生产企业出口退税零申报及免税申报
出口退税操作流程1
出口退税操作流程1出口退税操作流程一、办理出口货物退（免）税认定出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
有关登记的几点注意：1、关于企业分类目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。
自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。
2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。
3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。
退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。
二、出口退税申报软件的购买出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。
出口企业可到解放东路国源税务师事务所购买，电话：83979466、83056855，联系人：赵鹏程。
有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该事务所。
购买申报软件时需区分企业类型（外贸或生产企业）。
其中，生产企业在购买软件并安装成功后，需及时与退税分局管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员联系，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。
★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。
出口退税零退税率申报流程
出口退税零退税率申报流程轻松搞定出口退税零退税率申报。
首先，你得明白啥是出口退税零退税率。
别紧张，没想象中那么复杂。
其实就是说，有些出口货物不用交税，你申报一下，国家就把钱退给你。
但首先，你得准备好那些合同、发票之类的，都得是真实的，不能弄虚作假哦。
好啦，资料准备好了，下一步就是怎么申报了。
这个嘛，说难也不难，说简单也不简单。
你得按照税务部门的要求，把退税申请表填好，别漏填、错填就行了。
还有啊，电子版和纸质版的材料都得提交，别忘了。
提交完申报材料，你就等着税务部门审核吧。
这期间，你可以做点别的事，不用老盯着。
等审核结果出来了，你核对一下退税金额，没问题的话，那就等着钱到账吧。
别忘了啊，整个过程中，你得遵守国家的税收法规，别做违法的事。
不然的话，退税可能就泡汤了，还可能惹上麻烦。
所以，咱们得老实点，按规矩办事。
总结一下，出口退税零退税率申报就是这么回事。
其实也没那么难，只要你按照要求来，准备好材料，填好申请表，等着审核结果就行了。
希望这些建议能帮到你，祝你退税顺利！。
生产型出口企业免抵退流程和账务处理
生产型出口企业免抵退流程和账务处理生产型出口企业免、抵、退税申报表与增值税纳税申报表的关系及会计处理生产型出口企业免、抵、退税申报表与增值税纳税申报表的关联性:生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是:增值税纳税申报在先，免、抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的。
生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下:(1)“免、抵、退办法出口销售额”增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”的数据是不同的，两者统计口径不同。
《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。
所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。
根据《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)规定:出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。
所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。
(2)“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”增值税纳税申报表附列资料表二中的第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”和免抵退税申报汇总表中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”须相同。
根据国家税务总局公告2013年第61号规定，生产型出口企业应根据单证信息齐全的出口额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料(二)》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏(第18栏)、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏(第25栏)。
生产企业出口退(免)税指南
生产企业出口退（免）税指南第一章总则第一条为进一步规范生产型出口企业的日常行为，根据财政部国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税2012第39号）,《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第24号）的规定，结合生产企业办理实际，特制定本指南。
第二条本指南的适用范围为生产型增值税一般纳税人,生产型小规模纳税人参照本指南执行。
第三条出口企业申报退（免）税应当坚持真实性原则，即出口企业申报出口货物退（免）税必须是真实的，与实际出口货物情况相符，且申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。
第四条出口企业日常行为应当坚持合法性原则，即企业的各项日常行为应当符合国家税收法律法规规章和有关规定。
第五条出口企业须设立专职办理出口退税的人员（简称办税员），办税员要求责任心强，工作认真负责，能掌握出口退税政策法规，掌握相关会计制度及基本外贸知识，能熟练操作使用计算机，按管理程序正确申报。
办税员负责本企业出口退税日常管理及各类报表的编报工作，负责退税档案及资料装订和管理，应保证退税申报数据与实际外贸业务事实及企业财务会计处理一致。
企业应加强办税员的管理，保证办税人员的稳定。
对确不能胜任退税工作的办税员，要及时更换。
企业变更办税员，应及时通知主管税务机关并上报《出口企业退（免）税办税员备案表》。
第六条企业在银行开设的退税账户原则上一个年度中间不得更换，因特殊情况需要更换的，需提出书面申请，并由企业法人签字确认，银行出具有关证明。
若需变更托管账户的，出口企业应经贷款银行和当地外经贸主管部门批准后办理。
第二章基本政策规定第七条生产型增值税一般纳税人(以下简称生产企业)在规定的申报期内申报的符合国家出口退（免）税政策（即《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税(2012) 第39号）》规定的属于出口退免税范围）的出口及视同出口货物劳务，实行增值税“免、抵、退”税办法；其他出口货物劳务，分别按照《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税(2012) 第39号）》的规定适用增值税出口免税和出口征税政策。
生产企业出口退税流程
生产企业出口退税流程生产企业出口退税是指生产企业将自产产品出口到国外后，按照规定程序向国家税务部门申请退还已交纳的增值税、消费税等税款的一项政策。
退税流程对于生产企业来说非常重要，可以有效减轻企业负担，提高竞争力。
下面将详细介绍生产企业出口退税的流程。
首先，生产企业需要办理出口退税资格认定。
生产企业在申请出口退税前，需要到当地税务部门办理出口退税资格认定，获得出口退税资格认定证书。
在办理资格认定时，企业需要提供相关的产品出口合同、发票、装箱单等证明材料，以证明产品确实是出口到国外的。
税务部门会对企业提交的材料进行审核，审核通过后颁发出口退税资格认定证书。
其次，生产企业需要办理出口退税备案。
在获得出口退税资格认定证书后，生产企业需要将相关信息进行备案。
备案内容包括企业基本信息、产品出口情况、退税银行账户等。
企业可以通过电子税务局或者前往税务部门办理出口退税备案手续。
在备案完成后，税务部门会核发出口退税备案登记表。
接下来，生产企业可以办理出口退税申报。
企业在出口产品后，可以根据出口合同和发票等材料，向当地税务部门进行出口退税申报。
申报时，企业需要填写《出口货物退(免)税申报表》，并提交相关证明材料。
税务部门会对企业提交的申报材料进行审核，审核通过后，会将退税款直接汇入企业指定的银行账户。
最后，生产企业需要进行出口退税核销。
企业在收到退税款后，需要及时进行出口退税核销。
核销内容包括退税款金额、退税凭证号码等。
企业可以在税务部门办理出口退税核销手续，也可以通过电子税务局进行核销操作。
核销完成后，企业出口退税流程就全部办理完成。
总的来说，生产企业出口退税流程包括办理出口退税资格认定、办理出口退税备案、办理出口退税申报和出口退税核销四个步骤。
企业在办理退税流程时，需要按照规定的程序和要求进行操作，确保材料的真实性和完整性。
只有严格按照流程办理，企业才能顺利获得出口退税款，减轻负担，提高竞争力。
希望以上内容能够帮助到需要办理出口退税的生产企业，顺利完成退税流程。
出口退税免税申报流程
出口退税免税申报流程出口退税的操作明细流程1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电话通知,携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
出口退税零申报操作
“向导”第五步“生成明细申报数据”—“数据一致性检查”，有问题需要再修改。
“向导”第五步“生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”，点“确定”，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。
7. 录入单证备案数据在申报系统中，点“基础数据采集”—“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”，点“增加”按钮，根据相关单证的编号，录入此批出口的单证备案数据。
（相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中，2006-01-06发布的“京国税发［２００６］４号”文件和2006-10-27 发布的“国税函［２００６］９０４号”文件。
）8. 录入汇总申报数据“向导”第六步“模拟出具进料加工免税证明”（无进料加工的企业无此步骤）“向导”第八步“增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始）。
按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。
“向导”第九步“免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。
“向导”第十步“免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。
9. 打印正式申报报表，生成汇总申报数据“向导”第十步“免抵退税正式申报”—“打印申报报表”，单证齐全打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份，4. “出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表”一式份；若有前期收齐的明细还要打印1. “出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）”一式三份，2. “出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”一式三份。
单证不齐打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。
零申报打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。
生产企业出口退税相关税收政策
生产企业出口退税相关税收政策生产企业出口退税是指生产企业在出口产品后，按照一定的比例退还企业缴纳的一部分税款的一种政策。
出口退税的目的是通过降低企业成本，提升产品的竞争力，为企业的出口业务提供良好的发展环境。
本文将介绍生产企业出口退税相关的税收政策。
一、出口退税政策的实施范围出口退税政策是针对生产企业的出口商品而设立的，主要针对在我国境内注册的生产企业对国外销售的产品开展的商业活动。
符合政策要求范围内的生产企业，在生产和出口商品的过程中支付了一定比例的增值税和消费税，可向国家申请退还相应的税款。
政策的实行将有助于积极推动我国出口经济的快速发展，促进企业实现跨越式发展。
二、出口退税的申报方式在申报退税时，生产企业需要根据相关政策要求，进行资格审核和申报资料准备。
在确认申报的商品符合政策要求后，生产企业可向税务部门提出退税的申请。
随后，税务部门将审核申请并进行相关审查工作，如无问题，则按照相应的比例进行税款的退还。
三、退税比例政策退税比例政策是指国家规定的企业可以获得的退税比例进行的补贴政策。
在我国，各地的退税比例并不相同，常规的退税比例为16%。
此外，根据我国不同的出口行业和产品类型，政府也会针对性地制定不同的硬性退税比例。
此外，退税比例可能会随时变化，所以生产企业要及时了解相关政策变化。
四、退税政策对企业的影响出口退税政策对于生产企业有着重要的意义。
首先，它可以降低企业的成本，提高产品的竞争力。
由于生产企业出口需要支付一定的税金，因此，出口退税政策对企业来说是一种有效的财务支持，对于企业的发展具有相当重要的促进作用。
其次，退税政策还可以帮助企业将出口商品定价的难题得到缓解，减少汇率风险的影响，从而保障企业的出口业务。
总之，生产企业出口退税是促进我国进出口贸易发展的一项重要税收政策。
本文主要介绍了退税政策的实施范围、申报方式、退税比例政策和对企业的影响等方面。
在实际操作中，生产企业需要了解和遵守相关政策法规，以顺利获得退税资金，为企业的发展提供有力支持。
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零申报：
一．进入填写数据
1.1 基础数据采集-免抵退数据录入-增值税纳税申报表填写（先填写0）
二．生成预审报文件（SCYSB）
1.1 数据处理-生成申报数据-免抵退明细数据-预审报
1.2 进入国税“出口退税模块”上传等10分钟有反馈文件（SCYSBFK）
1.3 进入擎天系统，数据反馈里面读取，浏览，解压，导入，查看反馈，如果没有疑点生成征免税明细（SB文件）
三．生成征免税明细（sb文件）（擎天系统插入金税盘），然后导入国税
1.1 数据处理-生成申报数据-征免税明细申报，选择零申报，生成（SB文件），
1.2 进入国税-通用-出口报表导入，导入增值税表里面
1.3 基础数据采集-免抵退数据录入-增值税纳税申报表填写（修改为正确的数值）
1.4 生成正式申报文件（SCZZSB）,导入国税，数据处理-生成申报数据-免抵退明细数据-正式申报
免税申报：
一．进入填写数据
1.1基础数据采集-免抵退数据录入-不予免抵退税出口货物劳务（免税）
账务处理时：外销开增值税普票，对应的材料进项要转出
1.2 基础数据采集-免抵退数据录入-增值税纳税申报表填写（先填写0）
二．生成预审报文件（SCYSB）
1.1 数据处理-生成申报数据-免抵退明细数据-预审报
1.2 进入国税“出口退税模块”上传等10分钟有反馈文件（SCYSBFK）
1.3 进入擎天系统，数据反馈里面读取，浏览，解压，导入，查看反馈，如果没有疑点生成征免税明细（SB文件）
三．生成征免税明细（sb文件）（擎天系统插入金税盘），然后导入国税
1.1 数据处理-生成申报数据-征免税明细申报，选择零申报，生成（SB文件），
1.2 进入国税-通用-出口报表导入，导入增值税表里面
1.3 基础数据采集-免抵退数据录入-增值税纳税申报表填写（修改为正确的数值）
1.4 生成正式申报文件（SCZZSB）,导入国税，数据处理-生成申报数据-免抵退明细数据-正式申报。