设立专门的报销窗口,请您提前了解。
财务人员会对您提供的材料进行审核,检查各项内容的合规性和合理性。
如果存在问题,他们会及时与您沟通,请您予以配合。
审核无误后,财务部门将安排报销款项的支付。
支付方式通常为银行转账,到账时间因学校不同而有所差异。
报销注意事项请务必在费用发生后的规定时间内提出报销申请,错过期限可能会影响报销。
如实填写各项费用,切勿伪造或隐瞒任何信息,这可能会被认定为违规行为。
妥善保管好所有票据原件,以备查验。
如有遗失,请及时告知财务部门。
密切关注学校财务管理的各项规定,及时了解政策变化,确保报销操作合法合规。
学校财务报销流程涉及多个环节,需要申请人和财务部门通力合作。
只有每个人都严格遵守规章制度,报销工作才能顺利进行,学校的财务管理才能更加规范有效。
让我们携手共建更加透明、高效的财务管理体系,为学校发展贡献自己的一份力量。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
西南政法大学经费报销及发放流程
西南政法大学
2017年3月
目 录
1.借款流程 (1)
2.党群、行政及教辅等部门包干运行经费报销流程 (2)
3.党群、行政及教辅等部门切块专项经费报销流程 (3)
4.学院日常运行经费报销流程 (4)
5.学科建设经费报销流程 (5)
6.支持地方高校改革发展建设资金报销流程（归口学院或部门管理） (6)
7.市级和校级：教（思政）研改项目、精品课程项目经费报销流程（归口教务处、研究生院） (7)
8.三特专业（专业群）项目经费报销流程（归口教务处管理） (8)
9.科研经费报销流程（归口科研处管理） (9)
10.票据填写格式模板 (10)
11.西南政法大学教职工加班值班费发放流程 (11)
12.西南政法大学教职工劳务费发放流程 (12)
备注：在处理完借款事项后将借款事项真实产生的所有票据整理好，及时到计划财务处会计核算科冲销借款。
2.党群、行政及教辅等部门包干运行经费报销流程
备注：（1）包干运行经费包括：办公费、差旅费、资料费、接待费等。
（2）学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
（3）预审人员由专职财务人员和相关专业学生志愿者组成。
备注：（1）切块专项经费指非包干且单独在学校预算中安排的项目经费。
（2）一般经费开支在5千元以上由分管校领导审批签字，在5万元以上由党委书记或校长审批签字，党办和校办的接待费在3千元以上需要党委书记或校长审批签字。
（3）学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1千元以上或专用设备在1千5百元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；金额未达到前述标准，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
（4）预审人员由专职财务人员和相关专业学生志愿者组成。
备注：（1）日常运行经费包括：办公费、差旅费、资料费、教师进修差旅费、接待费、仪器设备维修费、仪器购置费等。
（2）学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
备注：学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
备注：学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；金额未达到前述标准，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
备注：学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；金额未达到前述标准，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
从计划财务处会计核算科（勤业楼1005室）领取西南政法
备注：学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；金额未达到前述标准，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
备注：学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
10.票据填写格式模板
重庆市商业统一发票联
购货单位：西南政法大学发票联2016年5月6 日
金额
品名及规格 计量 单位 数量 单价
万
千
百
十
元
角
分
备注
打印纸 箱 5 200 1 0 0 0 0 0 电脑 个 1 4000 4 0 0 0 0 0
合计金额（大写）
万伍仟零佰零拾零元零角零分
5
收款单位（盖章有效）收款人开票人
注意：
1. 红色部分为必须填写部分，需通过公务卡或银行转账支付，货物中的电脑需要登记固定资产。
2. 收款单位必须盖发票专用章，而且如果转账的话，转账单位必须与发票专用章一致，红色部分不能涂改，否则无效。
3. 学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；
图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
一般设备在1000元以上或专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上的仪器设备；以及金额未达到前述标准的，但属成批量购买且使用年限在一年以上的仪器设备，均应纳入固定资产管理范围。
11.西南政法大学教职工加班值班费发放审批流程
12.教职工劳务费发放流程。