经济活动分析制度

江苏利港电力有限公司企业标准
QG/JSLD 12.04-2000
经济活动分析制度
1 范围
本标准的目的是为保证公司生产经营目标的实现，通过加强过程管理和分析，及时地发现经济活动中的问题，采取有效措施，提高经营管理水平，降低生产成本，提高公司的整体经济效益。

本标准规定了在经济活动分析中的管理职责、经济活动分析的形式和方法、要求、程序以及检查与考核等内容。

本标准适用于公司内部的经济活动分析。

2 术语和定义
经济活动分析--运用业务核算、统计、会计、计划等资料，对一定时间的经济活动过程及结果进行比较、分析和研究，为企业正确地进行管理决策和取得最大经营效果提供数据，给予评价，推动企业完成预定的计划，提高经营管理水平的一种方法。

经济活动分析是企业计划管理的重要组成部分、贯穿企业经济活动的全过程，遍及企业经营活动的各个方面。

3 管理职责
3.1 计划与市场营销部职责
3.1.1 负责分析期发电量、上网电量、厂用电率、供电煤耗率、负荷率、利用小时、非计
划停运、设
备等效可用系数等各项指标的执行情况进行检查，并对此进行统计对比分析。

3.1.2负责对管理中存在的对经济效益有影响的事件或典型问题进行分析，并提出解决办
法，以提高
管理水平。

3.1.3负责分析电力市场形势和其变化对公司电力营销的影响，讨论分析营销方式的执行
效果，并提
出相应的对策和措施。

3.1.4 负责分析灰、渣的销售量、销售收入和综合利用情况，以及市场变化对灰、渣销售的影响，并提出销售策略和增加销售收入的途径。

3.1.5 负责汇总和编写《经济活动分析报告》，并发放或传送至公司领导和各部门。

3.1.6 负责对经济活动分析会上确定的要求所实施的整改工作进行检查和监督，并提出考核意见。

3.2 生产策划部职责
3.2.1 负责分析机组经济技术指标升降情况、原因，特别是对发电量和供电煤耗率的影响，并提出节能方面存在的问题及解决的办法和措施，并布置下阶段节能降耗工作的重点。

3.2.2负责设备的可靠性与缺陷分析，提出当前的十大设备问题及解决办法，并对上期提
出的十大问
题解决情况进行分析。

3.2.3负责检查科技进步，节能降耗等重点技改项目的执行情况及对实施后的效果进行分
析评估。

3.2.4 负责全厂发电设备的利用率及完好率情况的统计分析。

3.2.5 负责对检修计划的执行情况进行检查、分析。

2000-12-06 批准2000-12-12 实施
3.3 燃管部职责
3.3.1 负责燃料(煤/油)入厂和库存计划完成情况的分析，关注燃料市场动态，分析市场变化对发电成本的影响。

3.3.2 负责提供入厂煤煤种、煤质、煤价、亏吨、亏卡、煤油比、入厂油油种、油价、油质等分析资料，并对燃料管理中出现的问题提出建议或处理意见。

3.4 物资部职责
3.4.1 负责分析各部门对需用物资的计划情况、采购计划及比质比价采购的执行情况和市场动态。

3.4.2 负责提供库存定额、流动资金占用、周转情况、超储积压物资情况、修旧利废情况，并对二级库存量和保管情况，以及在物资采购和领用中出现的问题等进行分析。

3.5 工程管理部职责
3.5.1 负责对计划任务单执行情况的分析。

3.5.2 负责外包工程费用、决算审核情况及对外包工程管理中出现的问题进行分析，并提出处理意见。

3.6 财务部职责
3.6.1 负责提供分析期内发电成本、财务费用、管理费用、电费回收、实现利润及资金占用等情况的资料，并分析其升降的原因，提出相应的措施。

3.6.2 负责分析全面预算的执行情况和发现的问题，并对存在问题提出解决的办法。

3.7 人事部职责
3.7.1 负责分析劳动工资计划费用的执行情况，分析劳务用工及费用等情况。

3.7.2 负责劳动生产率、工时利用率的分析，针对存在问题，提出提高工作效率和劳动生产率的措施。

3.8 行政部职责
负责分析非生产性低值易耗品、办公用品等方面的领用及水电消耗情况，并提出节约费用方面的措施或对策。

4 经济活动分析的形式和方法
4.1 企业的经济活动分析是公司的一项管理活动，分为公司经济活动分析、部门经济活动分析、班组经济活动分析。

4.1.1 公司经济活动分析是对全公司经济活动及其效果所进行的分析，应反映公司经营活动的全貌，全面检查方针、政策贯彻执行情况，计划完成情况，揭露企业管理工作的矛盾，指出存在的问题和薄弱环节，提出改进意见。

4.1.2部门经济活动分析是对部门范围的生产业务活动及其成果所进行的分析。

各部门应根据各自的
职责和计划执行情况召开部门经济活动分析会，查找生产经营管理中存在的问题，并针对问题，提出需要采取的措施等，针对影响公司经济效益的事件，剖析原因，或总结经验，提出改善和提高经济效益的合理化建议，形成统一格式的书面材料，提交计划与市场营销部,以便在公司经济活动分析会上讨论。

4.1.3 班组经济活动分析是对班组核算中有关指标，如发电量、检修（或操作）质量、材料消耗、工时利用等指标、定额完成情况的分析。

要直接面对生产、联系实际、经常地进行分析，为提高班组工作绩效服务。

4.2 经济活动分析的方法：经济活动分析比较普遍运用的方法有比较法(找差距的方法)，因素分析法(查原因的方法)，综合法(寻结论的方法)，比较法是基本方法，经济活动分析主要是用比较的方法寻找出现的问题，分析研究，改进工作。

4.3 公司经济活动分析定期进行，部门经济活动分析和班组经济活动分析可采用经常的、不定期的或专题性质的形式进行。

5 经济活动分析的要求
5.1 在进行经济活动分析时，各职能部门应根据各自职责围绕生产经营工作深入细致地、实事求是地进行分析，弄清指标升降原因，认真总结经验，肯定成绩，找出差距，提出改进措施及防止对策，不断地提高公司生产经营管理水平。

5.2 分析工作要以公司经营目标为中心，密切关注经营环境的变化。

着重分析影响安全性、经济性的问题，以达到解决问题的目的。

分析工作要突出重点，对重点工作、关键问题要重点分析，同时不回避难点和矛盾，对重点、难点问题要有针对性地提出建议措施和解决办法。

5.3 分析工作要采取科学的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，以定量分析为主，定量分析着重于指标量有变化的项目。

分析工作不仅要与年度计划指标比较，而且要与国内先进水平及历史状况进行对比分析。

5.4 分析工作要采取动态发展的观点，一方面通过对主要经济技术指标的分析，找出经济运行的规律；另一方面，通过对主要经济指标的预测，把握经济运行的趋势。

6 经济活动分析的程序
6.1 公司经济活动分析会每月举行一次，一般安排在每月8日（特殊情况另行通知），由分管经营的副总经理主持。

由公司领导、副总工程师、副总经济师，纪监委、工会、团委及各部门负责人，计划专责、宣传人员、秘书参加，必要时请有关人员参加，由办公室通知。

6.2 公司经济活动分析工作应围绕公司电力生产经营情况、资产状况、市场环境、主要经济技术指标完成情况和存在的问题进行分析。

对重要指标要进行预测，主要内容有：电力市场供需情况、发电量、上网电量、主要经济技术指标完成情况、设备运行状况、原材料和燃料的采购、库存、价格、消耗等情况、灰渣销售情况、发电成本变动状况、资金使用情况、目标利润完成情况等。

在季度末、年度末的月份，经济活动分析的内容应增加季度、年度的分析内容。

6.3公司经济活动分析会由计划与市场营销部牵头组织准备，计划与市场营销部、生产策划部、物资部、燃管部、工程管理部、财务部每月根据各部门职责形成书面材料，人事部、行政部每季度形成书面材料，在会上进行汇报、分析，针对存在问题提出分析意见、改进措施和处理对策，必要时可由其他部门进行专题发言，最后由会议主持人进行归纳总结。

6.4 公司经济活动分析会结束后，各有关部门应将经济分析书面材料交计划与市场营销部，由计划与市场营销部编写《经济活动分析报告》,并发放至各部门。

7 检查与考核
由计划与市场营销部对会议确定要求完成的工作进行检查，并根据检查情况提出考核意见，作为月度奖考核依据。

附加说明：
本标准由计划与市场营销部负责起草。

本标准起草人：王永伟，审核：龚振华、赵建刚、张剑、李毅、缪世杰、陈锦清、高鹤年、
赵建国、李清和，审定：李亚军，批准：方国清。

本标准由计划与市场营销部归口。

本标准委托计划与市场营销部负责解释。

本标准首次发布于1996年12月，第一次修订于1997年12月，第二次修订于2000年12月。