企业内部控制活动有效性评价研究
企业内部控制的有效性及其评价方法
企业内部控制的有效性及其评价方法企业内部控制是指企业内部为实现业务活动目标而建立的各种制度和措施，旨在规范和监督企业各项活动的进行，保证企业能够有效运作，预防和识别风险并及时加以控制。
在当今复杂多变的经济环境下，企业内部控制的有效性至关重要。
有效的内部控制可以帮助企业提高运作效率，降低风险，保障资产安全，提升财务报告的可靠性，从而增强企业竞争力。
本文将就企业内部控制的有效性及其评价方法进行探讨。
一、企业内部控制的有效性有效的内部控制应具备以下几个特点：1. 合理性和有效性：内部控制制度应当符合企业的实际经营活动，有针对性地规范企业内部各项活动，并能够在实践中保证其有效执行。
2. 完整性：内部控制应覆盖企业各个环节和业务活动，确保对企业的各种风险进行全面的防范和控制。
3. 及时性：内部控制应当能够及时发现和反映企业的异常情况和风险，并及时采取有效的控制措施，避免风险扩大。
4. 可靠性：内部控制系统应该是可靠的，其设计与执行应得到有效实施。
5. 适应性：内部控制应当能够适应企业经济环境变化、组织结构变化、管理层变化等因素的变化。
评价企业内部控制的有效性是企业内部控制制度建设与运作的一个重要环节。
常用的企业内部控制评价方法包括自评价、外部审计评价、内部审计评价等。
自评价：企业内部自评价是企业对自身内部控制效果进行自主性评价的过程。
企业可以按照《企业内部控制基本框架》的要求，结合企业实际情况，建立自我评价体系，并通过自查、自评、自改的方式，不断改善和完善内部控制。
外部审计评价：外部审计评价是指由独立的专业人员或机构对企业内部控制制度进行审计评价。
外部审计评价通常包括内部控制的设计评价和执行评价两个方面。
内部控制的设计评价主要是评价内部控制的制度设置是否合理；内部控制的执行评价主要是评价内部控制措施是否得到有效执行。
除了以上评价方法外，企业还可以借鉴一些国际上的内部控制评价指导原则，如《美国SOX法案》、《企业内部控制基础框架》、《企业内部控制综合框架》等，以提高内部控制评价的水平。
企业内部控制有效性及评价方法8篇
企业内部控制有效性及评价方法8篇第1篇示例：企业内部控制有效性及评价方法一、企业内部控制的重要性企业内部控制是保障企业财务报告准确性、合法性和完整性的重要制度和程序。
它通过规范企业活动、降低风险、促使员工依规操作，进而提高企业经营管理水平，确保企业长期稳健发展。
有效的内部控制不仅能提高企业的竞争力，还能增强企业的信誉度，吸引投资，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
1. 控制环境评价：包括企业的组织架构、管理层的诚信度、员工的素质和能力等。
企业内部控制的有效性与管理层的诚信度息息相关，只有管理层高度重视内部控制，才能建立起一个严密有效的内部控制环境。
2. 风险评估：企业应对外部和内部的各种风险进行评估和管理，包括市场风险、经营风险、人员风险等。
通过对风险的识别和评价，企业可以制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性。
3. 控制活动评价：控制活动是指为实现内部控制目标而设立的程序和制度。
企业应对现有的控制活动进行评估，包括财务内部控制、运营内部控制、合规性内部控制等，确保控制活动的有效性和适当性。
4. 信息与沟通评价：信息是内部控制的基础，只有及时、准确的信息才能为企业决策提供支持。
良好的沟通机制也是企业内部控制的重要组成部分，不同部门之间、上下级之间的沟通应畅通无阻，确保信息的顺畅传递。
5. 监督与评价：企业内部控制的监督和评价是持续改进的基础。
企业应建立起相应的监督机制，包括内部审计、风险管理等部门，对内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并采取改进措施。
1. 自评：企业可以通过内部自评的方式评估内部控制的有效性。
管理层和内部审计部门可以制定评估标准和流程，对企业各项内部控制制度进行自查自评，及时发现问题并提出改进建议。
2. 外部评价：企业可以委托专业机构进行内部控制的外部评价。
外部评价可以提供客观的、独立的评价意见，帮助企业发现内部控制存在的问题，为管理层的决策提供参考依据。
3. 内部审计：内部审计是企业内部控制的核心部门之一，负责对企业内部控制有效性进行评估和监督。
企业内部控制的有效性及其评价方法
企业内部控制的有效性及其评价方法企业内部控制是指企业为实现其经营目标而建立并实施的一系列管理措施和制度。
其目的在于帮助企业管理层防止和解决各种风险，使企业运作更加有效和高效。
在当前复杂多变的经济环境下，企业内部控制的重要性愈发凸显。
本文将探讨企业内部控制的有效性及其评价方法。
企业内部控制的有效性企业内部控制的有效性是指企业能够达到其经营目标和控制风险的能力。
一个有效的内部控制系统应该具备以下特点：1.合规性：企业内部控制应当符合相关法律法规及会计准则的要求，确保企业的经营活动符合法律规定。
2.全面性：企业内部控制系统应当覆盖企业的各项业务活动和管理层面，对各种风险有一个全面的防范和管理。
3.灵活性：企业内部控制系统应当具有一定的灵活性，能够及时应对外部环境的变化和内部业务活动的调整。
4.适应性：企业内部控制系统应当具备一定的适应性，能够随着企业的规模和经营范围的扩大而进行相应的调整和改进。
评价企业内部控制的有效性是企业内部监督和管理的一项重要工作，可以采用多种方法进行评价，如下所示：1.审计评价：审计机构可以对企业内部控制进行审计评价。
通过对企业内部控制制度、流程和操作的全面审查，发现可能存在的弱点和风险，提出改进建议。
2.风险评估：企业可以通过对各项业务活动和管理层面的风险进行评估，分析可能存在的风险点和控制不力的方面，进而加强内部控制的改进措施。
3.内部自评估：企业可建立内部评价机制，对企业内部控制进行自评估。
通过员工的自查和自评，发现潜在的问题和风险，及时进行整改和改进。
4.关键风险指标评价：企业可以建立关键风险指标评价体系，通过监控企业关键业务活动的指标，及时发现风险点，做出有效的应对措施。
5.管理层评价：企业管理层可以通过对内部控制制度的制定和实施情况进行评价，对内部控制效力进行检验和评估。
企业内部控制的有效性评价对于企业的经营和管理具有重要意义。
一个有效的内部控制系统可以帮助企业管理层发现和解决各种潜在的风险点，保障企业的经营安全。
企业内部控制的有效性及其评价方法
企业内部控制的有效性及其评价方法一、本文概述企业内部控制的有效性及其评价方法是企业管理领域的重要研究内容，旨在帮助企业建立健全内部控制体系，提升运营效率，降低风险，保护资产安全。
随着市场竞争的日益激烈和法规要求的不断提升，内部控制的有效性已成为衡量企业管理水平的重要指标。
本文将从内部控制的定义和重要性出发，深入探讨内部控制有效性的内涵及其评价标准，分析影响内部控制有效性的关键因素，并提出相应的评价方法和改进措施。
通过本文的阐述，旨在为企业管理人员提供一套科学、实用的内部控制评价框架，帮助企业提升内部控制水平，增强市场竞争力，实现可持续发展。
二、企业内部控制的基本框架企业内部控制的基本框架是确保企业运营有效、合规、安全和可靠的关键所在。
一个完善的企业内部控制框架应当包含以下要素：控制环境：控制环境是内部控制的基础，包括企业的诚信和道德价值观、组织结构、职责和权力分配、员工素质和人力资源政策等。
这些因素共同构成了一个企业的文化和氛围，对于内部控制的有效性至关重要。
风险评估：风险评估是指企业及时识别、评估和应对可能对实现其目标产生负面影响的各种风险的过程。
有效的风险评估可以帮助企业明确风险点，为制定控制措施提供依据。
控制活动：控制活动是企业为了保障目标的实现而采取的一系列政策和程序。
这些活动包括授权、审批、核对、监督等，旨在确保企业运营的合规性和效率。
信息与沟通：信息与沟通是企业内部控制的重要组成部分，包括信息的收集、处理、传递和反馈。
有效的信息与沟通系统可以确保企业内外部信息的及时、准确和完整，为管理层决策提供有力支持。
监督与反馈：监督与反馈是内部控制的最后一个环节，通过对内部控制体系的监督和评估，及时发现并改进内部控制的缺陷和不足。
同时，通过反馈机制，将内部控制的执行情况和效果反馈给管理层，为管理层调整和完善内部控制提供依据。
这五个要素相互关联、相互作用，共同构成了企业内部控制的基本框架。
在实际操作中，企业需要根据自身的特点和实际情况，合理设置内部控制体系，确保内部控制的有效性。
企业内部控制的有效性及其评价方法分析
企业内部控制的有效性及其评价方法分析企业内部控制是指通过制定一系列规章制度和措施来保护企业资产、确保企业财务信息的准确性和可靠性、促进内部运营的效率与效益的一种管理方式。
有效的内部控制有助于降低企业所面临的风险，提高管理水平和市场竞争力。
本文将对企业内部控制的有效性及其评价方法进行分析。
企业内部控制的有效性是指企业内部控制制度是否能够实现其预期的目标。
有效的内部控制应当具备以下几个特征：1.全面性：企业内部控制应该覆盖企业的所有业务流程和活动，确保每个环节都受到有效的控制和监督。
2.合规性：企业内部控制应当符合国家法律法规和政策要求，确保企业的经营活动合法合规。
3.风险导向：企业内部控制应当能够及时发现和应对风险，降低风险对企业经营的影响。
4.灵活性：企业内部控制应当具备一定的灵活性，能够根据内外部环境的变化及时调整，保持适应性。
1.问卷调查法：通过向企业员工、管理层、外部合作方等相关人员发放问卷，了解他们对企业内部控制的认识和评价，从而评估企业内部控制的有效性。
2.内部审计法：通过企业内部审计的工作，对企业内部控制的制定、执行情况进行审计，发现问题并提出改进措施。
3.比较分析法：将企业的内部控制与行业内其他企业或同类型企业进行比较分析，评估企业的内部控制是否达到行业水平，并找出不足之处。
4.风险评估法：通过对企业面临的各类风险进行评估，包括财务风险、操作风险、投资风险等，评估企业内部控制对这些风险的控制效果。
5.专家评估法：邀请专家对企业的内部控制进行评估，专家可以根据自身经验和专业知识，从多个角度对企业内部控制的有效性进行评估，并提出改进建议。
企业内部控制的有效性是企业可持续发展的关键，通过科学的评价方法可以帮助企业识别和解决内部控制问题，从而提升企业的管理水平和竞争力。
企业内部控制的有效性及其评价方法分析
企业内部控制的有效性及其评价方法分析一、引言企业内部控制是指企业为了实现经营目标，保护企业资产和资源，预防、发现和纠正错误和不当行为，提供合理保证的一种管理活动。
内部控制的有效性对于企业的正常经营和发展至关重要，因此对企业内部控制的评价方法进行分析和研究具有重要意义。
二、企业内部控制的有效性1.内部控制的基本原则内部控制的有效性需要遵守一些基本的原则，包括财务报告可靠性原则、固有风险原则、内部控制自我评价原则、内部控制和审计的协同性原则等。
这些原则是企业内部控制有效性的基础，只有遵守了这些原则，企业内部控制才能够真正发挥作用。
2.内部控制的要素企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。
控制环境是内部控制的基础，风险评估是内部控制的前提，控制活动是内部控制的核心，信息与沟通是内部控制的纽带，监督是内部控制的保证。
这些要素共同构成了企业内部控制的有效性。
企业内部控制的最终目标是保护企业的资产和资源，确保财务报告的可靠性，合法合规地进行经营活动，提高企业的效率和效益。
只有达到了这些目标，企业内部控制的有效性才得以体现。
企业内部控制是一个不断改进的过程，需要持续性的监督和改进。
企业应当不断地对内部控制进行自我评价和修订，及时发现内部控制的不足之处，并进行改进和完善。
三、企业内部控制评价方法分析1.内部控制自评价内部控制自评价是企业对内部控制进行自我评价的一种方法。
企业可以根据内部控制的要素和目标，制定相应的评价指标和标准，对内部控制的各个环节进行评价，及时发现问题并加以改进。
内部控制优化评估是企业对内部控制进行一次全面的评估，发现内部控制的不足之处，进行全面的优化和改进。
这种评估方式需要全面深入地了解企业的内部控制情况，确保优化评估的全面性和有效性。
4.内部控制成熟度评估。
企业内部控制的有效性及其评价方法
企业内部控制的有效性及其评价方法引言企业内部控制对于公司的稳定发展和风险管理具有重要意义。
本文将探讨企业内部控制的有效性以及评价方法，旨在帮助企业提高内部控制水平，降低风险，并提升企业整体竞争力。
一、企业内部控制的有效性1. 什么是企业内部控制企业内部控制是指为实现企业目标、规范经营行为，通过内部组织、制度和措施对企业活动进行全面和科学的管理和控制。
它包括组织结构、风险管理、内部审计和监督等方面内容。
2. 企业内部控制的重要性企业内部控制的有效性对企业的稳定发展至关重要。
它可以帮助企业识别和管理各种风险，并确保企业价值的最大化。
同时，良好的内部控制还有助于提高公司的透明度和诚信度，增强投资者信心，吸引外部资源，促进企业可持续发展。
3. 企业内部控制存在的挑战尽管企业内部控制的意义重大，但实践过程中会遇到一些挑战。
首先是人员问题，对内部控制的了解和执行程度可能不一致，员工可能存在的不当行为也会影响内部控制的有效性。
其次是技术问题，随着信息技术的快速发展，企业面临的网络和数据安全风险也增加，因此内部控制要与技术变革保持同步。
此外，企业规模和业务复杂性的增加也会对内部控制提出挑战。
二、评价企业内部控制的方法1. 内部控制自评内部控制自评是企业日常运营过程中进行的自我评估活动。
企业可以通过制定问题清单、流程审核和风险管理工具等方式，对内部控制的各个方面进行定期评估。
自评的目的是帮助企业及时发现问题，并及时采取纠正措施，提升内部控制的有效性。
2. 内部审计内部审计是独立的、客观的评价部门对企业内部控制进行全面审查的过程。
通过内部审计，企业可以发现和解决存在的问题，改进内部控制的流程和制度。
内部审计通常由专业的审计师进行，他们通过对企业的各个环节进行审计，评估内部控制的有效性并提出改进建议。
3. 外部审计外部审计是由独立的第三方机构对企业财务报表和内部控制进行审查的过程。
外部审计师是通过审核企业的财务信息和内部控制制度，对公司的合规性和内部控制的有效性进行评估。
企业内部控制的有效性及其评价方法分析
企业内部控制的有效性及其评价方法分析有效的企业内控能够助推企业实现工作质量与效率的进一步提升。
然而，就当前我国企业内部管理工作而言，普遍存在许多问题，限制了内控管理效益的发挥。
对此，企业必须重视和做好内部控制工作的合理评价，并在评价结果基础上不断优化、完善内控模式，提高企业内部管理有效性，推动企业实现健康、可持续发展。
一、企业内部控制的有效性分析企业的内部控制包括企业经营目标、经济效益目标等方面，同时需要包括企业经济管理过程中的各项控制目标。
为确保企业经济业务开展的有效性，企业内控需遵循企业会计工作准则，以及国家相关法律法规要求，充分确保相关会计材料真实、全面。
在内控实施过程中，需根据企业发展实际需求，对内控政策、措施进行合理制定，确保能够满足企业各项工作开展要求[1]。
换言之，企业内控工作效果对于企业战略目标发展与实现有着直接关系，这就要求企业管理人员加强对内控管理的高度重视，结合战略目标规划，选择合理的可执行的战略内控，充分发挥内部控制的有效性，推动企业战略目标的实现。
二、影响企业内部控制有效性的相关因素企业的内控管理会受到诸多因素影响，企业唯有加强对这些影响因素的明确、分析，方可实施有效的企业内控。
这就要求企业在进行内控方案设计过程中，必须对以下相关因素予以高度重视。
（一）内控认知情况企业经营管理，要求企业全体人员全面、清晰认识内控工作的重要性，才能确保企业内控工作的有效落实，避免内控工作形式化。
同时，这也是影响到企业内控有效性的重要因素。
缺乏对内控的高度、深入认识，不利于企业内部管理水平提升，同时会对企业的经济效益造成不良影响。
（二）内部控制制度完善性企业内控与企业经营管理的各个环节密切相关。
企业的经营发展必须建立起完善的制度体系，才能为内控管理有效性的充分发挥提供制度保障。
所以，内控制度建立的完善性会对企业内控实施有效性产生较为重要的影响[2]。
内控制度的缺失，或者是内控制度的不完善，将会造成企业内控工作没有必要依据，使得各项内控工作的开展仅凭员工的个人主观，无法保障内控工作的全面性与有效性。
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企业内部控制活动有效性评价研究作者：张学海来源：《商场现代化》2019年第24期摘;要：对企业内部控制体系开展有效性评价，可以及时发现在企业内部控制体系中存在的问题，不断提高企业内部控制管理水平。
本文针对企业内部控制有效性评价，首先简要介绍了内部控制有效性评价的定义和方法，进而就企业内部控制有效性评价实施，以及改进完善企业内部控制体系，进行了详细论述分析。
关键词：内部控制;有效性;评价分析内部控制在企业经营管理和战略发展中有着非常重要的作用，当前有的企业在生产经营过程中出现财务风险或者是财务危机，主要是内部控制作用发挥不到位所造成的。
因此，这就要求企业在经营发展和战略管理中，应该高度重视内部控制的作用，尤其是从提高企业内部控制有效性的角度出发，强化对企业内部控制的评价分析，及时发现解决在内部控制中存在的问题，提高内部控制的有效性，为企业的长远发展提供良好基础。
一、内部控制有效性评价的定义及方法概述企业内部控制有效性评价，主要是对企业内部控制体系发挥作用所进行的评价分析，重点是评价内部控制在具体业务流程方面能否确保企业经营目标的实现，以及内部控制在企业内部运行是否可以促进企业战略发展目标的实现。
对于内部控制有效性的评价，现阶段较为常用的内部控制有效性评价方法主要有：详细评价方法，主要是对企业内部控制的具体设计以及运行状况所开展的评价，通过内部控制要素情况、内部控制系统运行情况等来对内部控制的有效性，以及内部控制体系中存在的漏洞进行评价分析。
风险基础评价法，主要是以风险评价为基础的内部控制评价方法，围绕着风险评估控制目标，对企业的财务报告和所披露的财务风险问题等进行重点关注，以及对风险控制效果的评价分析等来判断企业内部控制的有效性。
在企业内部开展内部控制有效性评价，可以帮助企业更加准确地掌握内部控制体系运行的具体状况，并对企业内部控制体系中存在的缺陷问题及时提出改进建议措施，进而通过增强内部控制有效性，提高企业财务会计信息质量，确保企业资产的安全可靠，增强企业营运能力和盈利能力，全面提升企业的市场竞争力。
二、企业内部控制有效性评价分析的具体策略1.根据企业的实际情况选择内部控制有效性评价方法现阶段在企业内部控制有效性评价方法的具体选择方面，主要有：采取层次分析法，把企业的内部控制评价对应的划分层次，将内部控制目标划分为战略目标、报告目标、资产安全性目标、经营目标以及合规性目标，并将与目标相关联的影响因素划分为对应的层次，构建多层次分析结构模型。
采取功效系数法，主要是按照多目标规划的原理要求，对各项评价指标来规定上下限值，并通过计算来确定具体指标得分，按照不同指标得分进行加权后得到综合评分。
在内部控制有效性评价方法的选择方面，应该根据企业的实际情况，结合内部财务状况、经营状况等来选择评价方法。
2.科学合理地确定内部控制有效性评价指标在企业内部控制有效性评价指标的选择方面，选取的指标应该确保覆盖全面、数量适度，坚持全面性、定性定量相结合、一致性、可操作性、系统性的原则来选择内部控制有效性的评价指标。
其中在资产安全性的指标选择方面，主要是选择净资产增长率、净资产减值损失率、对外担保率以及关联方资金占用率等相应的指标;在企业的经营目标方面，主要是选择资本回报率、总资产报酬率、销售净利率、企业经营状况等相应的评价指标;在企业的合规性目标方面，主要是根据企业是否存在违法违规行为以及相应的诉讼事项等。
在企业的财务报告目标方面，主要是通过企业的财务报告审计意见以及企业的重大会计差错更正等来进行衡量。
在企业的战略目标方面，主要是选择市场占有率、销售增长率、调整后资产负债率以及可持续增长率等指标来对企业的战略目标实现情况进行判断分析。
3.完善企业内部控制有效性评价流程在企業内部控制有效性评价的具体实施过程中，首先应该科学合理地界定内部控制有效性评价指标权重，进行综合评判，对企业内部控制是否有效以及内部控制中存在的问题进行评价分析，寻找企业内部控制体系中的薄弱环节并分析原因。
三、当前企业内部控制体系中的常见问题分析现阶段影响企业内部控制体系有效性的问题较多，其中较为常见的主要体现在以下几方面：在企业内部控制环境方面，主要是有的企业内部控制管理意识不强，内部控制管理环境较为薄弱，内部控制基础薄弱，没有在企业内部建立完善的议事决策机制，内部控制的组织体系也不够完善。
在企业的风险评估方面，主要是有的企业对于财务风险控制管理还没有形成足够的认识，也没有建立完善专业的风险管理部门，风险评估管理体系不够完善，没有定期对企业经营活动中的财务风险进行评估预测，对于可能出现的财务风险隐患无法及时预警控制。
在企业内部控制活动执行方面，主要是有的企业没有建立完善的预算管理体系，企业会计核算控制存在较大缺陷，固定资产管理不够规范，资金管理活动缺乏约束等，内部控制活动没有得到有效执行。
在企业内部控制信息沟通方面，主要是有的企业在内部控制管理过程中还未能建立完善的内部控制管理信息系统，对于企业经营活动以及财务管理过程中的各类相关数据无法及时进行归集分析，因而影响了内部控制的质量和效率。
在企业内部控制活动监督方面，主要是企业内部审计独立性不强、审计结果应用不充分等，对于影响企业内部控制有效性的问题无法及时地发现解决，影响了内部控制的实际效果。
四、提高企业内部控制活动有效性的具体措施研究1.强化企业内部控制管理意识在企业内部控制管理体系的建设实施方面，促进提高企业内部控制有效性，企业管理层应该高度重视内部控制在企业经营管理中的重要作用。
首先，应该强化对企业内部管理层以及员工的宣传教育，通过行为规范教育、职业素质教育、内部控制教育等，提高企业内部各个部门和岗位对于内部控制的认识水平，为内部控制管理的开展实施营造良好的氛围环境。
其次，应该完善企业内部控制管理组织体系，可以在企业董事会下设置完善内部控制管理委员会，从企业内部各个部门选择熟悉内部控制业务程序、内部控制管理制度以及财务操作流程的员工专职开展内部控制管理工作，确保内部控制管理工作的规范有序开展。
2.优化企业内部控制环境对于企业内部控制环境的改进优化，关键应该对企业内部管理模式尤其是财务管理体制进行改进完善。
在企业内部治理模式上，应该充分发挥企业内部的董事会、监事会、经理层等的职能作用，在企业董事会下以经理层为决策机构，对企业内部的重大财务管理事项决策、财务战略制定、财务预算决算执行等进行统一管理，确保企业内部经营决策模式的科学合理。
在企业的财务管理体制的改进方面，应该拓展延伸企业内部财务部门、审计部门以及内控部门的职能作用，尤其是强化预算、会计核算、资金以及税务管理等的职责，为企业内部控制制度的有序开展提供良好基础。
3.在内部控制管理中突出风险导向风险评估控制是企业内部控制的基本要素，也是增强企业内部控制有效性的关键内容。
在风险评估方面，应该在企业内部完善风险管理部门的设置，根据企业经营发展的实际情况来确定企业财务风险管控目标，并对企业内部的各类重要财务活动进行全面的梳理，尤其是对企业的预算管理、决策管理、资产管理以及投资管理等，对这些关键重要的财务管理活动强化财务风险评估，结合企业生产经营活动开展，建立完善企业的财务风险清单，针对不同的财务风险管理，明确财务风险评价分析指标，对财务风险描述、财务风险发生原因、财务风险严重性以及风险管理责任部门等进行明确，最大程度的防范财务风险问题的发生。
4.强化企业内部控制活动的执行管控增强企业内部控制的有效性，应该按照现代企业内部控制管理的实际需要，加大关键内部控制活动的执行力度。
在企业内部控制的执行方面，关键应该加大以下几方面的管控力度：突出授权审批控制，确保授权审批行为严格按照程序执行，提高财务管理行为的规范性;完善预算管控体系，做好预计资产负债表、利潤表和现金收支预算等财务预算，采购预算、销售预算、生产预算、其他预算等经营预算，以及投资预算和筹资预算等资本预算管理，通过预算管理对企业的经济活动行为进行规范;加大企业的资金管控力度，对企业货币资金的收入支出以及计划管理严格货币资金管理审批程序，并积极探索在企业内部推行资金集中管控，提高资金配置的科学性以及资金使用效率;强化企业成本费用控制管理，强化企业内部的成本费用审批，做好生产经营计划控制，推进目标作业成本法管控，落实成本费用管理标准以及管理责任，有效控制企业内部的各项不合理支出;严格其企业的应收账款管理，进一步优化企业的应收账款管理流程，对应收账款变动情况进行及时分析，强化应收账款的账龄分析，避免应收账款影响企业的资金流。
5.改进企业内部控制体系中的信息沟通和内部监督在企业内部的信息与沟通方面，应该打造信息化的企业内部控制环境，尤其是完善企业控制信息系统的建设，通过内部控制系统建设，把企业内部各个信息化的管理系统整合起来，特别是将资金支付、费用报销、财务分析、预算管理以及财务风险管理等纳入其中，并与企业的业务管理系统之间进行数据共享，打通不同系统之间数据联系沟通的渠道，提高各类财务信息相关数据的利用效率。
在企业内部监督方面，应该建立完善的财务管理监督制度，尤其是岗位分离制度、内部牵制制度、内部稽核制度、财产清查制度、定期轮岗制度等，完善企业内部审计制度，把内部审计作为内部控制的重要内容，重点对企业内部控制制度建立落实情况、财务管理工作开展状况等进行系统的评价分析，及时发现在企业内部控制中存在的问题，促进增强企业内部控制的有效性。
五、结语在企业内部控制活动有效性的评价方面，应该建立完善内部控制有效性评价指标体系，科学合理地确定评价指标权重，并针对影响企业内部控制有效性的各类问题，改进完善企业的内部控制体系，进一步增强内部控制有效性，进而充分发挥内部控制的作用，促进不断提高企业内部控制管理的整体水平。
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