关于加强支出管理学校报账流程的通知
关于进一步加强和规范“三公经费”支出管理工作的通知自查报告
进一步加强和规范“三公经费”支出
管理工作自查报告
市财政局：
根据**文件要求，为认真落实中央八项规定和省、市30条规定，我校认真开展自查自纠工作，对我校“三公经费”管理情况进行全面检查，现将自查情况报告如下：
一、建立健全内部管理制度。
我校严格执行国家和省、市出台的“三公经费”管理规定和办法，建立健全财务管理制度和“三公”经费管理制度，结合我校实际，制定了**，加强内控管理，建立长效机制，细化具体标准，严格按预算支出，及时上报“三公经费”信息。
二、严格规范公务接待支出报账手续。
我校严格按照**文件要求，由我校办公室填写公务接待呈批单，报分管领导审批后予以接待，严格执行公务接待审批程序、范围标准和报账程序，严格执行财务报账“四单合一”规定，即审批单、接待函、菜单和发票一致。
经自查，我校“三公经费”支出
审批规范、单据齐全、报账及时，无跨年度报账情况。
三、严格按规定使用公务卡结算。
根据市财政要求，我校严格执行国库集中支付制度和公务卡管理规定，“三公经费”支出均使用公务卡结算或转账支付，无现金方式支付情况发生。
**单位
2017年8月10日。
学校经费审批管理意见及审批流程
学校经费审批管理意见及审批流程根据《关于调整直属单位财务审批手续工作的通知》精神要求，认真执行上级“三重一大”决策制度（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作，应由集体决策）要求，合理合法有效地管理学校经费，经学校总支委员会集体研究，特制定如下《学校经费审批管理意见》及审批流程：一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。
学校财务部门建立健全的管理制度和工作人员岗位责任制。
财务人员要努力做到增收节支，提高经费的使用效益。
总务处负责加强对财务人员的管理和业务学习指导。
二、由行政副校长分管财务工作，依据学校年度预算，对学校经费收支实行审批管理。
严格按照批复预算的额度和开支范围执行预算，无特殊原因，不得出现无预算、超预算支出等问题，使学校预算贯穿于学校经费管理活动的全过程。
三、为了强化对经济活动的预算约束，学校各部门要根据实际工作需要和学校财力情况，合理编制年度支出预算计划，力求做到“年度工作项目化、项目经费明细化”。
学校成立经费预算领导小组，具体审定各部门拟定的下一年经费支出预算。
各部门必须严格按照年度经费开支预算使用经费。
如遇特殊情况，无预算但又必须支出的需提交学校预算领导小组讨论通过，追加预算后方可支出。
四、学校财务部门本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，依据学校收入来源，编制学校经费的细化支出预算，且预算支出应与学校正常运转支出及持续发展支出相结合、与资产配置相结合、与各部门的具体工作内容相结合。
五、各项支出的原始凭证，经报账员审核，内容真实合法，票据规范，符合财务制度规定，并有经手人（经办人）、证明人和稽核人签字，最后经分管财务校长签字后方可办理支出，否则财会人员不准予报销。
六、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。
禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设“小金库”。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。
下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。
财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。
购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。
发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。
国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。
特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。
计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。
公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。
发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。
入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。
出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
《曲靖师范学院关于进一步规范财务报账的规定》通知
曲靖师范学院文件曲师校字…2016‟31号关于印发《曲靖师范学院关于进一步规范财务报账的规定》的通知各学院、各部门：《曲靖师范学院关于进一步规范财务报账的规定》已经2016年7月14日校长办公会议审定，现印发给你们，请遵照执行。
附件：曲靖师范学院关于进一步规范财务报账的规定曲靖师范学院2016年9月18日附件：曲靖师范学院关于进一步规范财务报账的规定根据《会计法》《曲靖师范学院财务管理办法》（曲师院字…2010‟120号）《曲靖师范学院关于严格遵守财经纪律强化财务管理的规定》（曲师院字…2016‟10号）《曲靖师范学院专家讲座与项目评审费管理办法（试行）》（曲师院字…2016‟7号）等有关制度、文件规定，为解决报账过程中存在的一些重点问题，进一步规范财务报账，有效防控财务风险，作如下规定：一、严格控制跨期票据按照会计制度、预算执行和财经纪律的要求，当年票据应在当年度12月31日前报销完毕。
是否跨期以发票开具日期判定。
根据年终决算工作安排，我校当年12月20日决算关账后的票据，可延至次年3月31日前申报办理完毕,跨期单据不再准予报销。
二、规范原始票据1.除车船票、飞机票是实名制报销外，其他机打或手工开具发票抬头单位名称为“曲靖师范学院”，未按照此要求开具的发票，计划财务处不给予办理报销手续。
2.服务协议、合同、付款证明等均应以学校名义签订或开具，非经学校授权，各部门以部门或个人名义签订的合同以及在学校名称后加挂部门名称的发票等，计划财务处不予办理报账手续。
三、严格报账转账结算纪律1.个人报销财政性资金来源的，一律使用公务卡结算，单笔支出在1000元以上的实行对公转账，校外接待费、差旅费中的车船费、机票费、住宿费须使用公务卡支付。
各单位申报付款时，服务方是企业类（包括个体工商户等非法人单位）单笔支出在1000元以上的一律实行对公转账，不得转至其业主或其他个人储蓄账户。
2.单笔支出在1000元以下的使用公务卡支付或对公转账，公务卡报账时须附公务卡刷卡小单，网上购买的，须提供明细单和公务卡支付单截屏打印件。
财务报销补充通知
财务报销补充通知财务报销补充通知财务报销补充通知【一】学校各单位：为进一步加强报账管理，有效防范资金支出风险，根据青海省财政厅《青海省省级党政机关省外差旅费管理办法》、《青海省省级党政机关省内差旅费管理办法》(青财行[20**]1288号)、《青海省财政厅关于印发省内外差旅费管理办法有关问题解答的通知》(青财行[20**]2201号)文件精神及学校财务有关规定，针对报账过程中出现的问题，结合财务审计、检查的工作要求，现对有关报销内容做进一步规范，请各单位遵照执行。
一、对原始票据附件的规定：1、复印费、打印费、展板制作费需附制作单位结算清单，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章，清单须写明业务内容，业务发生时间、数量、单价、合计金额。
制作展板、横幅另附内容。
2、提供军队单位票据时，必须同时套印中华人民共和国财政部票据监制章和中国人民解放军票据专用章，方可报销。
3、发生专家讲座费、咨询费、评审费等相关费用时，须注明事由、时间、发放标准、计算依据，并按授权审批流程签字、审核后通过网银发放。
二、丢失票据的报账规定：1、出差人员若遗失单程车票、船票和飞机票，根据出差时间要求，须本人写出书面情况说明，列出所乘航班(提供本人登记牌)、车次，并由同行人员及本单位负责人签字证明，经财务处负责人审核批准后，方可报销(飞机票按硬卧报销);不能提供证明的，行程费用不予报销;遗失往返车票、船票和飞机票，行程费用及各类补助不予报销，实际发生的其他费用按规定报销。
2、丢失原始发票的，需向出票单位取得原始发票存根联或记账联复印件，并加盖出票单位财务专用章或发票专用章后，方可报销。
三、差旅费报销补充规定:1、出差期间凡通过网络预订酒店并付款的，报销时除提供正式发票外，若出具发票单位和出差地不相符，须附网上订票支付凭证或网上付款截图打印件。
2、出国(境)费用报账需附材料：学习及访问的批复文件、邀请函、出国审批表、教职工外出审批表。
关于印发《聊城大学财务报销管理办法(修订)》的通知
关于印发《聊城大学财务报销管理办法（修订）》的通知各单位：《聊城大学财务报销管理办法（修订）》已经校长办公会研究通过，现予以印发，请遵照执行。
聊城大学2018年8月31日聊城大学财务报销管理办法（修订）第一章总则第一条为进一步加强财务管理,规范会计基础工作和财务报销程序，提高办事效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》《山东省哲学社会科学类项目资金管理办法》、省委办公厅、省政府办公厅《关于完善财政科研项目资金管理政策的实施意见》《政府会计制度》等有关规定以及学校相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。
第二条本规定适用于校内各单位的财务活动。
第三条单位负责人或项目负责人（即经费签批人）对所签批单据的真实性、合法性负责，单位负责人或项目负责人应当在自己的审批权限内审批签字。
科研项目、教研项目、学科建设等研究类项目签批原则上实行项目负责人制，但在财务账上没有单独设立明细项目编号（主管部门单纯通过经费本控制）的项目，报销时需主管部门负责人签批。
财务部门对研究类项目经费总量和支出范围进行控制，对于各项费用支出比例由项目负责人按照有关规定实施控制。
第四条原始凭证应当真实、合法、完整、有效。
对不真实、不合法、不规范的原始凭证，经办人不得接收，单位负责人或项目负责人不得签批，财会人员不予受理。
第五条各项经费的开支须严格执行预算，严禁无预算、超预算支出；各项目经费必须按规定的范围列支，不得超范围使用,不得列支明令禁止的费用。
第六条经办人应当严格按照规定的付款方式支付款项，会计人员在报销时应当严格按规定办理付款业务。
第七条所有单据应一事一报，不得将一次事项分拆多次报销。
第八条报销经办人应为我校在岗职工或在财务处备案的报账员。
特殊情况下有学生直接参与的经济活动事项可书面委托学生代为报销。
第二章原始凭证的基本规定第九条原始凭证合规性规定发票须印有税务监制章，加盖开票单位发票专用章，并且在税务机关规定的有效期内使用。
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度学校财务报销管理制度「篇一」为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。
一、现金支出1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；二、报销1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；2、现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。
5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
三、教师培训报销注意事项1、要开培训费票，不能开会议费票；2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；3、汽车加油费及打的费不能报销；4、要按文件规定的起止时间购买车票。
学校财务报销管理制度「篇二」一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
关于财务报账流程的通知
关于财务报账流程的通知在一家公司的运营过程中，财务报账是一项至关重要的工作。
它不仅关系到公司的资金管理和财务状况，也影响着整个公司的运营效率和决策依据。
因此，建立一个高效、规范的财务报账流程,对于公司的长远发展至关重要。
财务报账流程的重要性良好的财务报账流程能够为公司带来诸多益处:提高资金管理效率：通过及时、准确的财务报账,公司可以清晰掌握资金的收支情况,优化资金的配置,提高资金利用效率。
增强内部管控能力：规范的报账流程可以加强对各部门费用支出的审核和监督,降低潜在的财务风险。
完善决策依据：准确的财务数据是公司制定战略、预算等决策的重要依据,有利于提高决策的科学性和有效性。
提升企业形象：健全的财务管理有助于增强公司的财务透明度,树立良好的企业形象,提升市场竞争力。
财务报账流程的优化建议为进一步优化和规范公司的财务报账流程,现提出以下几点建议:明确职责分工各部门和岗位在报账流程中所承担的职责应该明确、合理分工。
如申请人负责填写报账单并提供相关票据,财务部门负责审核报账单的合规性和票据的真实性,审批人则需要审查报账单的合理性等。
通过明确分工,可以提高报账效率,降低差错风险。
健全审批机制公司应建立完善的审批机制,对不同金额的报账单设置相应的审批层级。
还要加强对报账单的审核力度,确保各项支出的合理性和合法性。
审批人应当对报账单进行全面审查,并在审批意见中详细说明。
规范票据管理报账单必须附有真实有效的原始票据。
公司应制定严格的票据管理制度,对票据的保管、归档等环节进行规范。
还要加强对票据真伪的核查,避免出现虚假票据的情况。
信息化管理借助财务管理软件或ERP系统,可以实现报账流程的信息化管理。
如通过线上报账系统,可以快速、高效地进行报账申请、审批、记账等操作,提高工作效率。
信息化管理还可以对报账数据进行集中分析,为公司的决策提供依据。
完善培训机制公司应建立健全的员工培训机制,定期为相关人员提供财务报账方面的培训,提高他们的业务技能和工作规范意识。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
教计[2011]88号
关于加强经费支出管理学校报账流程的通知
各公办学校：
为进一步加强学校支出管理和资金使用效益，规范会计核算，提高会计信息质量，更好地为我县教育事业持续健康发展服务，结合国库集中支付，现将学校报账程序通知如下：一是学校财务人员进行“一审”。
1、学校财会人员对票据填写的完整性、准确性、规范性进行审核，按规定要求填写报销单据。
2、2000元以下的支出需经校领导班子和理财小组研究，明确时限和承办人，由承办人办结后向分管领导反馈并公示；2000元以上单项和5000元以上批量支出，特别是学校维修和大额支出应事前单独书面报告县教育局包片领导审批，核准后方可实施并公示结果。
3、工程类项目中，小型修缮工程金额小于1万元的需附有合同、验收单、预决算；大于1万元的还需附审计报告；
4、符合政府采购要求的需按采购程序办理。
所有支出要列出具体事由，要有经办人和审核人共同签字。
审核通过后，学校财务人员将合规的凭证进行分类
整理，按核定的用途和金额填写报销凭证封面，按程序送学校领导审签。
二是县教育局进行“二审”。
学校初审通过后，及时将报销凭证报送县教育局，由县教育局财务人员进行审核。
审核内容包括：
1、审核支出是否符合公用经费使用范围。
2、审核原始凭证是否符合法规、真实有效。
3、审核原始凭证报销手续是否完备。
4、审核原始凭证的附件是否齐全。
5、审核支出的项目是否有预算指标，支出的额度是否在预算指标和用款计划内。
6、审核学校会计对支出的科目分类是否准确。
7、审核学校符合政府采购要求的支出是否规范。
县教育局对报销手续不完整、附件不齐的作退回处理；对不合规的凭证作无效处理；并在合规的凭证上加盖局审核专用章。
三是县国库支付中心进行“三审”。
县教育局审核通过后，学校报账人员及时将报销凭证报送县国库支付中心进行审核，经审核同意后方可办理结算支付。
二〇一一年二月十日附：加强义务教育阶段学校经费支出管理审核分工一览表。