财务管理与成本控制
财务管理与成本控制在企业运营中的应用
财务管理与成本控制在企业运营中的应用一、财务管理在企业运营中的作用财务管理是企业运营中重要的组成部分之一，其作用主要体现在以下几个方面：1.资金管理：财务管理能够帮助企业管理好资金的流向，保证企业的经济运转。
2.成本控制：财务管理能够帮助企业掌握成本，管理好企业的财务风险。
3.经营决策：财务管理能够提供经营决策所需的各种财务信息，为企业的经营决策提供参考依据。
二、成本控制在企业世运中的应用成本控制是企业运营中非常重要的一环，其应用主要包括以下几个方面：1.预算编制：通过成本控制，企业能够对各项费用进行预算，明确各项支出的用途和金额大小。
并能够及时调整预算，快速应对市场的变化，保证企业的竞争力。
2.成本分析：成本控制可以帮助企业进行成本分析，深入了解各个项目的成本构成，找出成本的瓶颈和影响因素，分析市场的变化对成本的影响程度，为企业优化管理提供参考数据。
3.成本管理：通过成本控制，企业可以制定科学的成本管理措施，降低产品成本，提高盈利能力，从而在市场竞争中处于优势地位。
4.投资决策：成本控制提供了成本信息，为企业经营过程中的投资决策提供参考依据。
企业可以根据成本信息，进行投资决策，将资源用在最有价值的地方。
三、如何做好企业的财务管理和成本控制企业的财务管理和成本控制的好坏，直接关系到企业的盈利能力和市场竞争力。
为了做好企业的财务管理和成本控制，企业需要从以下几个方面入手：1.建立健全的财务管理体系：企业要建立健全的财务管理体系，做到规范、明确、迅速、准确。
2.开展成本意识培训：企业需要开展成本意识培训，提高员工对成本的认识和理解，形成全员成本控制的意识。
3.建立科学的成本核算体系：企业需要建立科学的成本核算体系，对各个项目的成本进行分析，找出成本的瓶颈和影响因素，为企业优化管理提供参考数据。
4.合理制定预算：企业需要制定预算，明确各项支出的用途和金额大小。
并能够及时调整预算，快速应对市场的变化，保证企业的竞争力。
财务管理与成本控制
财务管理与成本控制：企业发展的双翼随着经济全球化的不断推进，企业面临着日益激烈的市场竞争。
在这样的背景下，财务管理与成本控制成为企业生存和发展的关键因素。
本文将从财务管理与成本控制的关系、财务管理对企业的影响以及如何加强成本控制等方面，探讨财务管理与成本控制对企业的重要性。
一、财务管理与成本控制的关系财务管理是企业管理的核心组成部分，它涉及到企业的资金筹集、投资、运营、分配等各个方面。
成本控制则是财务管理的重要组成部分，它涉及到企业生产、销售、采购等各个环节的成本管理。
财务管理与成本控制是相辅相成的，它们共同构成了企业财务管理的核心。
二、财务管理对企业的影响财务管理对企业的影响是多方面的。
首先，良好的财务管理能够为企业提供准确、及时的信息，帮助企业做出正确的决策。
其次，财务管理能够优化企业的资源配置，提高企业的经济效益。
最后，财务管理能够为企业提供风险防范和预警机制，帮助企业规避风险。
三、加强成本控制的方法1.优化生产流程：通过优化生产流程，减少不必要的环节和浪费，降低生产成本。
同时，要注重生产技术的创新，提高生产效率和质量。
2.强化采购管理：采购是企业成本控制的重要环节。
要加强供应商管理，选择信誉好、价格合理的供应商。
同时，要注重采购过程的透明度和规范性，避免采购过程中的浪费和损失。
3.实施精细化管理：通过精细化管理，将成本控制落实到每个环节和岗位。
要注重数据的分析和利用，及时发现和解决问题，提高工作效率和质量。
4.推进信息化管理：信息化管理能够提高信息传递的效率和质量，降低信息传递的成本。
要注重信息系统的建设和维护，确保信息系统能够为企业提供准确、及时的信息支持。
5.加强员工的成本控制意识：员工是企业成本控制的重要力量。
要加强员工的成本控制意识教育，让员工了解成本控制的必要性和方法，提高员工的节约意识和责任心。
四、结论财务管理与成本控制是企业生存和发展的关键因素，它们共同构成了企业财务管理的核心。
如何进行成本控制和财务管理？
如何进行成本控制和财务管理？成本控制和财务管理是企业管理中不可或缺的两个重要环节。
在竞争日益激烈的市场环境中，如何有效地控制成本和进行财务管理，不仅可以提高企业的竞争力，还可以保证企业的可持续发展。
本文从以下几个方面探讨如何进行成本控制和财务管理。
一、制定有效的成本控制计划成本控制是企业管理中最基本的管理活动之一。
为了实现有效的成本控制，企业需要制定详细的成本控制计划。
具体而言，企业需要在成本控制计划中明确指出以下几点：1.成本控制标准：制定标准是成本控制计划的关键。
必须设置可衡量的标准，这些标准包括实际成本与预算成本之间的偏差，预算之间的变化等，只有这样企业才能更好地掌握成本控制的情况。
2.成本控制策略：成本控制策略是针对成本控制计划制定的。
这包括控制人力成本、办公设备费用、房屋租金、交通和行政费用等方面。
3.成本控制制度：制度的制定是指企业需要建立一套完整的规章制度，明确每个人的职责，使得每一个人都能清楚地知道自己的职责范围，并且在工作中能够遵守这些规章制度和相关政策，这样的话才能将成本控制工作做得更加有效。
4.成本控制绩效评估：对于每一个制定了成本控制计划的企业都需要进行成本控制绩效评估，这样将有助于企业管理层更好地掌握成本控制的情况。
二、进行有效的预算管理预算管理是企业的财务管理中十分重要的一环。
关键在于制定合理、有效的预算计划。
针对预算管理，企业需要进行以下几点的探讨：1.明确预算目标与执行计划：制定预算计划之前，企业需要先明确预算目标，例如年销售额，净利润等，还需要制定合理的执行计划，如财务预算流程、预算制定的时间和预算执行的标准等。
2.制定可行的年度预算：年度预算计划是企业财务管理中最为重要的文件，它使企业能够将资源分配合理，明确目标并保持其可持续发展。
3.强调动态预算管理：企业应该理解分析和掌握预算执行情况，时常对比预算和实际执行情况，并及时调整和修正经营策略。
三、加强会计管理会计管理是企业财务管理中最为基础的一环。
财务管理与成本控制中存在的问题解析
财务管理与成本控制中存在的问题解析财务管理和成本控制是企业经营中至关重要的一环，它直接关系到企业的运营和盈利能力。
但是在实际的经营过程中，财务管理与成本控制中存在着很多问题，这些问题严重影响了企业的发展和利润。
本文将对财务管理与成本控制中存在的问题进行解析，并提出相应的解决办法。
一、财务管理中存在的问题1. 财务数据不准确在很多企业中，财务数据的准确性常常受到质疑。
这主要是由于企业内部的财务管理制度不健全，内部控制不严格，导致数据的真实性和准确性受到影响。
解决办法：建立健全的财务管理制度和内部控制程序，加强对财务人员的培训和监督，确保财务数据的准确性和真实性。
2. 财务预算不合理很多企业在制定财务预算时，存在着很大的不合理性和不科学性。
预算编制的时候没有充分考虑市场需求、竞争情况和企业的实际情况，导致预算无法贴合企业的实际经营。
解决办法：建立科学的预算编制制度，加强对市场情况和企业实际情况的调研，确保财务预算的合理性和科学性。
3. 资金使用效率低下很多企业存在资金使用效率低下的问题，资金周转慢，资金使用不合理，导致企业资金被闲置，影响了企业的盈利能力。
解决办法：建立科学的资金管理制度，加强对资金使用的监控和管理，提高资金的使用效率，确保企业资金的充分利用。
二、成本控制中存在的问题1. 成本核算不准确在很多企业中，成本核算存在不准确的情况，导致企业无法准确把握产品成本和企业整体成本情况，影响了企业的经营决策。
2. 成本控制手段不完善在很多企业中，成本控制手段不够完善，导致成本控制效果不佳，影响了企业的盈利能力。
解决办法：加强对成本控制手段的研究和完善，建立科学的成本控制体系，提高成本控制的效果，降低企业经营成本。
3. 成本管理意识薄弱解决办法：加强员工的成本管理意识培训，建立科学的奖惩机制，激发员工的成本管理积极性，确保成本控制工作得到有效的落实。
财务管理中的财务管理与成本控制
财务管理中的财务管理与成本控制财务管理是企业管理中一个至关重要的部分，它涉及到资源的有效配置与利用，以及为企业发展提供可靠的财务支持。
在财务管理中，成本控制是一个关键性的环节，它对企业的经济效益、竞争力以及可持续发展起着重要的作用。
本文将深入探讨财务管理与成本控制的关系，并介绍在实际操作中常见的方法和策略。
一、财务管理概述财务管理是指企业对财务资源的计划、组织、指挥和控制活动，以实现企业经营目标并提高经济效益的管理过程。
财务管理涵盖了财务分析、资金筹集、投资决策、资金运营等多个方面，旨在通过科学合理的财务手段，最大化企业的利润和价值。
财务管理的核心职能包括资金管理、投资管理和利润管理。
资金管理主要涉及到现金流量管理、资金融通以及风险控制；投资管理则是指在保证安全性和获得合理回报的前提下，对资金进行适当的配置；利润管理则是通过对成本、收入、利润进行分析，实现利润的最大化。
二、成本控制的重要性成本控制是财务管理的一个重要组成部分，它涉及到企业资源的合理利用和成本的有效控制。
成本控制的主要目标是降低成本、提高效益、提升竞争力。
只有在合理控制成本的基础上，企业才能实现盈利，实现可持续发展。
成本控制的核心是降低各类成本的支出，包括生产成本、行政成本、销售成本等。
通过优化生产工艺、提高生产效率、控制原材料成本等方法，企业可以有效地降低生产成本；通过合理规划人力资源、压缩行政开支等方式，可以降低行政成本。
此外，加强供应链管理、提高销售渠道效率等也可以帮助企业降低销售成本。
成本控制的优势还体现在帮助企业提升竞争力。
通过有效控制成本，企业可以降低产品价格，提高市场份额，增强在市场竞争中的优势。
同时，降低成本还能够为企业提供更多的资金储备，用于技术创新、产品研发等方面，进一步增强企业的竞争力。
三、财务管理与成本控制的关系财务管理与成本控制密不可分，二者相互影响、相互支持。
财务管理提供了成本控制的理论基础和方法论，而成本控制则是财务管理的具体实施手段。
财务管理中的成本控制技巧
财务管理中的成本控制技巧财务管理中，成本控制是一项至关重要的技巧，它对于企业的运营和发展起着决定性作用。
正确的成本控制策略能够帮助企业提高效益、降低成本，并确保财务稳定。
本文将介绍几种在财务管理中常用的成本控制技巧，以帮助企业更好地管理成本，实现可持续发展。
一、制定预算与成本控制1. 制定预算：在进行成本控制前，企业需要制定详细的财务预算。
预算是指企业在特定时期内为实现其目标而计划的财务收入和支出。
通过制定预算，企业可以有针对性地进行成本控制，确保支出不超过收入。
2. 成本分析：企业应对各项成本进行仔细分析，了解每个成本的来源、性质和对整体运营的影响。
通过成本分析，企业可以找出成本过高的环节，并采取针对性的措施进行调整。
3. 成本控制措施：根据成本分析的结果，企业可以制定相应的成本控制措施。
例如，减少不必要的支出、优化供应链、采购节约措施或谈判更有利的合同等等。
这些措施有助于降低成本、提高效益。
二、有效管理供应链供应链管理在成本控制方面起着重要作用。
以下是几种常用的供应链管理技巧：1. 建立合作伙伴关系：与供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，并积极沟通。
与供应商密切合作，能够获得更好的价格、更快的交货时间和更高的质量控制水平。
2. 优化库存管理：库存管理直接影响成本控制。
企业应根据需求预测和订单执行情况，合理设置库存水平，避免库存积压和过多的资金占用。
3. 降低运输成本：通过节约物流成本和优化货物配送，企业可以实现运输成本的降低。
选择合适的运输方式、优化路线规划、减少包装材料的使用等都能有效降低运输成本。
三、技术创新与自动化1. 应用技术创新：企业可以通过采用新的技术，实现生产效率和质量的提高，同时降低生产成本。
例如，引入自动化生产线、采用新的生产工艺或使用新的管理软件等。
2. 进一步自动化：企业可以将重复且耗时的工作流程自动化，减少人力资源的使用，从而降低成本。
自动化系统可以帮助企业提高生产效率、降低错误率，并降低人力成本。
企业财务管理与成本控制
企业财务管理与成本控制一、企业财务管理的概述企业的经营管理需要纳入财务管理进行，企业财务管理通常被定义为对企业财务情况的评估、预测、计划和控制活动。
财务管理不仅包括日常的资金管理、会计核算，还包括财务规划、预算编制、财务风险管理。
企业要长期发展，需要有合理的财务战略，并实施财务运作来帮助企业实现盈利。
二、成本管理与控制成本管理是财务管理的重要组成部分，也是企业管理的核心内容之一。
成本管理主要包括成本分析、成本核算、成本控制等环节。
成本控制是其中比较重要的一个方面，它是企业为了控制经营成本而采取的有计划、有组织、有目的的一系列措施。
成本控制的意义：控制成本对企业具有战略意义。
成本高的企业很难具有竞争优势，控制成本要从源头上把控。
成本是指企业在生产经营中为获取定量的产品或服务所付出的各种生产成本和行政管理费用、销售费用等。
成本控制是指在保证产出品质、满足客户需求的前提下，从其产生的成本、费用中找出有效、可行的降本方法，以实现降低成本、提高企业经济效益的目的。
三、成本控制的实施从根本上讲，成本控制和管理成本需要从组织、管理、流程、人员等方面实施。
从管理者的角度来看，成本控制需要注意以下几个方面的问题：1. 根据经营环境、市场竞争状况、产品规格和要求等因素制定合理的成本控制方案；2. 强化成本意识，提高管理者对成本控制的重视程度，形成同舟共济的氛围，协同合作去实行成本控制；3. 了解各项成本构成的具体情况，对各项成本进行分析，分别采取适当的成本降低方案；4. 进行绩效考核和成本管控，确保成本控制的有效性和质量。
四、成本控制的具体方法企业实施成本控制的方法和手段有很多，其中以材料、人工与制造费用控制为主要措施。
1. 采用科学化的材料管理方式，包括了材料的选购、使用、存储等方面的管理，通过严格控制使用材料的数量，优化材料使用方法，采用科学化的材料管理技术，可以减少材料的浪费，从而降低成本。
2. 人工是生产中最重要的元素之一，人工成本在制造业的成本中占据了相当大的比例，如何控制人工成本是企业成本控制的关键环节。
企业财务管理中成本控制措施
企业财务管理中成本控制措施在现代企业管理中，成本控制是非常重要的一个环节。
企业财务管理中的成本控制措施，能够有效地影响企业的盈利能力和竞争力。
成本控制不仅仅是对企业经营成本的约束，更是对企业整体经营管理水平的提升。
下面我们就来探讨一下企业财务管理中的成本控制措施。
一、从源头控制成本从源头控制成本是企业成本控制的基础。
源头控制成本就是在采购、生产和经营过程中，通过严格控制成本的来源，从而减少不必要的开支，提高成本的效益。
企业在采购原材料、设备和劳动力等方面要严格把关，保证得到的产品和服务是物有所值的。
在采购方面，企业应该建立供应商绩效评价体系，根据供应商的质量、价格、交付时间、售后服务等方面进行评价，定期对供应商进行考核和审查，确保供应商提供的产品和服务符合企业的要求，同时也要积极开展供应商谈判，争取更有利的采购价格和条件。
在生产方面，企业应该建立完善的生产管理系统，精益生产，降低生产成本。
通过改进生产工艺、提高生产效率和降低废品率等措施，降低生产成本，提高产品质量，优化产品结构。
在经营过程中，企业应该加强对各个环节的管控，减少资源的浪费，提高资源利用率。
对人力资源进行合理配置，提高员工的绩效，降低人力成本；对资金进行合理运作，降低资金占用成本；对设备进行合理维护，延长设备的使用寿命，降低设备折旧成本等。
二、建立管理会计体系建立管理会计体系是企业成本控制的关键。
管理会计是财务管理的一个重要分支，主要是为管理决策提供会计信息，帮助企业管理层制定决策，管理风险，提高企业的经营绩效。
通过建立管理会计体系，能够帮助企业管理层更好地了解企业的成本结构和成本分布情况，从而有针对性地进行成本控制。
在建立管理会计体系的过程中，企业可以根据自身的特点和经营需求，制定相应的管理会计制度和指标体系，包括成本核算、成本控制、绩效评价等环节。
通过管理会计体系，能够为企业提供准确、全面的成本信息，帮助企业管理层及时掌握企业的经营情况，及时制定相应的成本控制策略。
财务管理中的成本管理与成本控制
财务管理中的成本管理与成本控制在财务管理中，成本管理与成本控制是至关重要的一环。
它们对企业的运营和发展起着决定性的作用。
本文将重点探讨成本管理与成本控制在财务管理中的重要性以及实施的方法与技巧。
一、成本管理的重要性成本管理是指企业在生产经营过程中，通过合理的成本核算和控制手段，对企业成本相关事务进行科学管理。
成本管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 确保企业盈利能力：通过对成本的准确核算和有效控制，可以保证企业产品的竞争力和盈利能力。
成本管理可以帮助企业降低生产成本，提高产品质量，从而有效提升市场竞争力和利润水平。
2. 优化资源配置：成本管理可以帮助企业合理调配资源，避免资源的浪费和低效使用。
通过精细化的成本分析和控制，企业可以找出资源的利用差异，减少无效成本，提高资源利用效率。
3. 增强决策科学性：成本管理为企业各项决策提供了准确的成本数据依据。
通过定期进行成本核算和分析，企业管理者可以了解到各项成本的具体构成和变动情况，从而科学制定决策方案，做出正确的经营决策。
二、成本控制的方法与技巧为了实施有效的成本管理，企业需要采用一系列的控制方法与技巧。
下面介绍几种常用的成本控制方法：1. 预算控制法：通过制定预算计划，对各项成本进行监控和控制。
企业可以通过设定预算目标，明确责任主体，实施预算控制，实现对成本的有效管理。
2. 标准成本控制法：通过设定标准成本，对实际成本进行对比和分析。
标准成本是在充分考虑企业实际情况和市场竞争力的基础上，进行合理设定的参考值。
通过与标准成本的比较，企业可以及时发现和解决成本偏差，实现成本的控制和优化。
3. 差异分析法：通过分析实际成本与标准成本之间的差异，找出成本控制中的问题和原因。
企业可以将成本差异划分为可控成本差异和不可控成本差异，有针对性地进行成本控制和改进。
4. 价值工程：通过分析产品或项目的价值，减少无效成本，并保持或提高产品或项目的功能。
企业可以通过采用价值工程的方法，对产品进行重新设计和创新，实现成本的降低和效益的提升。
浅论成本控制与财务管理目标
浅论成本控制与财务管理目标一、成本控制的基本概念成本控制是指企业在生产经营过程中，对企业出现的各种成本项目，通过具体的控制措施和方法，实现成本水平的控制与降低的过程。
其目的是在企业生产经营中实现成本效益的最大化，从而提高企业整体的经营效益。
而成本控制的最终目的是满足企业的财务管理目标，达到企业的利益最大化。
二、成本控制的重要性在现代企业经营中，成本控制是企业必须要做好的核心任务之一。
这主要是因为，成本控制的好坏直接决定了企业的经济效益和市场竞争力。
具体来说，成本控制的重要性表现在以下几个方面：1.提高企业的市场竞争力在市场竞争日益激烈的情况下，企业如果要在市场中立于不败之地，就必须掌握好成本控制的技巧。
只有在成本控制上取得优势，企业才有足够的资本打消费者的心理价格门槛，占领市场份额。
2.提升企业的盈利能力成本控制能够帮助企业降低成本，提高企业效益，从而提升企业的盈利能力。
如果企业能够在成本方面控制得好，不仅能够提高企业的营业收入，还能减少开支和浪费，节约成本，从而提高企业的利润率。
3.保证企业的可持续发展当前，环保问题已成为全球关注的焦点。
成本控制可以帮助企业节能降耗，对环境质量进行控制和处理，保护环境，确保企业的可持续发展。
三、财务管理目标的基本概念财务管理目标是指企业在经营过程中所需达到的、基于财务特征与经济特征相互结合的企业目标。
其主要包括盈利能力、流动性、风险与收益之间的平衡以及增值能力等。
通过预测、控制企业风险，优化资产结构，在实现利润最大化的同时，实现企业的自身价值和稳健发展。
四、成本控制与财务管理目标的关系从理论上来说，成本控制和财务管理目标之间应该是相互促进、相互作用的关系。
在实际操作过程中，成本控制是财务管理目标的重要手段，掌握好成本控制，就能更好地实现财务管理目标。
具体地说，成本控制与财务管理目标之间的关系体现在以下方面：1.成本控制对企业的盈利能力有直接影响。
成本控制能够帮助企业降低成本，提高企业效益，从而提升企业的盈利能力。
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1800
投资管理
现值指数法：使用现值指数作为评价方案指标 的方法
现值指数定义：现值指数是未来现金流入现值与现 金流出现值的比率，亦称现值比率、获利指数、贴 现后收益--成本比率等。
组织、指挥、协调和控制的一系列活动。
财务管理概述
3. 财务管理的对象——资产及其流动
▪ 资产的分类
资产
金融性资产
现金资产 非现金资产
非金融性资产
固定资产 无形资产 存货 应收帐款 预付帐款 对运动
资金投入
资金周转
投资人 投入
经营积累
债权人 投入
供应
生产
✓计算公式：
投资管理
✓净现值法的适用原则 ： 假设预计的现金流入在年末肯定可以实现 假设原始投资可看作是按预定贴现率借入的资本
✓净现值法的判别准则 ： 若NPV≧0，则项目应予以接受 若NPV<0，则项目应予以拒绝
投资管理
✓例如：某项目初始投资1000万元，当年收益，项目 生命期4年，每年净现金流量400万元，若资本成本 为10%，求项目的净现值。
✓净现值的经济意义 ： 是投资方案贴现后的净收益
✓净现值法的难点： 如何确定贴现率 方法：根据资金成本来确定 根据企业要求的最低资金利润率
投资管理
举例：设贴现率为10%，有三项投资机会， 有关数据如下表：
A方案
B方案
C方案
期间
净收益
净现金流
净收益
净现金流
净收益
净现金流
0 1 2 3
合计
1800 3240
否投资
投资管理
2.投资项目的现金流量
现金流量 现金流量在投资决策中是指一个项目引起的企 业现金支出和现金收入增加的数量,即增量现 金流量。
增量现金流量 是指接受或拒绝某个投资方案后，企业总现金 流量因此发生的变动。
投资管理
现金 不仅包括各种货币资金，而且还包括项目需要 投入的所有非货币资源的变现价值。
货币的时间价值
4.货币的时间价值计算——年金计算
▪ 年金终值计算
✓计算公式（复利）：
✓其中：A: 等额年金，从1到n 每个周期末等额的资 金额, s: 年金终值
货币的时间价值
举例： 例1：企业用利润设立一笔人才基金，每年存入银行
10000元，年利率5%，5年后这笔基金达到多少？
例2：企业欲设立一笔基金，要在5年后达到50000 元的金额，年利率5%，每年应存入银行多少？
货币的时间价值
2.货币时间价值中的常用术语
▪ 货币等值 ▪ 等值计算 ▪ 现值 ▪ 贴现（折现） ▪ 贴现率
货币的时间价值
3.货币的时间价值计算——本金计算
▪ 单利计算
✓计算公式：I=pit 或S=p*(1+ni) I=S-p 其 中：I：到期所得的利息
p：本金 i：利率 t: 计息周期数 n: 计息周期数 S: 本金和利息之和
货币的时间价值
▪ 年金现值计算
✓计算公式：
✓例：企业向某租赁公司融资租入一条生产线，价值 5000000元，年利率为6%，租期为5年，每年企 业应向该租赁公司交纳多少租金？如第三年末企业 由于发生火灾，该生产线报废，此时企业该向租赁 公司交付多少补偿金？
投资管理
1.投资决策的一般程序
▪ 估算投资方案的预期现金流量 ▪ 估计预期现金流量的风险 ▪ 确定资本成本的一般水平 ▪ 确定投资方案的收入现值 ▪ 通过收入现值与所需资本支出的比较，决定是
投资管理
5.使用现金流量的目的
现金净流量可以取代利润作为评价净收益的指 标
使用现金净流量可以保证评价的客观性 在投资分析中现金流动状况比盈亏状况更重要
投资管理
6. 投资项目评价的方法
净现值法 :用项目的净现值评价项目的优劣
✓净现值（NPV）的定义 指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的 现值之间的差额。
销售
资金退出
上缴税金 分配利润 归还借款 对外投资
财务管理概述
4.财务管理的目标
▪ 财务管理的总目标 企业价值最大化或股东财富最大化
▪ 财务管理的具体目标
✓资本获利增值 ✓销售长期增长 ✓财务风险回避
财务管理概述
5.财务管理的内容
▪ 投资决策 ▪ 资本结构优化管理 ▪ 流动资产管理 ▪ 融资管理 ▪ 成本控制 ▪ 财务分析 ▪ 财务计划
货币的时间价值
✓例：现有5年期国库卷1000元，年利率5%，5年 到期后能收取多少利息？
货币的时间价值
▪ 复利计算
✓计算公式： s=p(1+i)n ✓例：企业将一笔10000元的基金存入银行，年利率
5%，按年记息，5年后能收取多少利息？
货币的时间价值
▪ 现值的计算
✓计算公式：
例：企业有三年期国债10000元，年利率5%，单利 计算，现企业急需资金周转，将该国债向银行贴现， 贴现率为5%，这笔国债可以贴现多少元？
财务管理概述
6.财务管理的意义
▪ 直接关系到公司的价值 ▪ 是公司管理中非常重要的一环 ▪ 财务管理水平低下将导致危机甚至破产
财务管理概述
7.财务管理的意识
▪ 成本与效益意识 ▪ 风险意识 ▪ 时间成本意识 ▪ 超前管理意识
货币的时间价值
1.货币时间价值的概念 货币在扩大再生产及其循环周转过程中， 随着时间变化而产生的货币增值称为货币 的时间价值。
财务管理与成本控制
主要内容： 财务管理概述 货币的时间价值 投资管理 成本控制
财务管理概述
1.资产、资金、资本
▪ 资产：企业在社会生产过程中所需的各种物资 资源。
▪ 资金：资产的货币表现。 ▪ 资本：企业为购置资产和日常经营所需要的资
金。
财务管理概述
2. 财务与财务管理
▪ 财务：指企业单位中有关资产运动的业务。 ▪ 财务管理：对企业有关资产的活动进行计划、
现金流量包括现金流出量、现金流入量和现 金净流量三个具体概念。 现金净流量=现金流入量-现金流出量
投资管理
3.投资项目可能出现的现金流入
项目经营期间营业现金流入 项目经营期末的残值（净残值）收入 收回的流动资金
投资管理
4.投资项目可能出现的现金流出
购买固定资产的价款 固定资产的运输费和安装调试费 生产试制费用 专有技术使用费 流动资金的投入 项目期内发生的汇兑损失 其它支出