9.抵押担保风险矩阵
风险可能性计算
风险可能性计算【篇一：风险可能性计算】风险概率可以看做是违约概率，举一个简单例子，客户从银行借了一笔款，客户风险概率为5%，即5%的可能性客户违约，但违约不一定全部损失，如有的客户违约了，但他有担保或抵押可以弥补，或通过其他手段还可以追回一部分钱，追回来的部分不能叫损失，通过各种手段后都不能追回的这个比例才是风险损失，如20%，即客户违约了，有20%会损失掉。
r=f(p、q) 表示风险量与风险概率有关，也与风险损失有关。
【篇二：风险可能性计算】常用的风险分析方法有两种：矩阵法和相乘法。
1. 矩阵法矩阵法的概念：z=f(x,y)。
函数f采用矩阵形式表示。
以要素x和要素y的取值构建一个二维矩阵，矩阵内m n个值即为要素z的取值矩阵法的适用范围：矩阵法主要适用于由两个要素值确定一个要素值的情形。
在风险值计算中，通常需要对两个要素确定的另一个要素值进行计算，例如由威胁和脆弱性确定安全事件发生可能性值、由资产和脆弱性确定安全事件的损失值等，同时需要整体掌握风险值的确定，因此矩阵法在风险分析中得到广泛采用。
矩阵法的构造方式：首先需要确定二维计算矩阵，矩阵内各个要素的值根据具体情况和函数递增情况采用数学方法确定，然后将两个元素的值在矩阵中进行比对，行列交叉处即为所确定的计算结果。
矩阵的计算需要根据实际情况确定，矩阵内值的计算不一定遵循统一的计算公式，但必须具有统一的增减趋势，即如果是递增函数，z 值应随着x与y的值递增，反之亦然。
矩阵法的特点：矩阵法的特点在于通过构造两两要素计算矩阵，可以清晰罗列要素的变化趋势，具备良好的灵活性。
矩阵法风险计算过程：l 计算安全事件发生可能性（1）构建安全事件发生可能性矩阵；（2）根据威胁发生频率值和脆弱性严重程度值在矩阵中进行对照，确定安全事件发生可能性值；（3）对计算得到的安全风险事件发生可能性进行等级划分。
l 计算安全事件的损失（1）构建安全事件损失矩阵；（2）根据资产价值和脆弱性严重程度值在矩阵中进行对照，确定安全事件损失值；（3）对计算得到的安全事件损失进行等级划分。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，用于识别和评估项目或者活动中的各种风险。
该方法通过将风险的可能性和影响程度综合考虑，将风险划分为不同的等级，以便项目团队可以采取相应的措施来应对风险。
风险矩阵分析法通常由一个二维矩阵组成，横轴表示风险的可能性，纵轴表示风险的影响程度。
可能性和影响程度可以用数字或者描述性的术语来表示。
例如，可能性可以分为低、中、高三个等级，影响程度可以分为轻微、中等、严重三个等级。
在进行风险矩阵分析之前，首先需要明确项目的目标和范围，并确定可能存在的风险类型。
然后，根据项目团队的经验和专业知识，对每种风险类型的可能性和影响程度进行评估。
评估的结果可以以数字或者描述性的方式记录在矩阵中。
评估完成后，可以根据矩阵中的风险等级来确定哪些风险需要重点关注和应对。
通常，高可能性和严重影响的风险被视为高优先级的风险，需要采取紧急措施进行管理和控制。
相反，低可能性和轻微影响的风险可以被视为低优先级的风险，可以采取较为轻松的方式进行管理。
风险矩阵分析法的优点是简单易懂，能够直观地展示风险的程度和优先级。
它可以匡助项目团队更好地理解和评估项目中的风险，从而制定相应的风险管理策略。
然而，该方法也存在一些局限性。
例如，评估可能性和影响程度的主观性可能导致不同的评估结果，需要项目团队具备一定的专业知识和经验。
在实际应用中，风险矩阵分析法可以结合其他风险管理工具和技术来使用。
例如，可以使用概率分布图来描述风险的可能性分布情况，使用影响图来描述风险的影响程度和相互关系。
通过综合运用不同的工具和技术，可以更全面地评估和管理项目中的风险。
总之，风险矩阵分析法是一种简单有效的风险评估工具，可以匡助项目团队识别和评估项目中的各种风险。
通过合理使用该方法，项目团队可以更好地制定风险管理策略，降低项目风险带来的不确定性，提高项目的成功率。
小企业贷款风险分类办法
小企业贷款风险分类办法（试行）银监发〔2007〕63号第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。
第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。
第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。
第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。
第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。
第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。
第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。
第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。
银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。
银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。
第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。
内部控制风险矩阵
手工
/
风险管理部
信贷中心档案管理人员
02
确保权证类档案入库需经过适当的审核：风险管理部信贷管理中心对职责内的权证类档案的完整性、合规性、有效性和保密性负责。
02
权证类档案属一级档案，是指本公司所属部门在办理信贷业务过程中取得的抵押、质押物、票据和其他可以视为权证类档案管理的权利凭证，若不能保证权证类档案的完整性和有效性，我公司的反担保措施可能得不到保障，公司将面临损失。
事前
手工
随时
业务部、
风险管理部
业务部客户经理、
信贷中心档案管理人员、
03
确保权证类档案出库及借阅经过适当的审批。
07
正常出库：业务经办人需提供贷款项目的借款偿还凭证，担保项目的解除担保责任通知书及银行还款凭证原件，填写《档案原件退还表》，经审批通过后业务经办人员通知客户持有效身份证明原件及复印件、委托书等资料来办理权证提取手续，同时将提取人的姓名、身份证明编号、联系电话等信息用纸质形式签章确认后交权证档案管理员。
事前
手工
随时
业务部、
风险管理部
业务部客户经理、
信贷中心负责人、风险总监、分管副总
08
非正常出库：
①a对于不良资产处置的等情况办理出库的，业务经办人员需同时提供风险管理部信贷管理中心、法务保全中心收集的法律文件或资产处置审批意见等文件材料作为《档案借出/置换申请表》附件；b对于因审计、检查、法律诉讼、企业更名、询价和评估等原因借阅离开权证档案管理员视线且当日无法回库的需同时出具书面承诺，承诺书写明出库原因、拟采取的权证类档案控制流程；c对于因变更权证、变更权证登记手续、续办权证登记手续、借新还旧等原因出库的，由业务经办部门提供相关业务审查审批材料，其中因变更权证而需要出库的，业务经办部门必须核对新反担保落实情况，在确认新反担保已按照审批要求落实后，方可办理出库手续。
风险矩阵(一般制造业)
重大账户示例
现有金价，证包券括银行存款 应坏收账账准款备，包括应收票据 存货 存预长内货付期部跌费股往价用权来准、投及长备资交及期，易相待包关摊括的费对资用子产和公其减司值他的损资投失产资 保固目无应长证定形付期金资资票应、产产据收其、，款投、他包长资不括性期商属金房于誉地融及流资产动相产及关资其摊产相的销关存利款润和存表项出 应付账款 润长退所承预与表期休得诺计产项债金税及负品、目务及或债质、其递有及量租他延事其保赁与税项他证及职负相款相工及债关关薪的相、利酬关递预润相利计延表关润收负项的表债益及目负项其债目对应利 权衍益生工具及与套期相关的资产/负债 营业收入 利利营润息业表收成中入本的、投其他资收收益益类和项其目他财务收入 工资 销售费用 管财理务费费用用和其他费用
考虑 WCGWs 并识别相关控制
受影响的重大账户示例: 所有账户
控制示例 （P--人工预防性控制；D-人工检查控制；IT-依赖IT的人工控制；A-自动化控制
编复由项在在子。被限的对将复复编抵以异经表计批核对由调常制核第的系应公审和财清境核核制销报调，算和。于适整性一抵三领统用司计层务单外合财和分告节其及过每当分复份销方域中程、单级资。经并务复录货表中披账一的录币核涵分核的设序分位，料营报报核在。列露的个人（表关盖录实清定中公编以由子表表母系重示。相员包示于所，子单自设司制母公的和子统大被关对复括的尚有并公，动定上和审公司工试公中的识责核该报未可司并验了报复司作的算司设交与别任批非等定表过能上信经证对的核流相底外平之易出人经分并。入产息过所会用财关稿币衡间流期的）程常录执总生进。管创计于务实人和财表净程所，性金行账承理建处编报员明务。资，行有该施收额。的诺比层的理制表自复细报产在应分入计/分事复账分集披核表表、较于析动期算费录项。核户录团露控。。自净末期表，用的和。是的合内动末应制利编复项报或否审并容。转润制编经核/目告有适批报的换制过的分的审。事当权表核为差析的复
个人住房抵押贷款信用风险分析
申请
银 接 受 （ ｌｕ１ ，ｓ）
不申请
（， ２ ０ ）
（ ， ｓ） ０ ｕ２
行要 以最小的风险获得资产收益的最大化。
博弈过程中 ， 博弈双方的信息是不完全 的、 不
对称的。 个人具有信息优势 。 自身的收入水平 、 对 负债情况 、 还贷能力等 比较了解 ， 目 而 前个人在 申 请贷款时所填写 的资料很多都不完整 ， 还有一些
身利益最大化。在此． 本文运用博弈论的有关 知
识， 对个人和银行的行 为进行具体分析。
比例的首期付款， 再用所购买的住房作为抵押 ， 向
银行 申请长期贷款， 然后以分期付款的形式按 月
收稿 日 ：０ ５ Ｏ ～ Ｏ 期 ２ ０ 一 ９ ２
作者简介 ： 孙仲 明（９ ９ ， 。 １７ 一）男 硕士生 。 主要从事经济理论与对策的研究。
化。理性人在最大化偏好时。 需要相互合作 ， 而合 作 中又存在着冲突。另一方面 ， 与以前认 为的经
福利分房后 ， 个人住房抵押贷款业务迅速发展 ， 个 人住房贷款 以其 比较稳定的利益收入 、 巨大 的市 场潜力及其产生 的衍生效益 ， 引起各 家银行 的重 视， 成为各家商业银行竞相角逐 的对象。１９ ９ ７年 全国个人住房贷款余额仅为 １０ ９ 亿元 ， ２ ０ 年 到 ０３
增加到 １ ８ 亿元 ， ２０ １ ０ ７ 比 ０ ２年增 加 ３５８亿元 ， ２
济学是研究稀 缺资源的有 效配置 的观点不同 ， 经 济学现在越来越 转 向研究人 的行为及其相 互影
响， 特别是经济学 已经开始注意到理性人 的个体
是 １９ ９７年的 ６ ２倍 ， 占全部 中长期 贷款 余额 的 １ ． ％。同时， ７５ 个人住房抵押贷款业务面临着抵 押物不真实或不合法风险 、 抵押物处理风险 、 利率
风险矩阵法介绍
风险矩阵法介绍风险矩阵法（Risk Matrix），也被称为风险评估矩阵或风险矩阵分析，是一种用于评估和分析风险的工具。
它通过将风险的可能性（Probability）和影响（Impact）量化，并将其在一个矩阵中进行可视化表示，帮助组织和项目团队更好地理解和管理风险。
下面是对风险矩阵法的详细介绍。
1.风险矩阵概述：风险矩阵是一种直观、简便的工具，用于将风险的可能性和影响以定量形式表示出来。
它通常由一个二维矩阵构成，其中横轴表示风险可能性，纵轴表示风险影响。
通过将可能性和影响的不同等级划分为几个离散的级别，可以将风险划分为不同的类别，便于识别和优先处理。
2.风险矩阵的构成：风险矩阵通常由以下组成部分构成：-风险可能性：风险发生的概率或频率，通常根据历史的统计数据或专家意见进行评估。
可能性可以被划分为多个级别，如低、中和高。
-风险影响：风险发生后对项目目标或组织利益的程度或严重程度。
影响也可以被划分为多个级别，如低、中和高。
-风险等级：结合可能性和影响来判定风险的级别，通常使用颜色或数字表示。
可能有多个风险等级，例如低、中、高和极高。
3.风险矩阵的使用方法：使用风险矩阵法进行风险评估和分析通常包括以下步骤：-风险识别：通过组织内部的经验、专家意见、历史数据等方法，识别与项目或组织目标相关的潜在风险。
-风险评估：对每个已识别的风险进行可能性和影响的评估。
可以使用定性或定量方法进行评估。
定性方法可以通过专家判断和经验来判断风险等级；定量方法可以基于数据和统计分析进行量化评估。
-风险矩阵绘制：将风险的可能性和影响在矩阵中进行可视化表示。
将可能性和影响的划分标准（如低、中、高）作为轴上的刻度，并用不同的颜色或数字表示风险等级。
-风险分类和优先处理：根据风险矩阵的结果，将风险划分为不同的类别，如低风险、中风险、高风险和极高风险。
根据风险的优先级，制定相应的风险应对措施和计划。
-风险监控和控制：在项目或组织执行过程中，持续监测和更新风险矩阵。
担保风险等级分类标准
担保风险等级分类标准1 / 3担保风险等级分类标准（试行）总体特征主要特征担保对象（委贷对象）有能力 1、担保对象（委贷对象）对还本付息有充分把握：财务状况良好，现金流量为正值履约，能正常还本付息，不存且较为稳定，各种财务指标合理；债务人诚实守信，履约意愿强。
在影响还债的消极因素及代2、反担保措施、手续齐备有效。
偿的可能性。
1、融资的实际用途与合同不符，银行对贷款缺乏有效监督，贷款利息逾期90天（含90天）以内；2、净现金流量（当期或预期）依然为正值，但呈减少趋势；3、担保对象（委贷对象）的销售收入、经营利润在下降，或净值在减少，或出现流动性不足的征兆；4、一些关键财务指标低于行业水平或有较大下降；5、经营管理有较严重的问题，其产品市场前景不明朗；6、担保对象（委贷对象）还款意愿差，不积极与银行和担保机构合作。
7、抵（质）押品的价值下降，重要法律文件存在缺陷［未按规定办理抵（质）押登记］；8国内外政策、金融、经济环境变化影响担保对象未来发展；9、领导成员、组织机构、经营策略发生变化（如进行大规模固定资产投资等），可能对履约产生不利影响。
1、担保对象（委贷对象）经营亏损，净现金流量为负值，贷款逾期 91天至180天内2、担保对象（委贷对象）支付出现困难，且难以获取新的资金，不能偿还对其他债权人的债务；3、担保对象（委贷对象）内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿；4、担保对象（委贷对象）采取隐瞒事实等不正当手段套取担保；5、项目档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响。
1、担保对象（委贷对象）处于停产、半停产状态；2、贷款项目（如基建项目等）处于停缓状态；3、担保对象（委贷对象）已资不抵债，借改制之机逃避银行债务；4、贷款经重组仍然逾期，或不能正常归还本息，还款状况未得明显改善。
1、担保对象（委贷对象）依法宣告破产，关闭、解散、撤销，经法定清偿后，仍不能还清贷款；2、担保对象（委贷对象）死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清贷款；3、担保对象（委贷对象）遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分贷款；风险类别尽管担保对象（委贷对象）目前有能力偿还本息，但是存在潜在缺陷，继续下去会影响贷款的偿还，担保机构有发生代偿的潜在风险。
基于风险矩阵的风险评估方法及应用研究
Key Words: risk matrix, level of risk, risk assessment, Borda method, AHP (analytic hierarchy process)
II
北京理工大学硕士学位论文
目录
第 1 章 绪论 .........................................................................................................1
In this paper, we study in the traditional risk matrix method, fully analyze the principles and steps of this method, and put forward the improved methods of risk hierarchy division and Borda method according to its disadvantages of simply using P × C for the risk hierarchy division. We construct risk hierarchy division model Pα × C β , and analysis the advantages of the improvement. Finally, with Asiainfo-linkage’s P0 project as an example, we apply the improved risk matrix method that based on the risk assessment to the software project risk assessment, and make an instance analysis.This example proves the maneuverability of this paper’s research and help enterprise to understand and implement risk assessment more effectively.tract
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，用于评估和管理项目或者组织中的风险。
本文将详细介绍风险矩阵分析法的标准格式，包括定义、步骤、数据编写和结果解读等方面。
一、定义风险矩阵分析法是一种定性和定量相结合的风险评估方法，通过将风险的可能性和影响程度综合考虑，将风险划分为不同的等级，以便更好地识别、评估和管理风险。
二、步骤1. 确定风险评估的目标和范围：明确需要评估的项目或者组织的范围和目标，以便针对性地进行评估。
2. 确定风险的可能性和影响程度等级：根据实际情况，制定可能性和影响程度的等级划分标准，通常使用1-5或者1-10的等级划分。
3. 评估风险的可能性和影响程度：根据风险的特征和相关数据，对每一个风险进行可能性和影响程度的评估，并将评估结果填入相应的矩阵中。
4. 计算风险的综合等级：将风险的可能性和影响程度的等级综合考虑，计算出每一个风险的综合等级，通常使用可能性和影响程度的乘积或者加权求和的方式。
5. 制定风险管理策略：根据风险的综合等级，确定相应的风险管理策略，包括避免、减轻、转移、接受等。
三、数据编写在进行风险矩阵分析时，需要采集和整理相关的数据，包括风险的可能性和影响程度等级划分标准、风险评估表格、风险管理策略等。
1. 风险的可能性和影响程度等级划分标准：- 可能性等级：通常使用1-5或者1-10的等级划分，1表示极低可能性，5或者10表示极高可能性。
- 影响程度等级：同样使用1-5或者1-10的等级划分，1表示极低影响程度，5或者10表示极高影响程度。
2. 风险评估表格：风险评估表格用于记录每一个风险的可能性和影响程度的评估结果，并计算综合等级。
表格包括以下列：- 风险描述：对每一个风险进行简要描述。
- 可能性等级：填写风险的可能性等级。
- 影响程度等级：填写风险的影响程度等级。
- 综合等级：根据可能性和影响程度的等级计算得出的综合等级。
3. 风险管理策略：风险管理策略用于根据风险的综合等级确定相应的管理措施。
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1.1控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别19.1-CT1确保建立符合国家相关法规的对外抵押担保授权审批体合法合规目标29.1-CT2确保对外担保得到适当审批经营效率目标39.1-CT3确保对担保过程的履行符合合同与相关法经营效率目标49.1-CT4确保对被担保单位进行跟踪经营效率目标59.1-CT5确保担保事项披露准确及时财务信息真实性目标69.1-CT6确保担保结束后妥善办理相关手续资产保全目标1.2控制矩阵9.1-R1公司未制定统一的担保机制，导致公司无法对公司担保情况进行统一监管，造成资产损失风险，影响公司资产保全目标9.1-CT19.1-CA1建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批9.1-R2集团公司下属各直属单位越权进行抵押担保，导致集团公司无法对资金及债务进行统筹管理，造成资产损失风险，影响公司资产保全目标9.1-CT19.1-CA2公司对外担保申请由公司财务负责人及其下属部门统一负责受理，业务部门未经授权不得办理担保业务9.1-CT29.1-CA3明确担保方案编制的规则与明细要求，须包括：担保方式、抵押资产价值、担保期限以及本公司的资金周转情况，编制完整的财务测算表格9.1-CT29.1-CA4财务部须对担保方案进行初步审核风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施押担保的方案及计划制定不合理，导致担保成本过高，资产损失风险较大，影响公司资产保全目标9.1-CT29.1-CA5明确公司不予提供担保的情况：1）产权不明，改制尚未完成或成立不符合国家法律或国家产业政策的；2）提供虚假财务报表和其他资料，骗取公司担保的；3）公司前次为其担保，发生债务逾期、拖欠利息等情况的；4）上年度亏损或上年度盈利较少且本年度预计亏损的；5）经营状况已经恶化，信誉不良的；6）不能提供用于反担保的有效财产的；7）申请担保单位提供的反担保或其他有效防范风险的措施，不与公司提供担保的数额相对应，或申请担保单位提供的反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的；8）公司认为该担保可能存在其他损害公司或股东利益的。
9.1-CT29.1-CA6建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。
重大担保业务，须报经董事会或类似权力机构批准。
9.1-CT29.1-CA7经办人员在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务。
对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应拒绝办理9.1-R5未能有效限定担保范围，导致担保风险较大造成公司财产损失，影响公司资产保9.1-CT29.1-CA8明确担保的范围，原则上不对集团系统外部提供担保9.1-CT29.1-CA9财务部对担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告9.1-CT29.1-CA10必要时，企业可委托中介机构对担保业务进行资信调查和风险评估工作9.1-CT29.1-CA11担保人的风险评估报告须报授权人员审批9.1-CT29.1-CA12根据审核批准的担保业务订立担保合同9.1-CT29.1-CA13担保合同要明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容，并要求被担保人定期提供财务报告与有关资料，及时通报担保事项的实施情况9.1-CT29.1-CA14担保申请人同时向多方申请担保的，企业要在担保合同中明确约定本企业的担保份额和相应的责任9.1-R3抵押担保的方案及计划制定不合理，导致担保成本过高，资产损失风险较大，影响公司资产保全目标9.1-R4抵押担保的方案及计划未经董事会及总经理审批，导致公司资产未经审批抵押给债权人，导致公司资产及经济损失，影响公司资产保全目标9.1-R6抵押担保前未对被担保单位资产及负债情况进行评估和分析，造成决策失误，担保风险过大，导致公司经济损失，影响公司资产保全目标9.1-R7未签订抵押担保合同，导致违约风险，造成公司经济利益损失，影响公司资产保全目标9.1-CT29.1-CA15按照决策权限报总经理办公会、董事会审议决策，提出执行意见9.1-CT29.1-CA16明确担保合同的评审流程以及各部门职责9.1-CT29.1-CA17担保合同的订立，须征询法律顾问或专家的意见，必要时由公司聘请律师事务所审阅或出具法律意见书9.1-CT29.1-CA18担保合同经公司董事会或股东大会批准后，由董事长（法定代表人）或其授权的代表人对外签署担保合同9.1-R9未建立担保台账，详细记录担保过程中发生的资产变动情况，导致公司资产管理混乱，影响公司经营效率目标9.1-CT39.1-CA19公司财务负责人及其下属部门为公司对外担保的日常管理部门，负责公司及公司控股子公司对外担保事项的统一登记备案管理未对担保合同及与担保事项相关的文公司财务负责人及其下属部门要妥善保存管理所有与公司对外担保事项相关的文件资料(包括但不限于担保申请书及其附件，财务负责人及其下属部门、公司其他部门以及董事会/股东大会的审核意见，经签署的担保合同等)，并应按季度填报公司对外担保情况表并抄送公司总经理以及公司董事会秘书件资料进行有效保管，造成重要的贷款合同或资料遗失，导致资产及法律风险，影响公司资产保全目标对集团系统内公司担保须定期对被担保公司进行财务状况评估；对于系统外公司担保，须对担保期间内被担保人的经营情况以及财务情况进行跟踪、监督，以进行持续风险控制；在被担保人在担保期间内出现对其偿还债务能力产生重大不利变化的情况下，要及时提出相应的处理办法，并上报公司董事会9.1-R11未定期对被担保单位及项目的财务和生产经营情况进行了解以及调查分析，导致因被担保单位发生重大经济亏损或组织结构变动等情况造成公司资产损失，影响公司资产保全目标9.1-CT49.1-CA21公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向负责公司财务审计注册会计师如实提供公司全部对外担保事项9.1-R12未将担保情况进行详细披露，导致财务报告信息失真，影响财务信息真实性目标9.1-CT59.1-CA22在担保合同期满时，财务部及时与债权人确认被担保方是否已还清相关债务9.1-CT69.1-CA23如被担保方已还清该项债务，则终止担保关系。
如被担保方未及时偿还所欠债务，则督促被担保方及时还清债务9.1-CA209.1-R13担保期满后未及时终止担保关系并清理担保资产及相关凭证，造成公司资产损失，影响公司资产保全目标失，影响公司资产保全目标9.1-R8担保合同未经相关部门及领导会审，导致合同条款存在风险漏洞，造成法律风险，影响公司资产保全目标9.1-R109.1-CT3保期满后未及时终止担保关系并清理担12345预防性对外担保管理制度预防性对外担保管理制度预防性对外担保管理制度担保方案编制/审核预防性对外担保管理制度担保方案不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露预防性对外担保管理制度对外担保管理制度编制/审批预防性对外担保管理制度对外担保董事会/股东大会决议编制/审批预防性对外担保管理制度对外担保董事会/股东大会决议预防性对外担保管理制度抵押担保管理制度预防性对外担保管理制度担保风险评估报告预防性对外担保管理制度担保风险评估报告编制/审批预防性对外担保管理制度部门领导审批意见编制/审批预防性对外担保管理制度抵押担保合同草案预防性对外担保管理制度抵押担保合同预防性对外担保管理制度抵押担保合同编制/审批预防性对外担保管理制度总经理办公会批示、董事会√编制/审核预防性对外担保管理制度对外担保管理制度编制/审核预防性对外担保管理制度合同审核意见编制/审批预防性对外担保管理制度董事会/股东大会决议经办/审计预防性对外担保管理制度担保资料归档台账预防性对外担保管理抵押担保资料制度台账、对外担保情况表预防性对外担保管理制度被担保单位监督报告√预防性对外担保管理制度公司年度财务审计报告√预防性对外担保管理制度对外担保预防性管理制度会计报表项目对外担保对外担保对外担保。